第五讲 商业银行及其业务

第五讲商业银行主要内容：一商业银行的产生和发展二商业银行的业务三商业银行的存款创造四商业银行的经营原则与管理我国的金融机构体系银行体系非银行金融机构（包括外资机构）中央银行政策性银行商业银行(包括邮政储蓄银行、外资银行)（中国人民银行）证券公司

基金管理公司金融资产管理公司保险公司信托投资公司融资租赁公司财务公司证券交易所……我国的金融机构体系中央银行：中国人民银行国家控股商业银行：中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行其他股份制商业银行：交通银行中信实业银行中国光大银行深圳发展银行上海浦东发展银行招商银行民生银行兴业银行广东发展银行华夏银行中国邮政储蓄银行（2007年成立）等政策性银行：国家开发银行中国进出口银行中国农业发展银行主要的非银行金融机构：中国人民保险公司信用合作社和合作银行中国国际信托投资公司国家外汇管理局证券公司

证券交易所证券登记结算公司财务公司

资产管理公司商业银行的产生和发展存款货币银行名称的由来古代的货币兑换和银钱业现代银行的产生商业银行的作用西方商业银行的类型商业银行的组织制度存款货币银行名称的由来能够创造存款货币的金融中介机构，IMF把它们统称为存款货币银行在西方，属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等等名称我国的存款货币银行包括：国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其它商业银行、信用合作社及财务公司等，一般指商业银行古代的货币兑换和银钱业古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱业的发展职能主要是：铸币及货币金属块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑随着兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大量的货币，自然而然地也就发展了贷款业务。这意味着古老的银钱业向现代银行业古代的演变现代银行的产生现代银行业兴起于西方16世纪，从当时世界商业中心意大利开始，建立了威尼斯银行等早期银行1694年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。它的正式贴现率一开始就规定为4.5%～6%，大大低于早期银行业的贷款利率中国现代商业银行的出现和发展直到1845年在中国才出现第一家新式银行——英国人开设的丽如银行随着产生和发展自身银行业的主要社会条件逐步形成，于1897年成立了中国通商银行；第一次世界大战及其以后的几年，中国的私人银行业有一个发展较快的阶段1927年以后，在国民党当政期间，系统地开始了官僚资本垄断全国金融事业的进程商业银行的作用充当企业之间的信用中介，这有助于充分利用现有的货币资本充当企业之间的支付中介，由此可加速资本周转变社会各阶层的积蓄和收入为资本，这可以扩大社会资本总创造信用流通工具西方商业银行的类型按资本所有权划分，可将商业银行分为私人的、股份的以及国家所有三种按业务覆盖地域划分，可将商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行按经营模式可将商业银行分为职能分工型（分业经营模式）银行和全能型（混业经营模式）银行职能分工管理的基本特点法律限定金融机构必须分门别类，各有专司：有专营长期金融的，有专营短期金融的；有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等全能型商业银行，又称综合型商业银行，可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等始终采用全能型模式的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表职能分工体制下的商业银行，与其他金融机构的最大差别在于只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款商业银行的组织制度单元银行制度、单一银行制度总分行制度、分支行制度代理行制度银行控股公司制度我国的商业银行在组织形式上，国有独资商业银行及其他商业银行都实行总分行制，代理业务在各行之间相当普遍。一些地方性商业银行，在外地设立分支机构，需专门核准商业银行的业务商业银行的负债业务商业银行的资产业务商业银行的中间业务商业银行的资产负债表结构资产部分负债部分现金资产贷款投资其他资产资本帐户（自有资金）存款借款其他负债自有资金包括：成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础商业银行的负债业务——外来资金来源吸收存款活期存款（支票存款）储蓄存款定期存款存款业务创新：大额可转让定期存单#利息的种类和计算向中央银行借款再贴现再贷款银行同业借入发行金融债券外国债券占有结算过程中的短期资金从国际金融市场筹资近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。

这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节商业银行的资产业务——对资金的运用

现金资产库存现金法定准备金存放在同业的存款应收帐款放款（贷款）—赖以取得收入工商业贷款不动产贷款消费信贷证券贷款票据贷款（贴现）间接贷款证券投资商业银行投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券融资租赁业务资产业务（贷款）的证券化银行证券机构投资者贷款现金可流通债券现金商业银行的中间业务——收取手续费，不需占用银行资金,不记录资产负债表上1汇兑2信用证业务3代收业务4代理（保险、证券发行）5承兑业务6信托业务7信用卡业务

表外业务off-balance-sheetActivities

按照现行会计准则不记录在银行资产负债表内、不形成现实资产负债但能带来收益的业务担保类，如还款担保，投标担保承诺类，如贷款承诺衍生金融产品，如期权、期货、掉期、互换银行中间业务如信用证、承兑

商业银行的存款创造1准备金制度2派生存款的含义3派生存款的创造过程4派生存款乘数5存款创造过程中的渗出准备金制度

商业银行的准备金是指商业银行为应付存户的提款等需要而准备的现金，出于银行安全的考虑一般采用部分准备金制存款准备金包括库存现金和在央行的准备金存款存款准备金总额＝法定准备金＋超额准备金超额准备金部分在央行部分在商业银行法定准备金＝存款总额

法定存款准备金率中央银行调整法定存款准备金率的目的及产生的影响商业银行的准备金管理企业商业银行存款者中央银行存入10000元法定准备金600元贷款9400元9400元法定准备金率6%支票结算中央银行商业银行A商业银行B企业甲企业乙支票100元中央银行的资金划拨与清算职能最初，商业银行之间两两交换票据和现金，专人负责18世纪末，开始出现票据交换所最初，只提供场所，各银行各自现金结清后来，交换所统一以现金结清差额现在，通过央行准备金帐户结清票据结算A银行B银行C银行D银行应收总额应付差额A银行20104070B银行30502010020C银行208010110D银行10204070应付总额6012010070350应收差额101020派生存款的含义

在现代转帐结算制度下，客户在取得银行贷款后，并不立即提现，而是转入其银行活期存款帐户上，这时，银行在增加了贷款的同时增加了活期存款，这种通过银行转帐方式发放贷款而创造的存款就是派生存款区别于原始存款派生存款的创造过程

假定每家商业银行除法定准备金外其余全部贷出实有准备金=法定准备金，或超额准备金=0商业银行的客户将贷款用于支付或存在其活期存款帐户上，而非提现或定期存款商业银行创造存款的过程rd为20%步骤资产负债准备金现金贷款1A存入1000100010001000总准备金-200法定准备金贷给B800800800800可用于贷款-160法定准备金2贷给C640640640640可用于贷款-128法定准备金3贷给D512512512512可用于贷款-103法定准备金4贷给E409409409409可用于贷款-82法定准备金1至4总计33613361新创造的存款2361派生存款乘数

银行体系内经过派生的存款总额

D=1/rdR

rd为法定存款准备金率

R为原始存款额

存款货币乘数K=D/R=1/rd

思考：

rd与K和

D

的关系存款创造过程中的渗出

超额准备金提现贷款转为定存存款货币银行的经营原则与管理商业银行的经营原则资产管理与负债管理商业银行的经营原则商业银行的经营的三原则：盈利性、流动性和安全性三原则既统一又矛盾，要寻求最佳的均衡点资产管理与负债管理随着各个历史时期经营条件的变化，西方商业银行经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理三个演变阶段出发点都是为了使盈利性、流动性和安全性三者的组合协调、合理、有效资产管理理论资产管理理论是商业银行传统的管理思路。核心是保持资产的流动性。历经三个发展阶段：⑴商业贷款理论，也称真实票据论。强调贴现有交易背景的票据，以保障贷款的自偿性。⑵可转换性理论。为了保持流动性，认为可将一部分资金投资于具备转让条件的证券上。⑶预期收入理论。强调的不是贷款能否自偿，也不是担保品能否迅速变现，而是借款人的确有可用于还款付息的任何预期收入负债管理理论负债管理理论的核心思想就是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益负债管理开创了由单靠吸收存款的被动型负债方式，发展成拓展筹资渠道的主动型负债方式负债管理的明显缺陷是增加了经营风险：借款主要靠金融市场，而市场则是变幻莫测的资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代末80年代初。实践中，人们日益认识到，无论是资产管理还是负债管理，都只是侧重一个方面来对待银行的盈利性、流动性、安全性，不全面这种理论的基本思想是将资产和负债两个方面加以对照并作对应分析，通过调整资产和负债双方达到合理搭配资本充足率CapitalAdequacyRate银行资本/风险加权资产1987年12国央行行长会议决定统一银行业资本充足比率标准，不低于8%《巴塞尔协议》BasleAgreement风险权重分为五档：0%（现金、购买本国或经合组织OECD成员