2023年银行审计岗位资格考试题库完整

银行审计岗位资格考试题库（审计）

1、商业银行内部控制是为实现,通过制定和实行一系列制度、程

序和措施，对风险进行防备、控制、纠正日勺动态过程和机制。B

A、盈利B、经营目曰勺C、风险控制D、防止差错

2、商业银行内部控制是为实现经营目的，通过制定和实行一系列制度、程序

和措施，对进行防备、控制、纠正的动态过程和机制。C

A、差错B、问题C、风险D、漏洞

3、商业车题亍是为实现经营目的,通过制定和实行一系列制度、程序

和措施，对风险进行防备、控制、纠正的动态过程和机制。D

A、风险控制B、内部监管C、内部审计D、内部控制

4、内部审计是指我行为实行，依法对行内各单位倍K门）日勺会计报表、

帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益

，性进行审计和评价的活动。D

A、内部控制B、合规经营C、内部管理D、内部监督

5、内部审计是指我行为实行内部监督，依法对行内各单位倍K门）的会计报表、

帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对的真实性、合法性和效益性

进行审计和评价的活动。C

A、经营往来B、业务活动C、财务收支D、收入成本

6、审计部对辖属机构建立健全并有效执行内部控制制度状况进行审计监督

和,防备金融风险。C

A、考核B、检查C、评价D、修正

7、审计部对辖属机构建立健全并有效执行制度状况进行审计监督和

评价，防备金融风险。A

A、内部控制B、规章C、法律D、内部管理

8、审计部门根据审计事项和工作方案可实行下列审计：、现场审计、

后续审计。A

A、报送审计B、离任审计C、专题审计D、常规审计

9、审计部门根据审计事项和工作方案可实行下列审计：报送审计、、

后续审计。C

A、常规审计B、专题审计C、现场审计D、离任审计

10、审计部门根据审计事项和工作方案可实行下列审计：报送审计、现场审

计、oB

A、常规审计B、后续审计C、离任审计D、专题审计

11、现场审计详细可分为：常规审计、、离任审计。C

A、内控审计B、业务审计C、专题审计D、后续审

计

12、审计部对被审计人（未主持所在单位全面工作）实行非现场离任审计的，

在向被审计人发出《》后，规定被审计人所在单位在3个工作

日内提交被审计人的工作鉴定。D

A、审计提议书B、审计检查意见书

C、审计处理决定书D、离任审计告知书

13、审计部对被审计人（未主持所在单位全面工作）实行非现场离任审计的，

在向被审计人发出《离任审计告知书》后，规定被审计人所在单位在个

工作日内提交被审计人的工作鉴定。D

A、10B、7C、5D、3

14、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自送达被审计单位（或个人）

之日起生效，被审计单位（或个人）必须执行，并将整改状况或执行处理决定

状况在限期内（最长不超过个工作日）书面上报审计部。A

A、40B、30C、20D、10

15、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计

人员应即刻汇报并予以制止。B

A、审计部负责人B、单位负责人C、主管行领导D、有权机

关

16、内部审计日勺目的是通过实行审计活动，不停加强和改善我行的,

及时防备和化解经营风险，有效增进成本费用管理，不停提高管理水平和经营

效益，以保证我行各项业务持续健康发展。C

A、管理方式B、经营模式C、内控机制D、内部监督

17、内部审计的目的是通过实行审计活动，不停加强和改善我行的内控机制,

及时防备和化解经营风险，有效增进管理，不停提高管理水平和

经营效益，以保证我行各项业务持续健康发展。A

A、成本费用B、人员C、内部D、经营

18、内部审计的目的是通过实行审计活动，不停加强和改善我行的内控机制,

及时防备和化解，有效增进成本费用管理，不停提高管理水平和经

营效益，以保证我行各项业务持续健康发展。D

A、业务风险B、管理风险C、市场风险D、经营风险

19、根据审计事项和工作方案，派出审计组到被审计单位实行现场检查的活

动叫做oB

A、常规审计B、现场审计C、专题审计D、后续审计

20、后续审计是对中规定被审计单位进行整改的事项继续跟进监督。

A

A、审计结论B、审计汇报C、审计告知D、审计决定

21、根据审计内容，告知被审计单位准时报送有关资料、报表等，并对所报

资料进行审计监督的审计方式称为oC

A、常规审计B、专题审计C、报送审计D、现场审计

22、内部审计包括准备、审计实行、审计汇报、、审计档案整顿五个

阶段。D

A、检查处理B、反馈C、沟通D、整改

23、如下各项中，不属于审计准备阶段的环节是：C

A、提出审计提议书B、发出审计告知书

C、编制审计工作底稿D、搜集审计有关资料

24、下列各项中，不属于审计实行阶段的是：D

A、被审计人提交书面述职汇报B、进点会谈

C、实行现场审计D、进行互换意见会谈

25、审计人和被审计人进行互换意见会谈属于内部审计的一阶段。B

A、审计准备B、审计实行C、审计汇报D、整改

26、有关内部审计的目的表述不对的的是：C

A、不停加强和改善我行的内控机制

B、及时防备和化解经营风险

C、与国际商业银行内部审计工作接轨

D、有效增进成本费用管理

27、如下说法有误的一项是：A

A、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自其签发之日起生效

B、为了监督被审计单位的整改状况，如有必要，审计组可实行后续审计

C、审计部对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能

D、根据审计事项和工作方案，审计可分为报送审计、现场审计和后续审计

28、如下不属于审计部的职能的一项是：B

A、负责全行审计制度的制定

B、列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会

议。

C、对资金、财产的安全、完整及其保值、增值状况进行审计监督

D、根据审计中发现的重大问题，提出处理问题的是议，供行^导参照

29、如下不属于审计部的权限日勺是：D

A、召集与审计事项有关的会议或会谈

B、检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料

C、对审计中波及时特定事项，审计人员可向有关单位和个人进行调查，获

得W关证明材料

D、负责全行审计制度的制定

30、内部审计包括准备、审计实行、审计汇报、整改、五个阶段。C

A、反馈B、后续审计C、审计档案整顿D、确认

31、存款风险滚动式检查对象是在结算账户中核算的本、外币存款。

4对公B、对私C、基本D、一般

32、存款检查实行接续滚动的措施,以一个月为一种周期。B

43B、6C.9D、12

33、存频险滚动检查一年有检查周期。B

A、1个B、2个C、3个D、4个

34、存款风险滚动检查中大额碣那］金额下限为。D

420万元B、30万元C、40万元D、50万元

35、总行.是全行存款风险滚动式检查工作的主管部门,负责全行存款

检查工作的全面组织和实行。D

4会计结算部B、风险管理部C、计划财务部D、审计部

36、审计档案是指审计部门在项目审计或者专题审计调查活动中直接形成也

具有保留价值的以纸质、磁氤和其他介质形式存在的历史记录。B

4U盘B、光盘C、软磁盘。、电子

37、审计档案的建立实行负责制。A

4审计组B、审计组组长C、D、项目负责人

38、审计回避决定人应在自收到申请回避申请书之日起个工作日内审查

决定。C

4/B、2C.3D、5

39、对于责令回避时,应当由审计组或审计部门提出书面汇报,报请

审查决定。D

4审计组组长B、审计部门负责人

C、主fW。、审计回避决定人

40、为形成审计汇报提供根据。B

4审计证据B、审计工作底稿C、审计记录D、就/卷施

41、审计工作底稿实行复核制,对审计工作底稿进行复核,并签订意

见。/

A、组长B、经理C、负数D、主管绪

42、本行单独设置,依法独立行使监督和评价职能。B

4风险管理部B、审计部C会计结算部D营业部

43、对审计项目的管理负直接责任。D

4审计组组长B、审计部负责人

C、审计项目决定人D、审计项目负责人

44、被审计单位或个人可以自收到审计汇报之日起工作日内提出审计

复审申请。C

43个B、4个C、5个D、10个

45、支行内翻空制评价由组织实行,定期开展。A

力、审计部B、业务主管部门C、会计结算部D计划财务部

46、支行内部控制评价体系由个评价系统构成。C

4—B、二C、三D五

47、内部控制评价按%分卷版实彳谩化评分。B

4十分制B、百分制C、完毕与否D、减分

48、按照评价的计分成果,支行内部控制评价的等级共分为类。C

4三B、四C、五D、六

49、按照支行内部控制评价的计分成果,综合评分到达以上的为一级。

B

496分B、9。分C、85分。、80分

50、支行内部控制评价等级为曲提议对支行负责人或部门经理进

行降职处理,减少有关业务授权或责令暂停办理有关业务。D

4一级B、三级C、四级D、五级

多选题：

1、商业银行内部控制是为实现经营目应通过制定和实行一系列,

对风险进行防备、控制、纠正的动态过程和机制。ABC

A、制度B、程序C、措施D、法规

2、商业银行内部控制是为实现经营目取通过制定和实行一系列制度、程序

和措施，对风险进行的动态过程和机制。ACD

A、防备B、预估C、控制D、纠正

3、内部审计是指我行为实行内部监督，依法对行内各单位的及有

关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评

价的活动。ABC

A、会计报表B、帐簿C、凭证D、经营实绩

4、内部审计是指我行为实行内部监督，依法对行内各单位信R门）的会计报

表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支时进行

审计和评价口勺活动。BCD

A、确切性B、真实性C、合法性D、效益性

5、内部审计是指我行为实行内部监督，依法对行内各单位倍K门）的会计报表、

帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益

性进行的活动。BC

A、检查B、审计C、评价D、监管

6、审计部门根据审计事项和工作方案可实行：oABD

A、报送审计B、现场审计C、常规审计D、后续审计

7、现场审计详细可分为：ACD

A、常规审计B、内控审计C、专题审计Ds离任审计

8、内部审计包括准备、、审计档案整顿等阶段。BCD

A、审计工作B、审计实行C、审计汇报D、整改

9、下列各项中属于内部审计准备阶段的是：ABCD

A、提出审计提议书B、发出审计告知书

C、搜集审计有关资料D、被审计人提交书面述职汇报

10、内部审计准备阶段不包括：BC

A、成立审计组B、进点会谈

C、进行互换意见会谈D、搜集审计有关资料

11、内部审计实行阶段包括：ABCD

A、进点会谈B、实行现场审计

C、编制审计工作底稿D、进行互换意见会谈

12、内部审计实行阶段不包括：AD

A、搜集审计有关资料B、实行现场审计

C、编制审计工作底稿D、撰写审计汇报

13、内部审计汇报阶段包括：ABCD

A、撰写《审计汇报（征求意见稿）》B、确认《审计汇报（征求意见稿）》

C、撰写审计汇报D、检查处理阶段

14、被审计单位及其人员应当按照规定的时限提供与审计事项有关资料，并

对所提供资料的负责。BD

A、全面性B、真实性C、客观性D、精确性

15、总行审计部是负责组织和实行内部审计的专门部门，根据法规、金融政

策及本行有关制度，对辖属机构独立行使职能。BCD

A、管理B、检查C、监督D、评价

16、内部控制日勺意义包括：ABCD

A、有助于发现和处理商业银行在经营管理中存在的问题

B、增强自我监督、自我约束口勺能力

C、保证各项业务规范、顺利和有效地进行

D、是我国商业银行内审审计控制工作与国际商业银行内审工作接轨的需要

17、内部审计日勺目的是：ABCD

A、加强和改善我行的内控机制B、及时防备和化解经营风险

C、有效增进成本费用管理D、不停提高管理水平和经营效益

18、下列说法中不对的的是：BCD

A、内部审计包括准备、审计实行、审计汇报、整改、审计档案整顿五个阶

段

B、离任审计都是现场审计

C、内部审计档案整顿阶段就是立卷建档

D、为了监督被审计单位的整改状况，审计组一定要实行后续审计

19、如下说法错误的是：AC

A、审计部负责全行审计制度的制定和审批

B、册巨绝、迟延或谎报审计资料的单位或人员，经主管行领导同意，审计用5

可视详细状况采用必要措施，并提出追究有关人员责任的提议

C、为了监督被审计单位的整改状况，审计组一定要实行后续审计

D、审计部根据同意的年度工作计划，可在全行范围内实行常规审计、离任

审计、专题审计等

20、审计部日勺权限包括：ABCD

A、对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能

B、根据同意的年度工作计划，可在全行范围内实行常规审计、离任审计、专

题审计等

c、召集与审计事项有关的会议或会谈，理解被审计单位及其人员在经营过

程中的详细状况

D、根据详细状况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和

其他重要经济事项的决策会议

21、下列说法对的的有：BCD

A、审计部可以自行采用措施制止被审计单位及其人员的违纪、违规行为

B、为了监督被审计单位的整改状况，如有必要，审计部可实行后续审计

C、审计部是负责组织和实行内部审计的专门部门

D、审计部同步接受人民银行的指导、检查和监督

22、如下属于对支行内部控制制度执行评价重要内容的是：ABCD

4梯业务B、信贷业务

C、中间业务D、计算机应用与管理

23、内部控制评价是指对内部控制制度建设、实行和运行成果独立开展时

系统性活动。ABCD

A、调查B、测试C、分析D、评估

24、内部控制评价应遵照的原则有:ABCD

4全面性原则B、^^一性原则

C、公正性原则D、重要性原则

25、支行内部控制评价体系由评价系统构成。ABD

4制度建设评价B、制度执行评价

C、制度传达评价D、制度保障评价

26、被审计单位认为审计汇报时详细审计结论与事实不符时,可向书面

申请复审。BCD

A.审计部负责人B、监事长C、行长D、董事长

27、审计计划包括层次。ACD

4年度审计计划B、月度审计计划

C、项目审计计划。、审计方案

28、如下属于审计汇报基本要素的是:ABCD

4港B、正文C、签章D、汇报日期

29、审计汇报的正文包括如下哪些内容：ABCD

A.审概况B、审计榭居C、审计论D、审计提议

30、中层高管人员在办理事项前,应当书面办理离任经济责任交接

手续。ABCD

4调任&W?C、辞职D、离退休

31、存款风险滚动式检查对象是在对公结算账户中核算的存款。AD

4本币B、美元C港币D、外币

32、存款风险滚动式检查应遵照的原则包括:BCD

4外币账户福欠优先检查的原则

B、大额存款优先检查的原则

C、错欠异常变动优先检查的原则

D、重点账户存款变动优先检查的原则

33、审计案卷内每份或者每组文献之间的排列规则有：ABCD

4正件在前,附件在后

B、定稿在前,修稿在后

C、批复在前，请示在后

D、重要文献在前,次要文献在后

34、审计档案专用库房及设备应做到：ABCD

A、防火B、防潮C、防光D、防高温

35、档案管SA员按年将审计电子文档归类,以_____等储存介质作为电子

文档长期存储的载体。BC

4软磁盘B、光盘C、磁带D、U盘

36、审计人员办理审计事项时应当申请回避的情形有:ABCD

4与被审计单位负责人或有关人员,或者与被审计人员之间有夫妻关系、

直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系

B、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有直接经济利益关系

C、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有其他利害关系,也许影响公

正审计

。、对本人曾经管理或者直接办理过的有关业务进行审计

37、合用审计回避的人员包括：ABCD

4审计组组员B、复核人员

C、审计部门负责人。、审签审计文书的主管领导

38、审计工作底稿重要内容包括：ABCD

4被审计单位的名称B、审计项目名称

c、审计查出问题及其根据。、编制人员姓名、编制日期

39、如下属于内部审计事项的是：ABCD

4经营管理时屐性B、内部控制的健全性和有效性

。、资产的完整性和安全性D、信息科技的安全性和有效性

40、如下对内部审计的分类,对的的是:ABC

力、按审计的内容,内部审计分为全面审计、内部控制评价、离任审计和专

题审计。

B、按审计执行的地点,内部审计分为现场审计和报送审计。

C、按实行审计的周期,内部审计分为定期审计和不定期审计。

D、按审计采用的措施,内部审计分为现场审计和非现场审计。

判断题:

1、审计部门根据审计事项和工作方案可实行下列审计:报送审计、现场审计、

后续审计。（V）

2、审计部门检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关

资料，波及秘密比被审计单位可以拒绝。（X）

3、内部审计包括准备、审计实行、审计汇报、整改、审计档案整顿五个阶

段。（M）

4、内部审计包括准备、审计实行、审计汇报、检查处理、审计档案整顿五

个阶段。（x）

5、为了监督被审计单位的整改状况，审计部必须实行后续审计。（x）

6、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自送达被审计单位（或个人）

之日起生效。（V）

7、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自签发之日起生效。（x）

8、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》送达后，被审计单位（或个人）

必须执行。（7）

9、总行审计部是负责组织和实行内部审计口勺专门部门，同步接受人民银行和

审计部门的］指导、检查和监督。（V）

10、总行审计部根据法规、金融政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使

检查、监督和评价职能。（V）

11、对被审计单位及其人员拒不提供与审计事项有关资料的，经审计部门负

责人同意，审计部门可对有关帐册和资料等采用必要的临时措施。（X）

12、对审计中波及时特定事项，审计部门或者审计人员有权调阅有关协议、

文献和会议纪要等资料；也可向有关单位和个人进行调查，获得有关证明材

料。（M）

13、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计

人员应即刻汇报单位负责人并予以制止。（M）

14、离任审计都是进行现场审计。（x）

15、内部审计的档案整顿阶段包括立卷建档和建立档案目录。（V）

16、内部审计的档案整顿阶段就是立卷建档。（x）

17、审计部负责全行审计制度口勺制定。（，）

18、审计部门根据编制的年度工作计划，可在全行范围内实行常规审计、离

任审计、专题审计等。（7）

19、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门可提请有

关部门采用有效措施加以制止，虽然采用该项措施也许影响被审计单位或其

人员的合法经营活动。（x）

20、审计部对被审计人（未主持所在单位全面工作）实行非现场离任审计的，

在向被审计人发出《离任审计告知书》后，被审计人所在单位在3个工作日

须内提交被审计人的工作鉴定。（V）

21、审计部对被审计人（未主持