决策阶段工程造价的计价与控制 现金流量

现金流量

一、基本概念1.现金流出,CI：对一个系统而言，凡在某一时点上流出系统的资金或货币量，如投资、费用等。2.现金流入,CO：对一个系统而言，凡在某一时点上流入系统的资金或货币量，如销售收入等。3.净现金流量=现金流入-现金流出4.现金流量：各个时点上实际的资金流出或资金流入（现金流入、现金流出及净现金流量的统称）用表格的形式描述不同时点上发生的各种现金流量的大小和方向。年末012345…n-1n现金流入130019002500…25002900现金流出6000500700900…900900净现金流量-60000080012001600…16002000累计现金流量-6000-6000-6000-5200-4000-2400………二、现金流量表二、现金流量的表示方法三、现金流量图

现金流量图三要素大小：表示资金的数额；流向：指项目的现金流入或流出；时间点：指现金流量所发生的时间。0123456时间（年）200200100200200200300现金流量图的画法

（2）与横轴垂直向下的箭头代表现金流出，与横轴垂直向上的箭头代表现金流入，箭头的长短与金额的大小成比例。

（3）代表现金流量的箭头与时间轴的交点即表示该现金流量发生的时间。

（1）横轴表示时间轴，将横轴分为n等份，注意第n-1期终点和第n期的始点是重合的。每一等分代表一个时间单位，可以是年、半年、季、月或天。时间t0123时点，表示这一年的年末，下一年的年初200150现金流量现金流入现金流出注意：若无特别说明时间单位均为年；投资一般发生在年初，销售收入、经营成本及残值回收等发生在年末

现金流量的大小及方向例1：某人四年前存入1000元钱，前3年末取出当年利息，最后一年利利息本金一起取出。年利率10％。

对个人：对银行：012341000（年）1000100012341000（年）1000100例2、项目在整个计算期内某时点所发生的现金流入与现金流出之差成为（）A、现金流量B、净现金存量C、现金存量D、净现金流量例4、某工程项目第一年初投资100万，第二年投资50万，第二年获利为30万，第三年上半年获利50万，第三年下半年获利100万，哪个正确练习题目1、某企业计划投资的一个项目，在第一年年末需要投资100万元，第二年年末需要投资150万，项目能在以后三年内每年年末产生100万的收入。试画出现金流量图。参考答案第1题045678910123100150100

2、某项目第一、第二、第三年分别投资100万、70万、50万；以后各年均收益90万，经营费用均为20万，寿命期10年，期末残值40万。试画出现金流量图。第2题（年）01234567891090100705040203、某建设项目建设期为一年，投资1000万元，建成投产使用后每年收益800万元，经营费用为500万元，使用期为5年，试用现金流量表表示出来。年份012345CI800800800800800CO1000500500500500500净现金流量-1000300300300300300累计现金流量-1000-700-400-100200500第3题练习4（P33）某项目拟在第一、二年末分别投入固定资产投资1000万元、1500万元，第三年起投产，投产当年即达设计生产能力