公司资金管理办法

12-公司资金管理办法第一章总则第一条为规范集团公司资金运行，强化资金集中管理，保障资金安全，提高资金配置效率和使用效益，根据相关规定，结合集团公司实际，制订本办法。第二条本办法所称的资金，是指权益性和债务性融入资金、营运资金、利润分配资金和财政专项补贴资金等货币资金。第三条本办法适用于集团公司及所属分公司、全资子公司、控股或拥有实际控制权的子公司及其分公司（以下简称“各单位”），参股公司参照执行。第四条在不改变各单位资金的所有权、使用权和收益权基础上，集团公司实行资金集中管理。第二章管理原则和目标第五条资金管理原则：统筹规划、集中管控、有序流转、有偿使用。第六条资金管理目标：（一）通过强化资金预算管理，增强资金收支计划的准确性；（二）统筹规划资金使用，提高资金使用效率和效益；（三）通过实施资金全过程管控，防范资金风险。第三章管理机构和职责第七条集团资产财务部（以下简称“资产财务部”）、集团财务公司（以下简称“财务公司”）和各单位按照各自权限，履行资金管理职责。第八条资产财务部是集团公司资金管理的主管部门，主要职责是：（一）建立健全集团公司资金管理制度，构建和运营集团公司资金管理平台；（二）审批各单位（不包含财务公司）银行账户开立事项；（三）负责汇总、审批集团公司资金预算，监督、考核各单位资金预算的执行情况；（四）负责监督管理各单位账户开立、账户余额（包括财务公司）、资金结算情况；（五）负责对集团公司资金管理工作进行指导、检查、监督与考核。第九条财务公司是集团公司资金集中管理的组织实施者，主要职责是：（一）负责对各单位开立的银行账户进行审核、备案和监控，督促各单位加强账户管理；（二）负责构建、运营集团公司资金集中管理信息系统平台和资金集中管理网络；（三）负责实施资金归集，设计资金归集模式和管理细则；（四）负责落实集团公司资金管理制度，管理、监督各单位银企直连账户资金结算情况；（五）负责监控各单位资金流动情况，协同开展资金预算管控，防控资金风险；（六）负责创新和推广金融产品，提升资金保障能力。第十条各单位是落实集团公司资金管理的具体执行者，主要职责是：（一）执行集团公司资金管理制度，负责办理本单位资金结算业务；（二）负责组织编制、执行和分析本单位资金预算，做好本单位资金统筹使用工作；（三）负责管理本单位资金，防范资金风险。第四章账户管理第十一条集团公司通过资金管理平台对各单位账户进行全过程管控，促进资金集中管理，保障资金安全。第十二条各单位开立账户根据“按需申请，分级审批”的原则，分情况予以办理。（一）在财务公司开立结算账户的，应提交开户申请，经财务公司审批后，办理开户手续；（二）在外部金融机构开立账户的，应提交开户申请，经财务公司审核同意，报资产财务部审批后办理开户手续。未经审批，各单位不得自行在外部金融机构开立账户。第十三条各单位应在财务公司开立结算账户，资金结算应通过结算账户办理。财务公司结算账户分为一般结算账户、存款账户、贷款账户、保证金账户和建设项目结算账户等。第十四条各单位应建立健全对账制度，每月10日前将《银行存款余额调节表》报送财务公司，未达账项不得超过1个月，特殊情况可延长至3个月。第十五条集团公司对各单位外部账户实行分类管理，采用总分账户的账户管理模式，各单位应建立银行账户管理台账。财务公司在银企直联金融机构开立归集总账户，各单位开设实名分账户，分账户包括零余额分账户和限额分账户。第十六条各单位在财务公司银企直联之外金融机构开立的账户，一般不得留有存款余额；需留有余额的，财务公司根据保证金、当期的应付贷款利息和具有特定用途的专用款项金额设置余额上限，各单位应每日将超过上限的资金划转至在银企直联金融机构开立的账户。第十七条各单位开立的有特定用途不能实现归集的账户，账户资金由各单位自行管理，各单位次月初将上月非银企直联账户资金收支明细报财务公司。第十八条外部账户适用的管理模式分别为：（一）零余额分账户管理模式：基本户、纳税户和分公司支出户等符合分账户零余额管理条件的账户；（二）限额分账户管理模式：贷款户、保证金户等符合限额管理条件的账户；（三）监控账户管理模式：外币账户、有第三方监管的无法归集的账户。第十九条各单位应严格按照指定用途使用银行账户，不得出现串用、挪用、透支、出借账户等违规违法行为。第二十条财务公司应督促各单位经常检查外部账户使用情况，各单位业务办理完毕后，3个月内应办理销户手续，并将销户资料报财务公司备案。各单位应定期通过银行基本户开户行获取单位开销账户明细，并进行账实核对。第二十一条各单位发生账户信息变动时，应及时办理账户信息变更手续。第二十二条各单位账户开立、变更、撤销、银行对账和网上银行证书等资料，按照会计档案管理规定妥善保管，不得丢失和遗弃。第五章使用管理第二十三条集团公司建立月度资金收支计划，各单位应于每月底预计次月应收、应付、单位往来资金收支情况，编制资金收支计划，经本单位分管领导、主管领导审核，公司决策机构审议后报集团资产财务部；集团各部室每月底编制本部门资金收支计划提交集团资产财务部。集团资产财务部汇总、审查和平衡各单位、集团各部室资金收支计划后，报集团财务副总经理、总经理、董事长审核后，报集团党委会审批，形成集团公司月度资金收支计划。第二十四条各单位收取的现金，应于当日缴存开户银行，当日无法缴存的，应妥善保管，并于次日缴存。除经资产财务部批准，各单位不得保留现金库存。第二十五条除经集团公司批准，各单位不得在其他金融机构购买理财产品或存放定期存款，其资金可采取定期、通知或协议存款等方式存放于财务公司。第二十六条财务公司通过与集团公司控股上市公司签署《金融服务协议》，实现对其资金的有效归集。第二十七条各单位使用银企直联账户资金，应通过财务公司资金集中管理信息系统平台办理资金结算业务，不得使用支票等其他结算方式对外支付。各单位使用暂时无法归集的非银企直连账户资金，应通过网银办理资金结算业务，网银操作和复核岗应实行岗位分离；没有网银的账户，使用电汇凭证或支票等方式对外支付。第二十八条各单位办理的大额对外支付业务实行预申报制度。当日支付额度在100万元以上、500万元以下的，应在付款前一个工作日报财务公司；支付额度在500万元以上的，应在付款前两个工作日报财务公司。各单位办理的单笔100万元或当日累计500万元以上的大额对外支付业务，应报资产财务部审批。第六章安全管理第二十九条各单位应严格执行资金管控流程，各项业务均应在授权范围内操作；资产财务部和财务公司应监控各单位资金状况，及时识别与评估风险，并采取相应的风险防控对策。第三十条各单位不得自行拆借资金或变相拆借资金。第三十一条发生账户查封、资金冻结等涉及资金安全的问题，应在第一时间以书面形式上报资产财务部处理。第七章监督检查第三十二条集团公司定期组织检查资金管理工作，主要内容包括以下方面：（一）有无私设账户，账户清理是否及时;（二）账户使用是否符合规定，有无将资金分流、用于体外循环和转移资金等行为；（三）对账是否及时，是否按要求编制、报送存款余额调节表，是否存在长期未达账项；（四）是否私自在外部金融机构购买理财产品或存放定期存款；（五）是否严格履行资金支付审批手续；（六）是否自行拆借资金或变相拆借资金；（七）是否存在资金应归集而未归集的情形；（八）其他违反本办法规定情形。第三十三条违反本办法相关规定的，将根据集团公司《违反财会管理制度处罚规定》和其他相关规定，对单位和相关责任人予以处罚；对于情节严重，构成违法犯罪的，移交司法机关依法处理。第九章附则