可行性分析报告模板

1项目总论1.1项目概况/执行概要1.1.1项目名称1.1.2项目简介<包括项目性质、内容、规模和目标。其中项目性质是指例如新建，或者维护升级等>1.1.3项目目标1.1.4项目承办单位介绍<可描述单位相关资质、竞争优势>1.1.5项目可行性探讨工作担当部门/单位介绍<可描述单位相关资质>1.1.6项目主管部门/单位介绍1.1.7项目建设内容、规模、目标1.1.8项目建设地点1.2项目可行性探讨主要结论<在可行性探讨中，对项目的主要方面都应得出明确结论。这些结论主要包括：产品市场前景、原料供应问题、政策保障问题、资金保障问题、组织保障问题、技术保问题、人力保障问题、风险限制问题、财务效益结论、社会效益结论、可行性综合评价等文档其余正文中>1.3主要技术经济指标表<在总论部分中，可将探讨报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目作全貌了解>1.4存在问题与建议<对可行性探讨中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议>----------------------------------------2立项分析2.1建设背景2.1.1行业背景<整个行业的世界背景、中国背景>2.1.2项目发起缘由<有关的重要商机描述等投资理由>2.1.3政策背景2.1.4社会条件背景2.1.5自然条件背景2.2建设必要性2.2.1消费需求必要性<满意消费者的某些消费需求等>2.2.2产业必要性<优化本地区产业结构，造成诸如高效化、产业化、标准化、国际化的影响等>2.2.3社会必要性<比如带动本地区居民就业等>2.2.4自然必要性<比如接着由此项目带来什么生态或者自然环境方面的改善>2.3建设可行性<项目开展的支撑条件描述>2.3.1经济可行性2.3.2政策可行性2.3.3技术可行性2.3.4模式可行性2.3.5组织管理可行性2.3.6人力资源可行性2.3.7社会条件可行性2.3.8自然条件可行性----------------------------------------3市场分析<市场分析在可行性探讨中的重要地位在于，任何一个项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必需在对市场需求状况有了充分了解以后才能确定。而且市场分析的结果，还可以确定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性探讨报告中，要具体探讨当前市场现状，以此作为后期决策的依据>3.1市场调查3.1.1国内行业市场调查<包括国内产业结构、整个行业链条各个节点的供需对比关系等>3.1.2国际行业市场调查<包括国际产业结构、整个行业链条各个节点的供需对比关系等，发展趋势预料等>3.1.3收益方面调查<比如产品售价、经营利润调查等>3.1.4上游市场调查<上游原料市场状况>3.1.5下游市场调查<下游消费市场状况>3.1.6产品市场竞争调查<同业单位状况以与在建或在筹项目>3.2产品市场预料<市场预料是依据市场调查，在将来肯定时期，本地和存在扩展机会的地域的市场状况估计。这是利用市场调查所得到的信息资料，依据市场信息资料分析报告的结论，对将来市场需求量与相关因素所进行的定量与定性的推断与分析。在可行性探讨工作中，市场预料的结论是制订产品方案，确定项目建设规模所必需的依据>3.2.1国际行业市场预料<包括国际产业结构、整个行业链条各个节点自身发展带来的供需对比变更等>3.2.2国内行业市场预料<包括国内产业结构、整个行业链条各个节点自身发展带来的供需对比变更等>3.2.3收益方面预料<比如产品售价、经营利润调查等>3.2.4上游市场预料<上游原料市场预料>3.2.5下游市场预料<下游消费市场预料>3.2.6发展前景综述<依据对同业竞争者的发展预料，以与政策、社会条件、自然条件转变引起的环境变更，分析发展前景>----------------------------------------4环境分析4.1外部环境<外部一般环境运用外厌分析法（PEST）。外厌分析法（PEST）即政治（Political）、经济（Economic）、社会（Social）和科技（Technological），这是不受单位自身驾驭的因素；依据须要也可以增加教化（Education）和人口统计（Demographics）>4.1.1政治法律环境要素<政治会对企业监管、消费实力以与其他与企业有关的活动产生非常重大的影响力。一个国家或地区的政治制度、体制、方针政策、法律法规等方面。这些因素经常制约、影响着企业的经营行为，尤其影响企业较长期的投资行为。必需牢记以下几点：政治环境是否稳定？国家政策是否会变更法律从而增加对企业的监管并收取更多的赋税？ZF所持的市场道德标准是什么？ZF的经济政策是什么？ZF是否关注文化与宗教？ZF是否与其他组织签订过贸易协定，例如欧盟（EU），北美自由贸易区（NAFTA），东盟（ASEAN）等？>4.1.2经济环境要素<经济环境要素是指国民经济发展的总概况，国际和国内经济形式与经济发展趋势，企业所面临的产业环境和竞争环境等。市场营销人员须要从短期与长期两个方面来看待一个国家的经济与贸易，特殊是在进行国际营销的时候>4.1.2.1社会经济结构<社会经济结构，是指国民经济中不同的经济成分、不同的产业部门与社会再生产各方面在组成国民经济整体时相互的适应性、量的比例以与排列关联的状况。社会经济结构主要包括：产业结构、安排结构、交换结构、消费结构和技术结构。其中，最重要的是产业结构>4.1.2.2经济发展水平<经济发展水平是指一个国家经济发展的规模、速度和所达到的水平。反映一个国家经济发展水平的常用指标有国内生产总值、国民收入、人均国民收入和经济增长速度>4.1.2.3经济体制<经济体制，是指国家经济组织的形式，它规定了国家与企业、企业与企业、企业与各经济部门之间的关系，并通过肯定的管理手段和方法来调控或影响社会经济流淌的范围、内容和方式等>4.1.2.4宏观经济政策<宏观经济政策，是指实现国家经济发展目标的战略与策略，它包括综合性的全国发展战略和产业政策、国民收入安排政策、价格政策、物资流通政策等>4.1.2.5当前经济状况<当前经济状况会影响一个企业的财务业绩。经济的增长率取决于商品和服务需求的总体变更。其他经济影响因素包括税收水平、通货膨胀率、贸易差额和汇率、失业率、利率、信贷投放以与ZF补助等>4.1.2.6其他一般经济条件<其他一般经济条件和趋势对一个企业的胜利也很重要。工资、供应商与竞争对手的价格变更以与ZF政策，会影响产品的生产成本和服务的供应成本以与它们被出售的市场的状况。这些经济因素可能会导致行业内产生竞争，或将公司从市场中淘汰出去，也可能会延长产品寿命、激励企业用自动化取代人工、促进外商投资或引入本土投资、使强劲的市场变弱或使平安的市场变得具有风险。经济环境因素可以参考以下几点：利率，通货膨胀率与人均就业率，人均GDP的长远预期等>4.1.3社会与文化环境要素<社会与文化环境要素肯定时期整个社会发展的一般状况。主要包括社会道德风尚，文化传统，人口变动趋势，文化教化，价值观念，社会结构等。各国的社会与文化对于企业的影响不尽相同>4.1.3.1人口因素<人口因素包括企业所在地居民的地理分布与密度、年龄、教化水平、国籍等。大型企业通常会利用人口统计数据来进行客户定位，并用于探讨应如何开发产品。人口因素对企业战略的制定具有重大影响。例如，人口总数干脆影响着社会生产总规模；人口的地理分布影响着企业的厂址选择；人口的性别比例和年龄结构在肯定程度上确定了社会的需求结构，进而影响社会供应结构和企业生产结构；人口的教化文化水平干脆影响着企业的人力资源状况；家庭户数与其结构的变更与耐用消费品的需求和变更趋势亲密相关，因而也就影响到耐用消费品的生产规模等。对人口因素的分析可以运用以下一些变量：结婚率、离婚率、诞生率和死亡率、人口平均寿命、人口的年龄和地区分布、人口在民族和性别上的比例、地区人口在教化水平和生活方式上的差异等>4.1.3.2社会流淌性<社会流淌性主要涉与社会的分层状况、各阶层之间的差异以与人们是否可在各阶层之间转换、人口内部各群体的规模、财宝与其构成的变更以与不同区域（城市、郊区与农村地区）的人口分布等。不同阶层对企业的期望也有差异。例如，企业员工评价战略的标准是看工资收益、福利待遇等，而消费者则主要关切产品价格、产品质量、服务看法等>4.1.3.3消费心理<消费心理对企业战略也会产生影响。例如，一部分顾客的消费心理是在购物过程中追求有簇新感的产品多于满意其实际需求，因此，企业应有不同的产品类型以满意不同顾客的需求>4.1.3.4生活方式变更<生活方式变更主要包括当前与新兴的生活方式与时尚。文化问题反映了一个事实，即国际沟通使社会变得更加多元化、外部影响更加开放时，人们对物质的要求会越来越高。随着物质需求的提高，人们对社交、自尊、求知、审美的须要更加剧烈，这也是企业面临的挑战之一>4.1.3.5文化传统<文化传统是一个国家或地区在较长历史时期内形成的一种社会习惯，它是影响经济活动的一个重要因素。例如，中国的春节、西方的圣诞节就为某些行业带来商机>4.1.3.6价值观<价值观，是指社会公众评价各种行为的观念标准。不同的国家和地区人们的价值观各有差异，例如，西方国家的个人主义较强，而日本的企业则留意内部关系融洽。社会与文化环境因素可以参考以下几点：1.信奉人数最多的宗教是什么？2.这个国家的人对于外国产品和服务的看法如何？3.语言障碍是否会影响产品的市场推广？4.消费者有多少空闲时间？5.这个国家的男人和女人的角色分别是什么？6.这个国家的人长寿吗？老年阶层富有吗？7.这个国家的人对于环保问题是如何看待的？>4.1.4技术环境要素<技术环境要素是指目前社会技术总水平与变更趋势，技术变迁，技术突破对企业影响，以与技术对政治、经济社会环境之间的相互作用的表现等（具有变更快，变更大，影响面大等特点）。科技不仅是全球化的驱动力，也是企业的竞争优势所在。下面几点说明了何为科技要素：1.科技是否降低了产品和服务的成本，并提高了质量？2.科技是否为消费者和企业供应了更多的创新产品与服务，例如网上银行、新一代手机等？3.科技是如何变更分销渠道的，例如网络书店、机票、拍卖等？4.科技是否为企业供应了一种全新的与消费者进行沟通的渠道，例如Banner广告条、CRM软件等？技术环境除了要考察与企业所处领域的活动干脆相关的技术手段的发展变更外，还应与时了解：1.国家对科技开发的投资和支持重点；2.该领域技术发展动态和探讨开发费用总额；3.技术转移和技术商品化速度；4.专利与其爱护状况，等等。技术环境对战略所产生的影响包括：1.基本技术的进步使企业能对市场与客户进行更有效的分析。例如，运用数据库或自动化系统来获得数据，能够更加精确地进行分析。2.新技术的出现使社会和新兴行业对本行业产品和服务的需求增加，从而使企业可以扩大经营范围或开拓新的市场。3.技术进步可创建竞争优势。例如，技术进步可令企业利用新的生产方法，在不增加成本的状况下，供应更优质和更高性能的产品和服务。4.技术进步可导致现有产品被淘汰，或大大缩短产品的生命周期。5.新技术的发展使企业可更多关注环境爱护，企业的社会责任与可持续成长问题，也使生产越来越多地依靠于科技的进步>4.2内部分析<内部一般分析可以运用态势分析法（SWOT）。态势分析法（SWOT）代表优势（Strengths）、劣势（Weaknesses）、机遇（Opportunities）和威逼（Threats）。内部分析时应留意：进行态势分析的时候必需对公司的优势与劣势有客观的相识；进行态势分析的时候必需区分公司的现状与前景；进行态势分析的时候必需考虑全面；进行态势分析的时候必需与竞争对手进行比较，比如优于或是劣于你的竞争对手；保持态势分析法的简洁化，避开困难化与过度分析。态势分析在最志向的状态下，是由专属的团队来达成的，一个态势分析团队，最好由一个会计相关人员，一位销售人员，一位经理级主管，一位工程师和一位专案管理师组成>4.2.1环境因素<运用各种调查探讨方法，分析出公司所处的各种环境因素，即外部环境因素和内部实力因素。外部环境因素包括机会因素和威逼因素，它们是外部环境对公司的发展干脆有影响的有利和不利因素，属于客观因素，内部环境因素包括优势因素和弱点因素，它们是公司在其发展中自身存在的主动和消极因素，属主动因素，在调查分析这些因素时，不仅要考虑到历史与现状，而且更要考虑将来发展问题>4.2.2态势矩阵<将调查得出的各种因素依据轻重缓急或影响程度等排序方式，构造态势矩阵。在此过程中，将那些对公司发展有干脆的、重要的、大量的、迫切的、久远的影响因素优先排列出来，而将那些间接的、次要的、少许的、不急的、短暂的影响因素排列在后面>4.2.3相关结论<得出分析结论的基本思路是：发挥优势因素，克服弱点因素，利用机会因素，化解威逼因素；考虑过去，立足当前，着眼将来。运用系统分析的综合分析方法，将排列与考虑的各种环境因素相互匹配起来加以组合，得出一系列单位将来发展的可选择对策。在态势分析之后进而需用态势处理技巧（USED）来产出解决方案，态势处理技巧（USED）是下列四个方向的重点缩写，如用中文的四个关键字，会是“用、停、成、御”。态势处理分别是如何善用每个优势、如何停止每个劣势、如何成就每个机会以与如何抵挡每个威逼>4.3市场发展策略----------------------------------------5建设分析5.1建设单位分析5.1.1人力资源现状与须要5.1.2管理资质5.1.3胜利阅历5.1.4拟建公司组织介绍5.1.4.1组织结构5.1.4.2公司管理5.1.4.3经营团队5.2建设条件分析5.2.1项目建设地与土建总规5.2.1.1项目建设地5.2.1.1.1项目建设地地理位置5.2.1.1.2项目建设地自然状况5.2.1.1.3项目建设地资源状况5.2.1.1.4项目建设地经济状况5.2.1.1.5项目建设地人口状况5.2.1.2项目土建总规5.2.1.2.1项目厂址与厂房建设<厂址、厂房建设内容和厂房建设造价等>5.2.1.2.2土建规划总平面布置图5.2.1.2.3场内外运输<场外运输量与运输方式、场内运输量与运输方式和场内运输设施与设备等>5.2.1.2.4项目土建与配套工程<项目占地和项目土建与配套工程内容等>5.2.1.2.5项目土建与配套工程造价5.2.1.2.6项目其他协助工程<供水工程、供电工程、供暖工程和通信工程等>5.2.2基础配套设施<软件项目的话指中间件、机房等>5.3建设方案分析<包括干脆影响可行性评估的技术性内容>5.3.1业务描述5.3.2项目的系统结构5.3.3加工项目产能规划方案<描述建设目标、项目布局（地理分布或者部门分布）和建设规模等>5.3.4生产工艺规划方案<对于加工项目，包括工艺设备选型、工艺说明和工艺流程。对于软件项目，包括开发规范等>5.4学问产权与其它法律问题5.5项目组织支配和人员支配<在可行性探讨报告中，依据项目规模、项目组成和工艺流程，探讨提出相应的企业组织机构，劳动定员总数与劳动力来源与相应的人员培训支配>5.5.1项目组织支配<包括组织形式和工作制度>5.5.2项目劳动定员<包括劳动定员和年总工资和职工年平均工资估算等>5.5.3人员培训<包括人员培训支配和费用估算>5.5.4领导们5.6项目限制分析5.6.1合同管理5.6.2招标管理5.6.3施工管理5.6.4监理支配5.6.5资金监控5.7项目实施进度支配<项目实施时期的进度支配是可行性探讨报告中的一个重要组成部分。所谓项目实施时期，有别于软件的“实施”阶段。这里的项目实施时期，也可称为投资时间，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。这一时期包括项目打算，资金筹集支配，勘察调研，分析，设计，设备订货，开发/施工打算，开发/施工，上线运行打算，试运转直到竣工验收和交付运用等各工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密连接的，也有些是同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性探讨阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的支配>5.6.1项目实施的各阶段<包括建立项目实施管理机构、资金筹集支配、技术获得与转让、勘察设计和设备订货、施工打算、施工和生产打算、竣工验收。依据行业实际状况，各阶段可进行调整>5.7.2项目实施进度支配表5.7.3项目支出费用支付支配表5.8环保生产、节能生产与平安生产----------------------------------------6运营分析6.1运营方案分析6.1.1运营方式与规划6.1.2目标客户群分析6.1.3营销渠道分析6.1.4推广策略分析6.1.5竞争与优势分析6.1.6运营策略分析<运营策略中，须要指出诸如分销方式、促销策略等方案，分析其效果。也须要考虑运营时上下游产业环节的接入问题，并供应分析依据>6.1.7近期具体发展规划6.1.8盈利支配6.2项目环保、节能与劳动平安方案<在项目建设中，必需贯彻执行国家有关环境爱护、能源节约和职业平安卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的近期和远期影响，对影响劳动者健康和平安的因素，都要在可行性探讨阶段进行分析，提出防治措施，并对其进行评价，举荐技术可行、经济，且布局合理，对环境的有害影响较小的最佳方案。依据国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必需执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性探讨报告中，对环境爱护和劳动平安要有特地论述>6.2.1自然影响分析与环境爱护方案<可以包括项目环境爱护设计依据、项目环境爱护措施和项目环境爱护评价等内容>6.2.2能耗分析与节能方案<可以包括项目资源利用与能耗标准、项目资源利用与能耗分析、项目节能设计方案、节能效果等>6.2.3项目消防方案<包括项目消防设计依据、项目消防措施、火灾报警系统、灭火系统和消防学问教化>6.2.4投产后的平安和卫生方案<给出相关措施方案，指明方案制定的依据，并分析效果>6.3资本运作体系6.3.1利润分红6.3.2股票公开上市<要指明上市方式>6.3.3股份转让退出6.3.4股份回购退出<指明具体支配和财务支配>6.3.5兼并收购退出<指明具体措施>----------------------------------------7项目效益评价<在建设项目的技术、管理组织可行性确定以后，必需对不同的方案进行财务、经济效益评价，推断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性探讨报告中经济、社会与自然效益评价的主要内容做一概要说明>7.1经济效益7.1.1增益<分析项目带来的资金收入、行业地位提升等有形、无形经济效益>7.1.2负面影响7.2国民经济效益<国民经济效益评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采纳费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算项目对国民经济的净贡献，评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采纳国民经济盈利实力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。依据项目的具体特点和实际须要，也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉与产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本>7.3社会效益和社会影响分析<在可行性探讨中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述>7.4生态效益----------------------------------------8财务分析8.1资金筹措8.1.1酬金实力分析8.1.2项目筹资方案8.1.3资金筹措支配8.2项目总成本费用估算8.2.1干脆成本8.2.2工资与福利费用8.2.3折旧与摊销8.2.4工资与福利费用8.2.5修理费8.2.6财务费用8.2.7其他费用8.2.8财务费用8.2.9总成本费用8.3项目资金运用支配与收入8.3.1投资运用支配8.3.2借款偿还支配8.3.3销售收入、销售税金与附加和增值税估算8.3.3.1销售收入8.3.3.2销售税金与附加8.3.3.3增值税8.3.3.4销售收入、销售税金与附加和增值税估算8.4损益与利润安排估算8.5财务评价<财务评价，是考察项目建成后的获利实力、债务偿还实力与外汇平衡实力的财务状况，以推断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的方法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以推断项目在财务上是否可行>8.5.1项目财务评价说明与财务测算假定8.5.1.1计算依据与相关说明8.5.1.2项目测算基本设定8.5.2财务净现值<财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，依据一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利实力的主要动态评价指标。假如项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利实力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行>8.5.3财务内部收益率（FIRR）<财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般状况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行>8.5.4投资回收期（Pt）<投资回收期依据是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。下面以动态回收期为例介绍计算方法。动态投资回收期的计算在实际应用中依据项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+|上一年累计净现金流量现值|/出现正值年份净现金流量的现值当投资回收期（Pt）≤基准投资回收期（Pc）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；当投资回收期（Pt）>基准投资回收期（Pc）时，则项目（或方案）不行行，应予拒绝>8.5.5项目投资收益率（ROI）<项目投资收益率是指项目达到设计实力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利实力满意要求。当项目投资收益率（ROI）≥部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，项目在财务上可考虑接受>8.5.6项目投资利税率<项目投资利税率是指项目达到设计生产实力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金与附加与项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%当投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，项目在财务上可考虑接受>8.5.7项目资本金净利润率（ROE）<项目资本金净利润率是指项目达到设计实力后正