【兴业银行财务报表分析及评价10000字（论文）】

兴业银行财务报表分析及评价目录1兴业银行的经营状况分析 兴业银行的经营状况分析1.1兴业银行简介兴业银行于1988年8月在福州成立，是继交通、中信、招商、深发展之后成立的第五家股份制商业银行。2023年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市(股票代码：601166)，注册资本50亿元。但与交通、中信等定位为“全国性银行”不同，福建兴业、深圳发展、广东发展等银行一开始被界定为地方性银行.这致使兴业银行在很长一段时间里成了地地道道的福建省内银行。兴业银行的主要业务经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券：买卖政府债券、金融债券；办理金融机构衍生产品交易业务(与股票和商品有关的衍生产品交易除外)；从事证券投资基金托管、全国社会保障基金托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。兴业银行20年的发展历程，主要经历了以下四个阶段，按照兴业人自己的概括，就是完成了从地方银行、区域银行、全国银行到上市银行的四级跨越。1.2兴业银行经营状况截至2023年末，兴业银行在境内拥有16，588家机构，其中境内机构16，476家，境外机构112家。其中，境内机构包括总行、30个一级分行、5个直属分行、385个二级分行、27个一级分行营业部、3055个一级支行、12952个基层营业网点以及工银瑞信和工银租赁两家境内主要控股公司。2023年，兴业银行完成了对印尼哈林姆银行的收购，顺利实现工银莫斯科的开业，通过了收购南非标准银行20%股权和收购澳门诚兴银行79.9333%股权的相关议案。此外，申设美国纽约分行、中东地区迪拜子银行、多哈分行和澳大利亚悉尼分行的工作也己经获得中国银监会的批准，境外监管报批工作正在稳步推进。截至2023年末，工行已经将境外营业机构延伸至全球13个国家和地区，分支机构总数112家，与122个国家和地区的1349家银行建立了代理行关系，境外网络已具规模。在2023年，兴业银行继续加强综合化经营，加强工银瑞信、工银租赁等控股和独资公司的管理；加快完成在港机构的业务整合；积极探索在证券、保险、信托等相关金融领域的综合经营，逐步形成以商业银行业务为主体，跨市场的综合化金融服务体系。目前，兴业银行的董事长和行长分设，董事会和监事会及高级管理层均设立有专业委员会，股东大会、董事会、监事会和高级管理层的职责权限划分明确。董事会、监事会和高级管理层依据公司章程和议事规则等规章制度各司其职，力求有效制衡、互相协调，努力完善企业管治、加强风险管理和内部控制，提高公司的经营管理水平和经营绩效。2兴业银行的财务报表分析2.1资产负债表分析资产负债表是使用最多的财务报表，它是一种存量报表，反映了特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动的静态体现。通过银行资产负债表可以了解报告期银行实际拥有的资产总量、构成情况、银行资金的来源渠道及具体结构，从总体上认识该银行的资金实力、清偿能力情况。从连续期间的资产负债表可以了解到银行财务状况的变动情况，有助于对其未来发展趋势做出预测。2.1.1资产项目分析资产业务是指商业银行将筹集的资金加以运用的业务，它是商行创造收入获取盈利的基本业务。表2.1：兴业银行主要资产项目构成表（单位：千元）资产项目202120222023短期借款21480928537.48%24398441735.39%31998007134.97%中长期贷款11209865819.561836贴现399939896.98%470511626.83%200154482.19逾期贷款24509080.43%23563660.34%76516810.84贷款合计37722293764.45%46089300265.74%55098837858.36买入返售203318763.80%137861242.00%809920918.85拆放同业91970991.60%164974422.39%176628231.93存放同业51032370.89%50119410.73%38108420.42存放央行7057700712.32%10447651115.1611证券投资385404175.18%8467427912.28%11498490312.57资产总计573522671689344155914980346从表2.1可以看出兴业银行资产规模增长迅速，到2023年底，其资产总额已达到9149.8亿元，在资产业务中各项主要资产占总资产的比重相对比较稳定，且数值随资产同步增长。各项贷款业务为其主要的资产业务，贷款业务中短期贷款占整个资产的比重比较稳定且相对比较大，但受连续升息影响2023年各项贷款比重均稍有下降，中长期贷款相对稳定，贴现贷款下降显著，从6.83%下降到2.19%，同时买入返售资产和逾期贷款却大幅增加，这明显加大了兴业银行的信用风险，可能会造成未来不良资产余额的增长，银行需要采取一定措施进行防范。还有证券投资所占比重的增加，随着社会风险的加剧也成为兴业银行资产管理的隐患。2.1.2负债项目分析商业银行作为信用中介，负债业务是其最基本、最主要的业务，负债的规模决定了资产的规模。商业银行的负债由存款和各种非存款负债构成。几乎所有的商业银行都将存款作为要的资金来源，存款资金占商业银行总负债的比例一般在70%以上，但是，为了满足流动性和支持贷款等的需要，商业银行也越来越重视开拓非存款资金来源的渠道，如发行债券、同业拆借、转贴现等。表2.2：兴业银行主要负债项目构成表负债项目202120222023吸收存款50450557990.49%59648849889.75%76347289386.10%同业存放205778803.69%308550364.64%610813136.89%拆入资金4209240.08%11923600.18%50655290.57%卖出回购16401200.29%33857080.51%28061100.32%应付债券90000001.61%116000001.75%176000001.98%负债总计557553208664628027886682478从表2.2来看吸收存款是兴业银行的最主要资金来源，其占比每年都在85%以上，而其他非存款性负债占的比重仅为10%左右，可以看出兴业银行在融资渠道上比较单一。但其融资渠道的发展趋势较好，从表中可以看出兴业银行吸收存款能力较强，且非存款性负债的比重也逐年上涨且涨幅较明显2023年末，各项人民币存款余额为7634.73亿元，增幅27.99%。2023年兴业银行利用资本市场融资增发600亿长期债券，使其负债结构趋于合理。表2.3：存款负债分析202120222023活期存款公司个人2026797782335943240.17%4.63%2456334383032105241.18%5.08%3241809114405541542.465.77定期存款公司个人1421781574715434428.18%9.35%1658478566167817827.80%10.34%2330063216635505830.528.69其他存款8913386917.67%9300797415.599587518812.56存款总计504505579596488498763472893从存款结构表中可以看出兴业银行吸收存款规模不断增加，最主要存款类型为公司活期存款，可以看出其主要业务方向为对公业务。个人存款数量逐年增加且比重也相对上涨。定期存款比重上升，存款稳定性有所提高。保证金业务、财政性存款等其他存款业务相对稳定，占存款比重却在逐年下降。2.1.3股东权益分析股东权益是股东对银行资产的所有权部分，是银行资产与负债只差。表2.4：股东权益结构表202120222023股本391500024.52%435488317.62%435488315.39%资本公积486939630.49%1033751341.82%1033339736.52%储备576691036.11%807906832.68%1091214538.56%未分配利润11768167.37%1.708.7356.91%372968613.18%股东权益合计159694632472040928297867从表2.4股东权益结构变动表可以看出兴业银行股东权益在2022年迅速增长，其中股本数额未有太大变化，占股东权益的比重逐年呈下降的趋势，资本公积数额增加明显，从2021年的48.7亿元增加到103.4亿元，储备数额充实，呈上升趋势，未分配利润数额和比重均呈上升的趋势。2.2利润表分析2.2.1营业收入分析表2.5：营业收入主要项目分析202120222023利息收入1332832391.391778274293.94%2417997093.44手续费收入3229872.215690773.0111294394.36营业收入合计145834341892996725876434我国金融业实行分业经营、分业监管，银行主要业务是存贷业务，近年来，我国银行业虽注重拓展中间业务，如委托理财、基金托管、代收代付和客户理财等，加快发展电子银行和网上银行业务。但是商业银行的收入仍主要来自于存贷款的利差收入，而非利差收入(主要是手续费及佣金收入)占的比重普遍偏低。兴业银行的营业收入也是绝大多数来自于利息收入，占比在90%以上，而手续费收入占其营业收入的比重非常小，只在3%左右，但上涨的幅度比较大，主要在于兴业银行积极推动业务转型，大力发展中间业务。2.2.2营业支出分析表2.6：营业支出主要项目分析202120222023营业税金105130110.26%136030510.51%185421912.27%业务及管理费520370550.80%747362857.72%953862563.11%资产减值损失342486533.43%395082330.51%347437122.99%营业支出合计102442061294863815113690从表2.6可以看出兴业银行的营业支出主要为业务及管理费和资产减值损失，这与他的营业规模扩大是相匹配的。为了增加其市场竞争力，扩大经营规模，兴业银行给予高额员工薪酬以吸引金融人才和管理人才。2.2.3利润变动趋势分析表2.7：利润变动趋势表202120222023营业利润433922842.32%603694639.84%1076274478.21%净利润255800432.54%335591831.19%549877563.85%通过对利润变动趋势表分析可以看出兴业银行营业利润和净利润呈逐年上升趋势，且增长速度显著，尤其在2023年，由于贷款利息收入增加，手续费和佣金费用的收入增加。在激烈的竞争中继续保持了良性发展态势，实现了快速发展、持续发展、健康发展的既定目标。2.3现金流量表分析现金流量表是反映企业在一定的会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流出和流人情况的报表。现金流量表的主要作用有如下四方面：第一，以收付实现制为基础，真实地反映企业当期实际收入的现金、实际支出的现金以及现金流入流出相抵后的净额，从而分析损益表中本期净利润与现金流量之间的差异，正确评价企业的经营成果。第二，帮助财务报告使用者分析银行的偿债能力和支付股利的能力。银行的债权人将资本投入银行后，关心的是其是否有到期偿还债务的能力，而流动资产中偿债能力最强的是现金；银行的所有者将资本投入银行后，关心的是银行是否具有到期支付股利的能力，而支付股利的直接手段是现金。因此，银行现金流量表提供的现金流量资料是债权人和所有者所必需的。第三，帮助银行的潜在投资者分析银行产生未来现金流量的能力，做出正确的投资决策。投资者进行投资的主要目的是为了取得未来的现金收益，他们在做出投资决策时，首先要考虑的是未来本金量的偿还、利息的取得及股利的获得(股价变动趋势以及资本保全等)，所有这些都取决于银行产生现金流量的能力，这也需要依靠现金流量表所提供的信息。第四，帮助报表使用者了解银行与现金收支无关、但是却对银行有重要影响的投资及筹资活动。这些活动在它们发生当期不会产生现金流量，但是却会对银行的资本结构和未来现金流量产生重要的影响。通过这些资料的提供，可以使报表使用者更全面地了解银行的经营成果，做出正确的决策。2.3.1现金流入分析表2.8：现金流入结构表（单位：千元）202120222023金额增长率金额增长率金额增长率经营活动产生的现金流入2303683935.293%22288654063.13%投资活动产生的现金流入948240622.01%1084219914.3%1283395218.37%融资活动产生的现金流入900000050%8505000-5.47%1022489820.18%从表2.8可以看出经营活动产生的现金流入为现金流量中最主要的现金收入，由于2022年的统计方法与14年不同，所以数量上不能简单进行比较，需转换成相对应数据进行比较分析。因经营活动产生的现金流入总体上呈上升的趋势。投资活动产生的现金流入成平稳态势。而融资活动产生的现金流变化较大，是根据兴业银行资本需要情况的变化而变化的。2.3.2现金流出分析表2.9：现金流出结构表（单位：千元）202120222023金额增长率金额增长率金额增长率经营活动产生的现金流出1595406631.71%11776215721.00%16745976342.20%投资活动产生的现金流出1160328424.00%9284423-19.99%57165947515.79%融资活动产生的现金流出76110876.79%105315338.28%128850922.35%从表2.9中可以看出经营活动产生的现金流出增长稳定，同经营活动现金流入方向一致。投资活动产生的现金流出在2023年出现大幅度的增加，随着中国资本市场出现的大好局面，兴业银行资金投入巨额加大，2023年达到571亿。融资活动产生的现金流出较稳定。2.3.3现金流量净额分析表2.10：现金流量金额表（单位：千元）202120222023金额增长率金额增长率金额增长率经营活动产生的现金流量净额708277344.11%1887227144.87%55426777193.69%投资活动产生的现金流量净额-212087833.76%1558777-173.50%-44332022-2944.03%筹资活动产生的现金流量净额823839247.93%7454847-9.51%893638919.87%从表2.10可以看出2021，2022两年的经营性现金净流量增幅显著，这是兴业银行经营性业务收益增长的必然结果。尔后的2023年虽为净流入但因投资活动的现金大量流出而导致现金流量净额大幅减少，仅2023年投资活动的现金流量净额就为负的443亿，兴业银行将大量资金投入到投资活动中，而该年的投资活产生的现金流入相对较小，最后导致投资活动产生的净现金流出数额巨大。但兴业银行由于经营性活动现金流量金额和筹资活动现金流量净额相对增加，弥补了优于投资活动现金流动净额的大幅减少。但随着兴业银行资产规模的增大，目前的现金流增长水平存在很大的风险。3兴业银行的财务比率分析3.1资本充足率分析3.1.1指标说明资本充足率(CAR)也称资本风险资产率，资本充足率是资本总额除以加权风险资产的百分比，该指标主要用于考察商业银行遭遇损失时，能以自有资本抵御风险的能力，是衡量商业银行正常运营和发展的重要指标之一，比率越高，说明商业银行用来抵御风险的资产越多，银行安全性越高。商业银行要抑制风险资产的过度膨胀，保证有充足的资本金抵御风险，保护存款人和其他债权人的利益。计算公式为：核心资本/风险加权资产×100%中国人民银行规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本两类，其中核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积及未分配利润，附属资本包括贷款坏账准备、呆账准备、投资风险准备以及5年期以上的长期债券。根据《商业银行资本管理办法》的要求，核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。3.1.2指标分析表3.1：兴业银行核心资本充足率变动表项目20192020202120222023资本充足率(%)11.2410.7511.2211.0412.06核心资本充足率（%）、8.947.918.808.209.29从兴业银行资本充足率变动表可以看出2003到2023年兴业银行的资本充足率、核心资本充足率均达到资本充足率大于8%、核心资本充足率大于4%的标准，但从趋势上看其资本充足率和核心资本充足率2020年和2021年有所下降，2020年和2021年其资本充足率仅为8.03%和8.04%，已经达到最低限的边缘。兴业银行的资本充足率下降主要是由于银行的资产增长速度高于资本的增长速度。资本充足率下降将削弱银行抵御风险的能力，在这种条件下，兴业银行采取了一定措施处理不良资产，提高其资本充足率，同时注意控制风险，所以在2022年开始，其资本充足率和核心资本充足率迅速拉升。表3.2：与其他上市银行核心资本充足率比较20192020202120222023工商银行10.759.909.9710.0710.62农业银行8.047.749.759.509.67中国银行10.819.0710.0910.0810.54建设银行10.179.3110.4010.9711.32交通银行9.548.159.379.2711.24招商银行6.566.638.048.228.49民生银行6.608.928.077.878.13兴业银行5.036.909.379.208.97中信银行12.329.178.459.909.89光大银行5.986.848.157.898.00华夏银行7.466.846.658.328.18兴业银行8.947.918.808.209.29由表3.1和表3.2的数据可知，截至到2023年年底，12家商业银行的核心资本充足率和总资本充足率均达到了监管部门的要求，5家大型商业银行的核心资本充足率均值为10.68%，总资本充足率均值为13.66%，最好的是建设银行分别为11.32%，14.32%，7家股份制商业银行的核心资本充足率均值为8.71%，总资本充足率均值为11.79%，相比之下股份制银行面临的监管压力要大一些，在补充资本的渠道方面弱于大型商业银行。从结果来看，兴业银行的资本充足率水平有待提高，略低于平均水平，说明兴业银行抵御风险能力和其他银行相比要差，要注意风险防范。3.2资产质量分析3.2.1指标说明资产质量指标分为不良贷款率、拨备覆盖率、贷款总额准备率。这类指标反映了商业银行抗风险的能力，即它的安全性。不良贷款率是贷款分类中后三者与贷款总额的比率，该指标越低越好，说明商业银行的资产质量有保证。而拨备覆盖率、贷款总额准备金率，是商业银行计提用于应对坏账的准备金情况，数值越高银行的抵御不良贷款带来的不利影响的能力就越强。（1）不良贷款率不良贷款率的计算公式：不良贷款余额/总贷款余额×100%不良贷款率能够确定银行资产质量，它表明了银行放贷的借款人不还款的程度。当该比例高于银行同业的趋势水平(或整个行业水平)时，显然，它就意味着较低的资产质量。相反地，银行的不良贷款比率低于同行业水平时，或其增长速度不够迅速或下降速度快于同业时，显示着较高水平的资产质量。（2）拨备覆盖率拨备覆盖率的计算公式：不良贷款损失准备/不良贷款余额×100%3.2.2指标分析表3.3：兴业银行资本质量指标变动表202120222023不良贷款率(%)1.971.531.15拨备覆盖率(%)112.16126.03155.21单一最大客户贷款比例(%)4.253.754.21最大十家客户贷款比例(%)32.4831.9028.93从兴业银行资产质量指标变动表中可以看出兴业银行的资产质量比较好，各项监管指标表现良好，显示了较强的风险控制能力和风险抵补能力。尤其是不良贷款率均在2%以下，而且呈逐年下降的趋势，显示了相当强的风险控制能力。表3.4：兴业银行与其他上市银行资产质量比较不良贷款率%拨备覆盖率%20222023本年比上年增减20222023本年比上年增减浦发银行1.831.46-0.37161.46191.0829.62华夏银行2.732.25-0.4884.15109.2725.12招商银行2.121.54-0.58135.61180.3944.78民生银行1.251.22-0.03108.89113.144.25深发展7.985.62-2.3646.9148.281.37中国银行4.043.12-0.9296.00108.1812.18兴业银行1.531.15-0.38126.03155.2129.18表3.5：兴业银行与其他上市银行资产质量比较（2）不良贷款率%拨备覆盖率%20222023本年比上年增减20222023本年比上年增减浦发银行3.754.210.4631.9028.93-2.97华夏银行7.045.5801.4636.3141.705.39招商银行5.576.130.5636.5332.42-4.11民生银行5.883.75-2.1343.7428.17-15.57深发展9.175.41-3.7671.3842.74-28.64中国银行2.23.41.215.716.10.4兴业银行4.174.180.0128.5220.94-7.58从兴业银行与其它上市银行资产质量指标比较表中可以看出，兴业银行在表中所列银行中不良贷款率较低，其拨备覆盖率较高，仅低于招商银行，2022，2023两年的拨被覆盖率分别为161.46和191.08都超过了100%。单一最大客户贷款比例相对也比较低。最大十家客户贷款比例，从表中看，除深发展超过标准值50%外，其它各家银行均在在50%以下，兴业银行也达到标准，但其指标相对其它达标银行指标偏高，其客户集中度还需改善。总体上来看，在表中所列银行中资产质量相对比较好。3.3盈利性分析从商业银行经营管理的角度来看，经营成果是经营者向投资者交上的一份答卷，记录了银行运用权益资本和债务资本的产出，被投资者、存款人、管理层等利益相关者广泛关注。3.3.1指标说明（1）资产收益率。资产收益率又名资产回报率(ROA)，银行管理层出于战略管理的目的，通常密切关注这一指标，同样银行监管人员在作盈利性分析时也要重点关注这个指标。资产收益率=净利润/平均资产总额×100%（2）资本收益率，又称净资产收益率，即银行净利润与资本总额的比率。资本收益率=净利润/资本总额×100%该比率反映银行资本的收益水平。比率越高，说明盈利能力越强，从盈利中增加资本的潜力越大；否则相反。（3）银行净利润率该指标反映企业主营业务收入的最终获利能力，该比率越高，企业最终获利能力越高。其计算公式为：净利润率=净利润/主营业务收入（4）非利息净收入率非利息净收入率。非利息净收入率不只是银行获利能力的标志，同时也反映出银行的经营管理效率，计算表达式为：非利息净收入率=非利息净收入/资产总额（5）收入费用比收入费用比反映商业银行控制成本费用的能力，比值越低，反映其控制成本的能力越强，效率越好。其计算公式为：收入费用比=营业费用/营业收入3.3.2指标分析表3.6：兴业银行盈利性指标分析202120222023总资产收益率(%)0.500.530.69净资产收益率(%)17.5119.3720.10净利润率(%)17.5417.7221.25非利息净收入率(%)0.0560.0830.123收入费用比70.2568.4058.41从兴业银行盈利性指标分析图中可以看出兴业银行的各项盈利性指标中，除营业利润率在2023年略有下降外，其他各项指标均呈逐年上升趋势，其中非利息净收入率在2023年上涨幅度比较大。这说明兴业银行的盈利能力较强。但同时，我们也发现兴业银行的收入费用比过高，说明其经营效率还有待改善。另外，相对于较高的净资产收益率来讲兴业银行的资产收益率过低。表3.7：兴业银行与其他上市银行盈利性指标比较表不良贷款率%拨备覆盖率%20222023本年比上年增减20222023本年比上年增减浦发银行3.754.210.4631.9028.93-2.97华夏银行7.045.5801.4636.3141.705.39招商银行5.576.130.5636.5332.42-4.11民生银行5.883.75-2.1343.7428.17-15.57深发展9.175.41-3.7671.3842.74-28.64中国银行2.23.41.215.716.10.4兴业银行4.174.180.0128.5220.94-7.583.4流动性分析银行属于高杠杆运营机构，能用来应对动荡的资本相对较低。银行主要以低利率组织短期存款，再将这些资金以较高利率放贷或投资于长期资产。这种流动性上的不匹配具有很大的潜在风险，为了满足客户正常的流动性需求，银行必须持相对较高比例的流动资产。当银行流动性不足，即银行无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金时，可能会造成流动性支付危机而导致挤兑情况发生。流动性比率具有不适用于所有银行的缺陷，但仍应密切关注。流动性，是商业银行维持正常运转的基本要求，也是评价我国商业银行财务绩效的基本指标之一。对银行业的流动性分析主要是观察银行的资信能力和银行经营的风险。由于银行业经营的特殊性，其自有资金只是占据资产总额非常有限的部分，大部分的资金都来源于第三方，因此良好的经营管理必须建立在保证清偿能力的基础上，如果不能很好保持银行的流动性来满足第三方抽出资金的需求，会增加银行的经营风险，很容易使银行陷入危机。兴业银行近几年的资产流动性比较好，近三年短期资产流动性比例在39%左右，存贷比率稳定在70%左右，参照国际标准这两项指标分别处于20-30%和低于80%为正常水平。表3.8：流动性比率流动性比率2020202120222023人民币短期资产流动性比例32.22%37.94%39.22%41.04存贷比64.74%72.41%68.73%70.82%贷款占存款和借款的比率68.21%76.52%79.02%77.41资料来源：Wind资讯3.5绩效评价3.5.1兴业银行的优势兴业银行的盈利能力较强，在国内上市银行中也处于较高水平。资产规模的持续扩张，资产质量的不断提高以及中间业务的不断增长使兴业银行能够得以维持较高的盈利水平。兴业银行的资产质量较好，由于风险管理体制和技术的不断完善，使得兴业银行信贷资产在总量快速扩张的同时保持了较低不良贷款率，并呈现逐年下降趋势，而且拨备覆盖率逐步提高。兴业银行盈利能力较强，其净资产收益率和每股收益率均呈逐年上涨趋势。3.5.2兴业银行的劣势资本充足率不高，兴业银行的资本充足率达到标准，但其资本充足率不高，这与其高速增长的资产规模不匹配，必须提高资本充足率。收入结构过于单一，尽管兴业银行的盈利能力较强，其中间业务收入也有较大增长，但总体上，其收入主要来自于利差，结构过于单一。流动性指标符合标准，但存贷款比率较高，存在远期风险。费用收入比过高，其经营效率还有待改善。4发展建议4.1保证充足的资本应对风险在实际工作中，不仅要符合上级监管和防控风险的要求，充分考虑资本充足率，而且要把财务杠杆的效益问题纳入考量范围。积极拓宽资本筹集渠道，例如可以通过发行长期资本债券等方式扩大融资渠道吸收资金，使兴业银行的融资方式更加多样化，分散风险，增强兴业银行抵御财务风险的能力。4.2不断加强风险管理大型商业银行盈利性方面表现突出但是在安全性能力较差，这就要求大型商业银行投入资金建立完善的风险管理体系，包括独立的风险管理委员会、先进的风险管理工具、完备的风险预警机制和有力的风险监管体系，确保经营过程中风险可预见、发生可控制，将风险转化为收益，实现银行的可持续发展。4.3加强内部控制在建立完善的内部控制制度的过程中，应建立严格的组织架构，形成风险管理部门、稽核部门、内部审计部门三者共同作用、互相监督、互相牵制的集中化内部控制体系。同时做到部门职权分化，各部门各岗位职责职权明确分工，互相牵制的同时互相独立。有效的风险预警机制也是防控财务风险的有效办法，一旦发现违约风险，事后的弥补己经显得微不足道。因此建立一套有效的风险预警机制，制定一系列风险防范应对计划，一旦发现风险迹象，及时应对，是有效降低财务风险，避免损失，使其控制在合理范围内的有效保证。4.4提高金融创新能力第一，要进行技术创新。要大力实广泛应用现代科技，加快高新技术的推广和应用业务创新，依托科技进步和提高劳动者素质，切实转变增长方式。，以技术创新促进从而促进金融生产力的提高。第二，要进行工具创新。要在保持传统业务主体地位的基础上，大力开拓中间业务，开发新的金融工具，不断培植新的经济增长点。第三，要进行产品创新。当前除了要抓紧开发常规信贷业务品种外，要加快开发电话银行、信用借记卡、理财设计、对外担保等新的金融产品。第四，要进行服务创新。当前金融服务创新的重点是，突破传统银行的柜面服务，朝金融服务技术的电子化和信息化、服务形式的多样化和全方位化发展。4.5推进市场经济建设一个国家的开放应该与时俱进，随着全球化的深入发展，中国应该在更多方面进一步地开放。中国的市场经济进程仍需要不断推进，首先要建立完善市场经济法律法规，更重要的是整个社会、特别是企业要树立“市场经济文化”，建立一个良好的市场经济秩序，以诚信的态度来遵守法律法规。为中国企业建立一个公平、公正、公开的良好市场经济环境。目前，中国的市场经济发育还很不成熟，很不完善，要加强市场经济建设，转变政府职能，完善国家