宏鑫科技：公司财务报表及审阅报告（2023年度）

目 录一、审阅报告 第1页二、财务报表 第2—7页（一）合并资产负债表 第2页（二）母公司资产负债表 第3页（三）合并利润表 第4页（四）母公司利润表 第5页（五）合并现金流量表 第6页（六）母公司现金流量表 第7页三、财务报表附注 第8—21页四、附件 第22—26页（一）本所营业执照复印件 第22页（二）本所执业证书复印件 第23页（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料 第24页（四）签字注册会计师资格证书复印件 第25—26页审 阅 报 告天健审〔2024〕67号浙江宏鑫科技股份有限公司全体股东：（以下简称宏鑫科技公司2023123110-1220231-121-12我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。2101计意见。司的财务状况、经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国·杭州 中国注册会计师：二〇二四年一月三十一日第1页共26页第PAGE第8页共26页浙江宏鑫科技股份有限公司财务报表附注2023年1-12月金额单位：人民币元一、公司基本情况（以下简称公司或本公司系由浙江宏鑫科技有限公司整体202092291331003784431625111,10011,100（1。本公司属制造行业。主要经营活动为汽车锻造铝合金车轮的研发、设计、制造和销售。产品主要有商用车锻造铝合金车轮和乘用车锻造铝合金车轮。二、遵循企业会计准则的声明三、企业会计准则变化引起的会计政策变更受重要影响的报表项目影响金额备 注20231116202311受重要影响的报表项目影响金额备 注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税负债-151,455.53盈余公积15,145.55未分配利润136,309.982022年度利润表项目所得税费用-151,455.53四、经营季节性特征本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。五、合并财务报表范围的变更年初至本期末合并财务报表范围未发生变更。六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释2022123120231231202310-12202210-1220231-122022年1-12月。(一)合并资产负债表项目注释货币资金明细情况项 目期末数上年年末数银行存款55,433,006.1447,442,337.90其他货币资金1,346,363.7413,312,689.96合 计56,779,369.8860,755,027.86其中：存放在境外的款项总额118,454.24332,549.48受限制的货币资金明细情况项 目期末数上年年末数银行存款第PAGE第10页共26页质押定期存款7,022,041.82小 计7,022,041.82其他货币资金保证金13,216,656.36小 计13,216,656.36合 计20,238,698.18应收账款明细情况类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比按组合计提坏账准备252,722,866.28100.0015,332,751.066.07237,390,115.22合计252,722,866.28100.0015,332,751.066.07237,390,115.22（续上表）种类上年年末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比按组合计提坏账准备184,826,474.27100.009,953,797.575.39174,872,676.70合计184,826,474.27100.009,953,797.575.39174,872,676.70采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数上年年末数账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内238,726,476.6611,936,323.835.00182,227,241.329,111,362.075.001-2年12,612,175.272,522,435.0520.001,772,914.92354,582.9820.002-3年1,020,444.35510,222.1850.00676,931.03338,465.5250.003年以上363,770.00363,770.00100.00149,387.00149,387.00100.00小计252,722,866.2815,332,751.066.07184,826,474.279,953,797.575.39坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备9,953,797.575,378,953.4915,332,751.06合计9,953,797.575,378,953.4915,332,751.06报告期实际核销的应收账款情况公司报告期无核销应收账款的情况。5单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备豪梅特车轮产品（苏州）有限公司57,504,490.1322.752,875,224.51J.TMorton&AssociatesLLC44,601,322.9317.652,230,066.15AmericanWheelsIndustrialInc.32,473,590.7212.851,623,679.54陕西重型汽车有限公司15,604,941.706.17780,247.09WheelPros,Llc11,374,142.074.50568,707.10小 计161,558,487.5563.928,077,924.39存货明细情况项目期末数上年年末数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料15,863,870.67380,661.6815,483,208.9921,503,859.981,061,993.5620,441,866.42在产品32,111,866.6132,111,866.6119,632,524.8219,632,524.82库存商品83,627,910.91624,805.3283,003,105.5992,852,463.08789,014.2592,063,448.83发出商品23,693,516.65114,541.6023,578,975.0521,805,586.08235,087.5621,570,498.52委托加工物资98,686.1198,686.11合计155,395,850.951,120,008.60154,275,842.35155,794,433.962,086,095.37153,708,338.59存货跌价准备明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他原材料1,061,993.56-215,171.27466,160.61380,661.68项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他库存商品789,014.25434,851.02599,059.95624,805.32发出商品235,087.56114,546.52235,092.48114,541.60合计2,086,095.37334,226.271,300,313.041,120,008.60确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因项 目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因原材料、库存商品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出其他流动资产项目期末数上年年末数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣进项税2,713,735.252,713,735.25741,970.82741,970.82预缴所得税4,298,864.024,298,864.02预付申报中介费用6,226,415.096,226,415.092,830,188.682,830,188.68合计8,940,150.348,940,150.347,871,023.527,871,023.52固定资产项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具境外土地所有权合计账面原值期初数141,612,433.073,106,886.23415,617,951.685,237,115.3116,328,902.05581,903,288.34本期增加金额55,393,302.79228,227.1025,344,995.33568,478.26484,621.8982,019,625.371)购置788,600.26203,997.012,763,009.68540,400.354,296,007.302程转入54,604,702.5324,230.0922,581,985.6528,077.9177,238,996.183算差额484,621.89484,621.89本期减少金额114,188.03114,188.03项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具境外土地所有权合计1)处置或报废114,188.03114,188.03期末数197,005,735.863,335,113.33440,962,947.015,691,405.5416,813,523.94663,808,725.68累计折旧期初数26,055,127.601,823,036.57183,656,919.673,033,529.68214,568,613.52本期增加金额7,007,824.18329,161.0828,970,439.79914,612.9337,222,037.981)计提7,007,824.18329,161.0828,970,439.79914,612.9337,222,037.98本期减少金额108,478.63108,478.631)处置或报废108,478.63108,478.63期末数33,062,951.782,152,197.65212,627,359.463,839,663.98251,682,172.87账面价值期末账面价值163,942,784.081,182,915.68228,335,587.551,851,741.5616,813,523.94412,126,552.81期初账面价值115,557,305.471,283,849.66231,961,032.012,203,585.6316,328,902.05367,334,674.82其他非流动资产项目期末数上年年末数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产738,127.37612,972.62125,154.75788,127.37288,465.42499,661.95预付长期资产购置款69,860,616.4269,860,616.4241,155,286.1841,155,286.18合计70,598,743.79612,972.6269,985,771.1741,943,413.55288,465.4241,654,948.13短期借款项 目期末数上年年末数抵押及质押借款56,000,000.0077,400,000.00抵押借款30,000,000.00质押借款9,000,000.00未到期应付利息67,417.7758,550.01项 目期末数上年年末数合 计86,067,417.7786,458,550.01一年内到期的非流动负债明细情况项 目期末数上年年末数一年内到期售后租回融资业务租金18,356,146.6421,342,640.88一年内到期租赁负债1,735,921.491,666,549.37合 计20,092,068.1323,009,190.25其他说明其他流动负债项 目期末数上年年末数未终止确认的非大型银行承兑汇票15,631,996.659,685,163.98未终止确认的数字化应收账款债权凭证913,876.39未终止确认的商业承兑汇票1,310,000.00待转销项税额474,109.50407,297.32合 计16,106,106.1512,316,337.69(二)合并利润表项目注释1.营业收入/营业成本明细情况项 目本中期上年度可比中期主营业务收入205,555,418.76169,623,098.45其他业务收入62,901,890.7843,761,404.76营业成本222,060,274.46184,687,964.74（续上表）项 目年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末主营业务收入774,200,011.84746,863,713.97其他业务收入190,581,949.74209,585,178.38营业成本804,532,771.86817,336,433.255本中期客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)豪梅特车轮产品（苏州）有限公司50,176,034.8718.69J.TMorton&AssociatesLLC17,527,783.496.53福建省南平铝业股份有限公司17,903,598.996.67AmericanWheelsIndustrialInc.12,754,888.564.75湖州龙维金属制品有限公司21,382,434.137.96小 计119,744,740.0444.60年初至本中期末客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)豪梅特车轮产品（苏州）有限公司184,305,593.1519.10J.TMorton&AssociatesLLC103,253,111.7610.70宁波奉化聚丰铝业有限公司52,860,748.985.48福建省南平铝业股份有限公司48,390,128.375.02AmericanWheelsIndustrialInc.42,615,162.804.42小 计431,424,745.0644.72七、关联方关系及其交易(一)关联方关系50.13%。其他关联方名称其他关联方与本公司关系本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系其他关联方名称其他关联方与本公司关系周健根（有限合伙）股东张桂英间接持有公司股权，张桂英于2021年5月退出杭州米卡实业有限公司周健根直接及间接合计持有52.34%股权，并担任监事(二)关联方交易情况销售货物关联方关联交易内容本中期上年度可比中期年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末杭州米卡实业有限公司汽车锻造铝合金车轮2,671,659.233,209,193.359,212,770.0411,559,269.01单位名称期末数上年年末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款杭州米卡实业有限公司单位名称期末数上年年末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款杭州米卡实业有限公司3,332,419.50166,620.982,983,115.50149,155.78小 计3,332,419.50166,620.982,983,115.50149,155.78关键管理人员报酬项 目本中期上年度可比中期关键管理人员报酬1,074,318.84202,934.53（续上表）项 目年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末关键管理人员报酬6,798,659.646,582,218.47八、其他重要事项(一)关于首次公开发行股票的事项2022（A资金74,779.85100级项目。公司已于2022年12月1日通过创业板上市委审议。(二)资产受限情况截至期末，本公司资产受限情况如下：资产名称账面价值受限原因应收账款33,829,786.75质押应收票据15,631,996.65已背书未终止确认固定资产209,263,495.81抵押在建工程7,840,707.93抵押无形资产82,070,540.58抵押合 计348,636,527.72九、其他补充资料(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目本中期年初至本中期末非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分24,379.1024,379.10计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外922,176.342,720,206.44除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益634,063.00-1,206,831.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-110,196.44-478,421.56其他符合非经常性损益定义的损益项目50,853.76小计1,470,422.001,110,186.74减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）220,563.31166,528.02归属于母公司所有者的非经常性损益净额1,249,858.69943,658.72重大非经常性损益项目说明计入当期损益的政府补助金额项 目本中期年初至本中期末计入当期损益的政府补助金额922,176.342,720,206.44小 计922,176.342,720,206.44政府补助明细本中期与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明收台州市黄岩区市场监督管理局区政府质量奖补贴300,000.00其他收益根据黄区委发〔2019〕3号拨入收黄岩区财政局补贴2022年度海外工程师年薪资助400,000.00其他收益根据台市委发〔2020〕64号拨入收台州市黄岩区就业服务中心失业保险补贴161,875.36其他收益根据浙江省人民政府办公厅关于优化调整就业创业政策措施全力促发展惠民生的通知拨入其他60,300.98其他收益小计922,176.34年初至本中期末与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明企业上市和直接融资奖励2,000,000.00其他收益根据黄金融〔2020〕14号拨入黄岩区财政局补贴2022年度海外工程师年薪资助400,000.00其他收益根据台市委发〔2020〕64号拨入台州市黄岩区市场监督管理局区政府质量奖补贴300,000.00其他收益根据黄区委发〔2019〕3号拨入省博士后工作站建站补助及博士后津贴264,700.00其他收益根据台人才领〔2020〕58号拨入台州市黄岩区就业服务中心失业保险补贴161,875.36其他收益根据浙江省人民政府办公厅关于优化调整就业创业政策措施全力促发展惠民生的通知拨入其他278,431.08其他收益2022年度黄岩区市级商务促进发展专项资金150,000.00其他收益根据黄商务联发〔2023〕22号拨入退黄岩区财政局区级技术改造补助-834,800.00其他收益市审计局补贴金额计算错误退缴小计2,720,206.44(二)净资产收益率及每股收益明细情况本中期报告期利润加权平均净资产每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润5.610.220.22扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.320.210.21年初至本中期末报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润18.300.670.67扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润18.070.660.66加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本中期年初至本中期末归属于公司普通股股东的净利润A24,240,379.4874,510,769.18非经常性损益B1,249,858.69943,658.72扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B22,990,520.7973,567,110.46归属于公司普通股股东的期初净资产D418,509,398.06369,194,872.80发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H其他其他综合收益增加的净资产I12,272,427.931,315,765.89增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J11.506报告期月份数K3.0012加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K431,765,801.77