电子税务网页纳税申报操作指南（纳税人端指引）

新电子税局纳税申报操作指南会计实操目录Contents1总体概述2主要功能3高频业务4涉税中介5常见问题一、总体概述关于全国统一规范电子税务局版本切换的通知根据工作安排，广东省电子税务局将升级切换为全国统一规范电子税务局版本，您将优先试点使用该升级版本，2024年2月27日起可在广东省电子税务局办理业务。如您在使用过程中有任何疑问，可以点击电局功能页面中的“征纳互动”图标或拨打12366-1热线。国家税务总局广州市XX区税务局2024年2月27日一、总体概述全国统一规范电子税务局登录地址与原广东省电子税务局登录地址保持不变登录地址一、总体概述登录常见类型：企业业务、自然人业务、代理业务其他特殊类型：特定主体登录、非居民企业登录一、总体概述主要栏目：【我要办税】、【我要查询】、【地方特色】悬浮窗：【征纳互动】目录Contents1总体概述2主要功能3高频业务4涉税中介5常见问题二、主要功能：1.搜索搜索范围：我要办税、我要查询搜索范围：地方特色12支持模糊搜索二、主要功能：2.我的提醒、我的待办【我的提醒】——税务机关主动推送和系统自动推送的提醒、通知，红色图标提示未读。【我的待办】——未办事项提醒，红色图标提示未读。二、主要功能：2.我的提醒、我的待办本期应申报关联业务：税费种认定查询路径：【数字税务账户】-【账户查询】-【纳税人信息查询】二、主要功能：3.文书查询待签收文书待签收的税务文书——首页【我的待办】-【待签收文书】已签收的税务文书——路径一：在【我要查询】-【税务文书电子送达确认】已签收的税务文书——路径二：在【地方特色】-【其他服务事项】-【电子文书下载】二、主要功能：4.热门服务、我的收藏【热门服务】——根据高频业务或常用业务进行自动动态调整【我的收藏】——个性化设置常用功能，方便查找，一键直达二、主要功能：5.场景办税【场景办税】——“一件事”集成办二、主要功能：5.场景办税一个入口，汇总多场景退抵税费。申报错误更正、汇算清缴产生的多缴退税；增值税留抵退税、即征即退、其他税收优惠政策退税等。一站式退税操作示范：一站式退税二、主要功能：6.税务数字账户二、主要功能：6.税务数字账户发票业务二、主要功能：6.税务数字账户发票业务二、主要功能：6.税务数字账户账户查询纳税人基本信息、税费种认定信息、资格信息等申报缴款、税务文书、欠税、信用、违法违章等特殊行业（出口退税信息、炼油企业信息等）二、主要功能：6.税务数字账户账户查询操作示范：纳税人信息查询目录Contents1总体概述2主要功能3高频业务4涉税中介5常见问题三、高频业务(一）申报类三、高频业务税费申报增值税及附加税费、企业所得税、财产和行为税、车购税、消费税及附加税费，以及文化事业建设费、残疾人就业保障金、工会经费等非税收入进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】申报。三、高频业务税费申报1.简易确认式申报办理路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【简易确认式申报】三、高频业务税费申报2.增值税申报方式：确认式申报、补录式申报、填表式申报三、高频业务税费申报3.企业所得税申报温馨提示：若已申报当期财务报表，将会减少企业所得税申报表填报工作量。三、高频业务税费申报4.财产和行为税申报路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税申报】-【财产和行为税税源采集及合并申报】12三、高频业务税费申报344.财产和行为税申报路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税申报】-【财产和行为税税源采集及合并申报】三、高频业务税费申报5.社保费业务办理路径：【地方特色】-【社保费管理】，跳转至地方特色功能模块办理三、高频业务税费申报6.车购税（4S店代办）办理路径：【地方特色】-【税费申报及缴纳】-【车购税电子化办税】三、高频业务更正申报注意事项：以增值税为例，2022-01-01以后所属期的申报表申报错误更正可进入上述模块办理；如需更正2022-01-01以前所属期的申报表，请至办税服务厅办理。办理路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正】-【申报更正与作废】三、高频业务(二）缴款类三、高频业务支付方式三方协议缴款、银联缴款、银行端查询缴款等第三方支付：微信、支付宝及云闪付三、高频业务预约缴款注意事项：1.签订了三方协议的纳税人才可预约缴款；2.已超过缴款期限的税款不能使用预约缴款功能。纳税人可进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】功能，选择应缴税费明细后点击【预约缴款】，纳税人可选择缴款期限前5日内的任一日期，确认无误后点击【确定】，系统则会在选定的扣款日期自动扣缴税费。三、高频业务缴款失败如支付失败，进入【税费缴纳】-【缴款凭证处理】，找到对应失败记录，点击解锁后，再次找到税费缴纳即可。三、高频业务(三）发票类三、高频业务发票领用

大厅取票进入【我要办税】-【发票业务】-【发票申领】-【发票领用】办理12

邮寄取票进入【地方特色】-【发票业务】-【发票使用】-【发票领用】办理

大厅取票进入【我要办税】-【发票业务】-【发票申领】-【发票领用】办理

邮寄取票进入【地方特色】-【发票业务】-【发票使用】-【发票领用】办理三、高频业务发票验旧1.数电发票自动验旧2.税控发票、定额发票、通用机打发票验旧路径一：【我要办税】-【发票业务】-【发票验（交）旧】路径二：【地方特色】-【发票业务】-【发票使用】-【发票验旧（非数电票）】办理三、高频业务发票缴销注意事项：原办理模式：纸质发票需要缴回税务机关，税务人员收到缴回的纸质票才受理缴销申请并做缴销处理；现办理模式：进入【我要办税】-【发票使用】-【发票缴销】提交申请时同时自行作废发票，并上传图片（纳税人对缴销的空白发票在发票监制章处按“V”做剪角处理并拍照上传）。三、高频业务帮忙开具

专票代开路径：【地方特色】-【发票业务】-【增值税专用帮忙开具】三、高频业务(四）证明类三、高频业务文书式完税证明纳税人开具文书式完税证明，可从首页【证明开具】或【我要办税】-【证明开具】进入【开具税收完税证明】办理。如需开具赋二维码的文书式完税证明，进入【地方特色】-【证明开具】-【税收完税证明（文书式）】开具。三、高频业务纳税人开具车船税完税证明，进入【地方特色】-【证明开具】-【车船税完税证明】开具。车船税完税证明三、高频业务纳税人开具无欠税证明，进入【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税（费）证明】-【开具无欠税证明】开具。无欠税证明三、高频业务(五）查询类三、高频业务待签收的税务文书可在首页【我的待办】-【待签收文书】查询；已签收的税务文书的查询路径：一是【我要查询】-【税务文书电子送达确认】，二是【地方特色】-【其他服务事项】-【电子文书下载】税务文书查询三、高频业务税务文书查询待签收的税务文书可在首页【我的待办】-【待签收文书】查询；已签收的税务文书的查询路径：一是【我要查询】-【税务文书电子送达确认】，二是【地方特色】-【其他服务事项】-【电子文书下载】三、高频业务查询线上申请事项的办理进度，在【我要查询】-【涉税信息查询】进入【办税进度及结果信息查询】模块查询。事项进度查询三、高频业务查询线下申请事项的办理进度和历史事项的办理结果，可通过【地方特色】-【其他服务事项】-【事项进度管理】进入查询。事项进度查询三、高频业务一是【税务数字账户】-【账户查询】-【违法违章信息查询】二是【地方特色】-【一户式查询】-【涉税信息查询】-【违法违章信息查询】三是【地方特色】-【其他服务事项】-【逾期申报违法处置】违法违章查询1三、高频业务违法违章查询23一是【税务数字账户】-【账户查询】-【违法违章信息查询】二是【地方特色】-【一户式查询】-【涉税信息查询】-【违法违章信息查询】三是【地方特色】-【其他服务事项】-【逾期申报违法处置】三、高频业务纳税人基本信息（税费种认定信息）、申报缴款信息、纳税信用信息等都可进入首页【税务数字账户】-【账户查询】进行查询。账户查询三、高频业务一户式查询路径一：【我要查询】-【一户式查询】路径二：【地方特色】-【一户式查询】三、高频业务一户式查询路径一：【我要查询】-【一户式查询】路径二：【地方特色】-【一户式查询】三、高频业务注意事项：【申报信息查询】打印的申报表没有加盖电子业务章。三、高频业务注意事项：如需查询打印历史申报表和加盖电子业务章的申报表，可通过【地方特色】-【税费申报及缴纳】-【申报清册】-【申报查询及打印】进入办理。三、高频业务(六）税务注销三、高频业务注销套餐

办理路径：【地方特色】-【套餐业务】-【注销登记综合办理】-【注销前置事项办理套餐】目录Contents1总体概述2主要功能3高频业务4涉税中介5常见问题（一）涉税专业服务相关业务信息报送与查询四、涉税中介根据有关政策规定，涉税专业服务机构应当于每年3月31日前，向主管税务机关报送《年度涉税专业服务总体情况表》。（简称“年报“）四、涉税中介年报报送路径：点击【我要办税】-【涉税专业服务】-【涉税专业服务机构管理】-点击“我是涉税专业服务机构”-完成从业人员采集和证书资料上传-【年度报告】-点击“报送”。根据有关政策规定，税务师事务所、会计师事务所、律师事务所应当于完成专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查业务的次年3月31日前，向主管税务机关报送《专项业务报告要素信息采集表》。（简称“专报“）四、涉税中介专报报送路径：点击【我要办税】-【涉税专业服务】-【涉税专业服务机构管理】-点击“我是涉税专业

服务机构”-完成从业人员采集和证书资料上传-【专项报告】-点击“报送”。根据有关规定，涉税专业服务机构应当于首次为委托人提供业务委托协议约定的涉税服务前，向税务机关报送《涉税专业服务协议要素信息采集表》。税务师事务所、会计师事务所、律师事务所需注意报送专报前，完成协议信息采集。协议信息如果服务项目中包含“纳税申报代理”或“其他税务事项代理”的，会给委托方推送确认，委托方同意后，采集成功。四、涉税中介协议报送路径：点击【我要办税】-【涉税专业服务】-【涉税专业服务机构管理】-点击“我是涉税专业服务机构”-完成从业人员采集和证书资料上传-【协议信息】-点击“管理”-新增协议信息。四、涉税中介涉税专业服务机构（人员）信用信息查询路径：点击【我要办税】-【涉税专业服务机构管理】-【涉税专业服务机构（人员）信用信息查询】。1.以纳税人身份进入系统，用该路径即可查看纳税人涉及的涉税专业服务机构信用信息。2.以涉税代理机构身份进入系统，用该路径即可查看涉税专业服务机构信用信息，点击在职人数（蓝色）后，可以查询涉税专业服务人员信用信息。3.涉税专业服务人员以自然人身份进入系统，用该路径即可查看人员信用评价指标明细和人员失信情况。（二）批量零申报、批量缴款四、涉税中介批量零申报、批量缴款-信用等级4级（TSC4）以上涉税专业服务机构适用该功能。1.进入系统后，展示该涉税服务人员受托代理企业当期应申报列表，涉税服务人员可以根据操作列中的进入单功能报表的填写、查看、作废、缴款等。2.点击【批量零申报】，可以对满足零申报条件的申报表进行批量申报。3.点击【批量缴款】，可以对满足批量缴款条件的申报表进行批量缴款。四、涉税中介批量零申报路径：点击【我要办税】-【涉税专业服务机构管理】-【涉税专业服务机构批量申报】。（三）纳税信用查询与调整申请四、涉税中介纳税人可以通过该路径查询不同年度纳税信用评价情况，自行选择办理纳税信用补评、修复、复评或复核申请。四、涉税中介纳税信用调整申请路径：点击【我要办税】-【纳税信用】-【纳税信用管理】。目录Contents1总体概述2主要功能3高频业务4涉税中介5常见问题Q:新电子税局试点纳税人推荐使用的浏览器？A:推荐使用Chrome浏览器（91级以上版本）、FireFox浏览器（83级以上版本）、Safari浏览器（14.1级以上版本）、Edge浏览器（91及以上版本）、IE10及以上版本。Q:如遇无法打开地方特色功能等情况如何处理？A:如遇页面空白、页面跳转错误、页面自动登出等情况，可清理