北京公司财务各项工作管理要求

1)货币资金、应收及预付款项、长期股权投资、无形资产由财务管2)办公用固定资产由行政人力资源管理部负责管理；4)已完工项目由物业公司负责管理；3.集团预算范围以外单位价值2万元以上的固定购置应报董事长审1)无经营活动的企业单位(子公司除外);3)经营亏损企业；4)对外担保数额超过集团净资产50%;八、收入、成本、费用管理要求3.期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用；期间费用直接计4.每一项成本、费用的支出均应按规定的审批程序经审批同意后，5.集团从事生产经营及非生产经营等活动取得的各种收入，包括销售收入、营业外收入及其他收入等，都必须全额入账；6.集团销售的收入应按照集团与购买方签订的合同、协议金额或最终确认的金额为准；现金折扣在实际发生时作为当期财务费用处理；销售折让在发生时直接冲减当期收入；1)当期会计凭证在未结帐前由相应的会计按先后序进行编号，负责2)会计账薄在每次结算完成后10个工作日内装订成册；3)财务报告及其附表、附注说明等由相关财务人员集中保管，并在年度结算终了后10个工作日内装订成册；4)其他会计档案在本年度内由相应的财务人员整理保管，并在年度结算终了后20个工作日内移交至财务管理部档案室指定档案柜5)非纸质的会计档案必须同时保存印制出的纸质会计档案；1)会计档案与集团其他档案使用统一查阅、复印登记制度，登记内2)会计档案不得借出；如有特殊需要，经财务经理批准后，可以进2)保管期满的会计档案，可以按照以下程序销毁；3)保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原4)单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案5)部门合并后原部门解散或一方存续其他方解散的，原部门的会计7)会计档案不得携带出境；4.支票的使用必须填写“支票领用单”,由经办人、部门负责人、1)客户成功签订完成成交确认书后，由相关销售人员及项目出纳员3)部门人员调动或离职等，部门负责人必须监督其业务款项的回收1)销售人员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，立刻向营销经2)销售人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应通知营销3)催收欠款时，如有部分或全部款项未能收回的，应由集团取得相相关人员需持有双方签字认可的证明(特殊情况可由部门负责人签字认可),财务方可开具发票；3)杜绝开名称不全的发票：任何人无权把相关名称缩减至2-3个4)若开具的发票实际发生与合同不符，相关人员需持有双方签字或5)丢失发票一切后果由相关人员自行负责，在对方提供相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后，我集团可提供加盖集团6)发票复印件盖章需由部门负责人和集团总经理批准，财务人员应7)开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得集团领导的批1)已签订合同的，相关人员凭集团盖章认可的合同，财务人员核对2)未签订合同的，禁止开发票；特殊情况如预收款项等，须部门负2)若是抵货业务，当日领出发票，必须要求客户开具同样金额的销3)凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额),必须写明原因4.填写填错，应整套(存根联、发票联、记帐联)保存，并加印“作废”印主管会计应根据每天核对每张发票(每笔业务发生额)的回款情支票回收的付款集团名称与相关人员所报的名称或所申请发票双方签字确认；财务管理部负责跟进在24小时内收回票款；12.现金会计每日跟进收据与发票的交接情况，发现问题24小时内2)现金会计核销收据应根据待核销收据的开具情况，确认无误后签4)项目出纳员持待缴销收据交现金会计，集团现金会计审