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文档简介
本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制第第页合伙人企业财务管理
财务管理制度
第一章财务人员岗位职责
一、会计岗位职责范围
1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度,确保财务工作的合法、合规。
2、建立健全管理中心各种财务管理制度,严格根据财务工作程序执行。
3、实行切实有效的措施保证管理中心资金和财产的平安,维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支方案,督促有关部门合理使用资金、加强资金回流,确保管理中心资金平安。
5、进行成本、费用猜测、核算和掌握,督促工作团队降低消耗、节省费用,提高经济效益。
6、建立健全各种财务账目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为管理中心合伙人决策供应有效依据。
7、负责公司办公用品库的管理。
8、准时核算和上缴各种税金。
9、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、平安、有效。
10、加强其他财务人员管理,进行内部培训,提高财务工作人员素养。
11、完成管理中心工作程序规定的其他工作,完成财务负责人支配的其他任务。
12、负责保管财务专用章,保证该印章的正确使用及平安。
二、出纳岗位职责范围
1、办理现金收支和银行结算业务,管理货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;
2、挨次、准时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账,保证数字清晰、内容精确 ,准时核对库存现金,做到日清月结;
3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作,与团队负责人核对收支业务台账,对账完毕须由双方签字存档;
3、保管好库存现金,有价证券,确保其平安无缺,如有短缺担当赔偿责任;
4、负责保管公章及法人章,保证该印章的正确使用及平安。
5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证,仔细办理领用手续,按规定签发支票,严禁签发空头支票;
6、日常备用金库存余额不超过2000元,如备用金额度调整须与会计人员协商并达成全都意见,再报财务负责人或合伙人授予权限人审批;
7、完成会计人员交付的其它工作。
第二章日常工作管理规定
为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为,完善财务管理制度,特制定本规定。
一、费用报销
(一)、对管理中心公共费用支出原则:勤俭节省。
(三)、有下列情形的,财务人员可拒绝进行费用报销
1、发票虚假,未经税务机关监制,没有税务监制章;
2、发票主要项目(如单位、品名、数量、开票日期)填写不齐全,发票内容与其单位性质不全都的;
3、填写字迹不清晰、金额涂改、大小写金额不符;
4、没有加盖出票单位的财务专用章或印章不清楚;
5、超过使用期的发票:手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销;其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。
(四)、费用报销流程
1、费用报销单的填写:由费用报销人完整填写费用报销单内容,并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。
2、团队负责人(即合伙人),应对所负责小组的费用报销单进行初审,并签署意见。
3、会计审核票据有效性、合规性:审核票据使用是否符合要求,报销费用金额是否超支。
4、、财务负责人或合伙人授予权限人审核项目及金额,签署同意或拒绝费用支出意见。
(五)、大额资金(一次性支付金额≥5000元)支付:须提前2个工作日知会财务人员。
二、借款
(一)、借款原则:前不清,后不借;团队工作人员借款由该员工负责合伙人担当担保责任。
(二)、借款范围:
日常费用、差旅费、选购款项及其他费用支出需要预先借款的。
(三)、借款流程
1、填写借款单:工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,具体填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、估计还款日期。
2、责任合伙人初审:经工作组合伙人确认借款要素真实,金额合规后签字。
3、会计进行资金范围审核:审核支出是否在团队可用支出范围内。
4、财务负责人或合伙人授权人审批签字。
5、借款单首联由出纳留存,待借款人还清款项时还本人作为清账依据;借款单复写联交会计入
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