第七章商业银行的中间业务课件

第一节中间业务概述第二节商业银行结算业务第三节商业银行代理业务本章主要内容与结构安排第七章商业银行的中间业务第四节商业银行银行卡业务第五节商业银行信托与租赁业务第六节担保与承诺业务1精选课件ppt第一节中间业务概述一、商业银行中间业务的内涵商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。2精选课件ppt二、商业银行中间业务的特点（一）强代理性（二）少资产性（三）低风险性（四）高收益性3精选课件ppt三、商业银行中间业务的种类我国根据中国人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》第三条，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。商业银行中间业务可分为九大类：（一）支付结算类中间业务（二）银行卡业务（三）代理类中间业务（四）担保类中间业务（五）承诺类中间业务（六）交易类中间业务（七）基金托管业务（八）咨询顾问类业务（九）其他类中间业务4精选课件ppt第二节商业银行结算业务一、商业银行结算业务的基本原则和纪律（一）商业银行结算业务的基本原则（二）商业银行结算业务纪律5精选课件ppt二、商业银行结算业务的工具（一）本票1、本票的含义及基本内容根据英国票据法所下的定义：“本票是一个人开给另一个人的无条件书面承诺，保证见票或在特定的或可以肯定的某一日期，将一定金额的货币付给某一特定的人或其指定的人。”

6精选课件ppt2、本票的种类第一、根据收款人不同可分为记名式本票、不记名式本票和记名或来人本票。第二、根据发票人的不同可分为商业本票和银行本票。第三、根据本票利息的有无可分为无息本票和有息本票。第四、根据本票的付款日不同可分为即期本票和远期本票。7精选课件ppt（二）汇票1、汇票的含义及基本内容汇票是指由发票人签发一定金额，委托付款人于指定到期日，无条件付款于受款人或执票人的票据。汇票人的当事人有三个，即为发票人、付款人、受款人。8精选课件ppt2、汇票的基本种类第一、根据汇票发票人的不同可分为商业汇票和银行汇票。第二、根据汇票受款人的不同可分为记名式汇票、不记名式汇票、记名或来人汇票等。第三、根据汇票付款期限的不同可划分即期汇票和远期汇票。第四、根据汇票承兑人的不同可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。9精选课件ppt（三）支票1、支票的含义及基本内容支票就是活期存款和支票存款的存户委托接受其存款的银行，对于受款人或执票人无条件支付一定金额的支付证券。10精选课件ppt2、支票的基本种类支票大致上可以分为现金支票、转帐支票、记名支票、不记名支票、保付支票、划线支票和旅行支票等。11精选课件ppt三、商业银行结算业务的方式（一）银行汇票结算1、银行汇票结算的一般规定第一、银行汇票的签发与支付，全国范围仅限于中国人民银行和参加“全国联行往来”的银行机构办理。第二、银行汇票一律记名，汇票的金额起点为500元。第三、银行汇票的付款期限为一个月（无大、小月之分，统统按次月对日计算，到期日遇例假日顺延），逾期的汇款兑付银行可不予受理。12精选课件ppt2、银行汇票结算的具体操作步骤

③

汇款人收款人兑付行签发行①②⑦④⑤

⑥

13精选课件ppt步骤说明：①交存款项委托付款②银行签发汇票③持票异地采购付款④送交汇票委托收款⑤办理转帐或付现金⑥划借方报单索汇并退回余款⑦通知汇票余款收账14精选课件ppt（二）商业汇票结算1、商业承兑汇票（1）商业承兑汇票结算的一般规定15精选课件ppt（2）商业承兑汇票结算的基本步骤

收款人付款人收款人开户银行付款人开户银行①②

③④⑨⑤⑦

⑧

⑥

16精选课件ppt步骤说明：①根据合同发货后，填写商业承兑汇票②盖章确认承兑③填写委托收款凭证委托收款④解票托收⑤交存票款⑥传递结算凭证⑦到期转账或收取罚金⑧划回票款或退票⑨收妥入账或退票17精选课件ppt2、银行承兑汇票银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。（1）银行承兑汇票结算的一般规定18精选课件ppt收款人付款人收款人开户银行付款人开户银行（承兑银行）（2）银行承兑汇票结算的基本步骤①④⑤⑨②③⑥⑦⑧⑩步骤说明：①双方订立合同②出票并申请承兑③签订承兑协议④承兑及收票⑤送交汇票⑥交存票款⑦到期委托收款⑧银行划付清算⑨收妥通知入账⑩传递结算凭证

19精选课件ppt（三）银行本票的结算银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。银行本票适用于单位、个体经济户和个人在同城范围内的商品交易、劳务供应及其他款项的结算。1、银行本票结算的一般规定20精选课件ppt2、银行本票结算的基本步骤③申请人收款人或背书人同城票据交换签发银行（发票行）兑付银行

①②④

21精选课件ppt步骤说明：①申请签发本票②收妥款项签发本票③将本票交收款人④兑付本票⑤将本票提出交换⑥本票提入办理转22精选课件ppt（四）银行支票的结算支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。1、银行支票结算的一般规定23精选课件ppt2、银行支票结算的基本步骤①出票人收款人开户银行同城票据交换付款人开户银行收款人

④②⑤

④③

24精选课件ppt步骤说明：①签发支票②送交支票③将支票提出交换④将支票提入办理转帐或收取罚金⑤收妥入账或退票25精选课件ppt（五）银行汇兑结算1、银行汇兑结算的一般规定2、银行汇兑结算的基本步骤26精选课件ppt2、银行汇兑结算的基本步骤

汇款人收款人汇款人开户银行收款人开户银行①②⑥④⑤③⑦27精选课件ppt步骤说明：①委托汇款并交款②受理汇款并退回单③通过联行报单划转款项④通知收妥入账或来行取现⑤来行领取汇款⑥办理退汇手续⑦退回汇款28精选课件ppt（六）银行托收承付结算托收承付结算是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取货款，由付款人向银行承认付款的结算方式。1、银行托收承付结算的一般规定①使用此方式结算的企业必须是经营管理良好，经开户银行审查同意的各类企业②每笔结算金额起点为10000元，新华书店系统每笔结算金额起点为1000元。③付款单位承付货款分为验单付款和验货付款。验单付款承付期为3天，验货付款的承付期为10天，可以提前承付；逾期付款由付款单位开户行负责在3个月期限内强制扣收延付货款和延付赔偿金；延付赔偿金按延付天数和金额每天以万分之五计算。

29精选课件ppt2、银行托收承付结算的基本步骤

销货单位（收款人）购货单位（付款人）销货单位开户银行购货单位开户银行②⑦④⑤①③⑥30精选课件ppt步骤说明：①发货②填制托收凭证，向开户银行办理托收③销货单位开户银行审查后，将托收凭证寄往购货单位开户银行④通知付款⑤付款⑥划转货款⑦通知货款已收妥入账31精选课件ppt（七）银行委托收款结算银行委托收款结算是指由收款人先行发货或先行提供劳务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收性质的结算方式。1、银行委托收款结算的一般规定①银行委托收款结算不受金额起点限制，可以办理同城或异地结算；②收款人办理委托时，必须向其开户银行填写委托收款凭证，并提供有关依据，银行审查无误后，才予以办理；③付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的委托收款凭证并审查无误后，应及时通知付款人，付款人在3天内付款。④在同城内，收款人收取公用事业费等可以使用同城特约委托收款；⑤被无理拒付的托收款项，收款人在收到退回的结算凭证及所附单证32精选课件ppt2、银行委托收款结算的基本步骤

销货单位代理销货单位购货单位销货单位开户银行开户购货单位开户银行①②

③⑧⑤⑥

④

⑦

33精选课件ppt步骤说明：①发货②代理收货通知；③向开户银行办理托收④传递委托收款凭证；⑤通知付款⑥付款⑦划转货款⑧通知货款已收妥入账34精选课件ppt第三节商业银行代理业务一、商业银行代收代付业务（一）代收代付业务的基本原则（二）代收代付业务的种类及操作规程35精选课件ppt（二）代收代付业务的种类及操作规程1、商业银行代理通讯类产品业务的操作规程2、商业银行代理物业管理类产品业务的操作规程3、商业银行代理社会保障类业务操作规程4、商业银行发放工资类业务操作规程5、商业银行代理税收类业务操作规程36精选课件ppt二、商业银行代理有价证券业务（一）商业银行代理有价证券发行业务（二）商业银行承销有价证券业务（三）商业银行兑付有价证券业务（四）商业银行证券投资基金托管业务37精选课件ppt三、商业银行代理保险业务（一）商业银行代理保险业务的概念商业银行代理保险业务是指商业银行受保险人和保险公司的委托，在从事自身业务的同时，利用银行与社会各行业接触面广的特点和商业银行独特的机构网点优势、网络优势、人才优势、品牌优势，在遵守国家有关法律法规和规章制度，遵循自愿和诚实信用原则的基础上，为保险公司代办经保险监管部门核批的保险业务。38精选课件ppt（二）商业银行代理保险业务的基本种类第一类：代理财产保险业务。主要有财产类保险、运输工具类保险、工程建筑安装类保险、货物运输类保险、责任类保险、保证类保险和综合类保险。第二类：代理人寿保险业务。主要有年金类保险、健康类保险、意外类保险和分红类保险。第三类：代理资金清算业务。主要有代理收取保险费、代理支付保险金、代扣保险费业务、异地资金汇划业务、账户管理与自动扣款业务等。39精选课件ppt（三）商业银行代理保险业务的基本流程选择代理企业财产保险业务为例，介绍代理保险业务的一般流程。商业银行与被代理的保险公司签订代理协议后，在其授权范围内向客户推荐被代理保险公司的企业财产保险，并协助客户办理有关投保手续，协助保险公司理赔和赔偿金的支付等。

40精选课件ppt第四节商业银行银行卡业务一、银行卡概念及功能（一）含义：银行卡是指商业银行或其它金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具，银行卡是信用卡的主要表现形式。（二）功能1.储蓄功能2.结算功能3.汇兑功能4.透支功能5.提款功能41精选课件ppt二、银行卡业务的经营原则三、银行卡主要产品和服务（一）银行信用卡业务42精选课件ppt1、产品基本介绍银行信用卡我们按是否向发卡交存准备金可分为贷记卡和准贷记卡。2、业务基本流程（1）单位信用卡的业务流程（2）个人信用卡业务流程3、银行信用卡收费标准43精选课件ppt（二）银行借记卡1、产品基本介绍借记卡与贷记卡最主要的区别在于借记卡不能进行透支消费或透支取款。借记卡也分为单位借记卡和个人借记卡两种。单位和个人借记卡必须在发卡银行开立备用金账户，备用金起存金额为单位卡为1000元，个人卡为1元，多存不限，并可随时续存和支取，存款按中国人民银行规定的活期存款利率和计算办法计付利息。2、业务基本流程3、银行借记卡收费标准44精选课件ppt（三）银行国际卡银行国际卡是指我国银行发行的，在世界一定范围内使用的银行卡，它也分国际信用卡和国际借记卡两大类。在此我们用中国工商银行发行的牡丹国际信用卡和牡丹国际借记卡为例加以介绍。（主要介绍牡丹国际信用卡）45精选课件ppt1、产品基本介绍牡丹国际信用卡设有人民币和美元两个账户，使用人民币结算和美元结算，可以在国内和国际通用。若在国内使用，则用人民币结算；此外它还可以在世界250个国家和地区的1500多万家VISA或MasterCard特约商户及世界45万台ATM上使用，并以美元结算。2、业务基本流程3、银行国际信用卡收费标准46精选课件ppt第五节商业银行信托与租赁业务一、商业银行的信托业务（一）信托概念信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处置财产的行为。信托包含以下四层含义：①信托是一种以信托财产为中心的法律关系，信托财产是信托成立的第一要素；②委托人信任受托人。在此基础上，委托人将财产权委托给受托人；③受托人以自己的名义管理、处置信托财产；④受托人为受益人的最大利益进行信托管理事务。47精选课件ppt（二）信托存款业务1、信托存款业务的概念信托存款业务是指金融信托机构在特定的资金来源范围内，以信托方式吸收的存款业务。即企事业单位或个人将闲置的自有资金存入信托机构，由信托机构加以管理和运用。2、信托存款的主要种类（1）单位信托存款（2）个人特约信托存款（3）公益基金信托存款3、信托存款业务的操作程序48精选课件ppt（三）信托贷款业务1、信托贷款业务的概念信托贷款业务是指信托机构运用信托基金、信托存款或筹集的其他资金，以贷款的方式向自行审定的借款对象和项目贷放资金的业务。信托贷款业务是信托机构运用资金的一种基本形式。信托贷款业务与一般贷款业务主要存在着资金来源不同、使用主体不同、贷款利率不同等差异。2、信托贷款的对象与条件信托贷款对象与银行一般贷款的对象类似，也必须强调资金使用的安全性、流动性和盈利性原则。3、信托贷款业务的操作程序49精选课件ppt（四）信托投资业务1、信托投资业务的概念2、信托投资的种类（1）企业项目投资与有价证券投资（2）股权式投资与契约式投资（3）固定分成投资、比例分成投资和保息分红投资3、信托投资业务的操作程序50精选课件ppt二、商业银行租赁业务租赁业务是一种集融资与融物职能于一身的一种特殊信用活动。随着租赁业务的发展，经营货币信用的银行逐渐加入了这个市场，并逐渐成为商业银行的一项重要业务活动。在此，着重讨论与商业银行资金融通活动密切相关的金融租赁业务。51精选课件ppt（一）金融租赁的概念与特点1、含义：金融租赁又称融资性租赁。指租赁的当事人约定，由出租人根据承租人的决定，向承租人选定的设备供应商购买承租人选定的设备，以承租人支付租金为条件、将该物件的使用权转让给承租人，并在一个不间断的长期租赁期间内，通过收取租金的方式，收回全部投资并获得相应利润。2、特点：集“融资”与“融物”于一身无需抵押分期偿还多向促进52精选课件ppt（二）金融租赁业务种类1、直接租赁2、回租租赁3、杠杆租赁4、转租赁53精选课件ppt（三）直接租赁的具体操作规程

1、选择租赁设备及其制造厂商2、申请委托租赁3、技术商务谈判4、签订租赁合同5、融资及支付货款6、交货及售后服务7、支付租金及清算利息8、转让或续租54精选课件ppt（四）回租租赁的具体操作规程

1、承租人将自制或外购的机器设备出售给租赁公司。2、租赁公司拥有设备成为物主后，将设备回租给原物主(承租人)使用，并签订租赁合同。3、租期开始，承租人定期向出租人支付租金。55精选课件ppt（五）转租赁的具体操作规程1、甲租赁公司与供货厂商签订购货合同。2、甲租赁公司将购货合同转让给乙租赁公司，签订租赁合同转让协议。3、甲租赁公司以承租人身份从乙租赁公司租入设备，签订租赁合同。4、甲租赁公司以出租人身份将设备租给最终承租人使用，并签订租赁合同。5、供货厂商向最终承租人交货，并提供售后服务。56精选课件ppt（六）金融租赁的定价1、定价：金融租赁的定价是指租赁业务中租金的确定和计算。租金是指出租人转让设备使用权给承租人而按约定的条件定期向承租人收取的报酬。2、租金的确定和计算必须考虑以下因素：（1）资产价款（2）利息（3）手续费57精选课件ppt（七）租金的支付方式①期初付租（租金先付），承租人在各个付租间隔期间的期初支付租金，在这种支付方式下，第一期租金在起租日即需要支付；②期末付租（租金后付），承租人在各个付租间隔期间的期末支付租金，这种支付方法能使租金支付时间向后推迟整整一个间隔期，为资金短缺的承租人提供方便和实惠；③有付租宽缓期的期末付租，承租人引进设备，从安装、调试到设备投产需要一定的时间，在这段时间里，承租人还没有偿还租金的资金来源，因此，双方可以商定从起租日起确定一个期限，作为宽缓期；在宽缓期内承租人可以不付租金，但要计算利息；宽缓期的利息加入租赁设备总成本之中，然后再计算租金。58精选课件ppt第六节担保与承诺业务一、保函业务（一）银行保函的定义银行保函是指银行应合约关系一方的要求，向合约关系的另一方担保合约项下的某种责任或义务的履行所作出的在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。

59精选课件ppt（二）银行保函的种类1、借款保函。2、融资租赁保函。3、补偿贸易保函。4、投标保函。5、履约保函。6、预付款保函。7、付款保函。另外还有来料或来件加工保函、质量保函、预留金保函、延期付款保函、票据或费用保付保函、提货担保、保释金保函及海关免税保函等等。60精选课件ppt（三）保函业务的基本程序1、填写《开立保函申请书》2、受理银行对申请人和受益人资信情况、担保项目情况、保函条款、反担保措施等进行审查。3、银行按审批权限进行审批。4、开出保函。5、保函后期管理。包括项目监督、财务管理、档案管理、担