企业内部控制与制度设计 第3版 教案 首页-总体设计

PAGEPAGE2企业内部控制实务（第3版）教案（首页）课程名称企业内部控制实务课程编号总课时：66课时讲课：66课时学分数课程类型必修课（）选修课（）实验课（）授课对象财务管理/会计专业教学方法1、采用案例教学方法，教学内容的十二个项目由理论授课、案例分析、课堂提问、课后作业等方式构成；2、灵活采用案例引导法、分组讨论法、情境案例法等教学方法；3、本课程采用的教学媒体主要有：文字教材、PPT课件，以及网上辅导（主要采用E-MAIL、微信、QQ等形式）。考核方式考试（）考查（）基本教材《企业内部控制实务》第3版张长胜主编，中国人民大学出版社，2023.8参考资料1.张长胜:《企业内部控制》，北京大学出版社2012年版；2.财政部、证监会、审计署等：《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》；3.财政部会计司：解读《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》。教学目的本课程主要阐述企业内部控制的基本理论与基本方法。通过本课程的讲授，使学生掌握企业内部控制的基本理论与基本方法，促进学生对企业内部控制理论及实务的研究和思考，培养学生从事企业内部控制实务工作应具备的基本知识、基本技能和操作能力。基本要求要求学生：●了解内部控制理论体系；●理解内部控制重点概念；●掌握内部控制基本方法；●重点掌握企业各项控制活动。重点与难点1.重点（1）内部控制基础知识；（2）资金活动控制；（3）销售业务控制；（4）采购业务控制；（5）财务报告控制。2.难点（1）内部环境控制；（2）资金活动控制；（3）资产管理控制；（4）工程项目控制。课时分配项目标题课时项目一内部控制基础知识6项目二内部控制方法6项目三内部环境控制6项目四资金活动控制6项目五销售业务控制5项目六采购业务控制5项目七成本费用控制6项目八资产管理控制6项目九工程项目控制6项目十研究与开发控制4项目十一担保业务控制4项目十二财务报告控制6合计66课时分配明细表课程总课时数66课时项目、任务课时数备注项目一内部控制基础知识任务1内部控制认知任务2内部控制规范体系任务3内部控制制度设计6213任务1课时数含【教学引导】时间项目二内部控制方法任务1不相容职务分离控制任务2授权审批控制任务3会计系统控制任务4财产保护控制任务5全面预算控制任务6运营分析控制任务7绩效考评控制6110.50.5111任务1课时数含【教学引导】时间项目三内部环境控制任务1组织架构控制任务2发展战略控制任务3人力资源控制任务4社会责任控制任务5企业文化控制61.51.5111任务1课时数含【教学引导】时间项目四资金活动控制任务1资金活动控制概述任务2资金活动业务流程任务3资金活动主要风险与控制措施任务4资金活动控制制度设计61122任务1课时数含【教学引导】时间项目五销售业务控制任务1销售业务控制概述任务2销售业务流程任务3销售业务主要风险与控制措施任务4销售业务控制制度设计51121任务1课时数含【教学引导】时间项目六采购业务控制任务1采购业务控制概述任务2采购业务流程任务3采购业务主要风险与控制措施任务4采购业务控制制度设计51121任务1课时数含【教学引导】时间项目七成本费用控制任务1成本费用控制概述任务2成本费用业务流程任务3成本费用主要风险与控制措施任务4成本费用控制制度设计61122任务1课时数含【教学引导】时间项目八资产管理控制任务1资产管理控制概述任务2资产管理业务流程任务3资产管理主要风险与控制措施任务4资产管理控制制度设计61122任务1课时数含【教学引导】时间项目九工程项目控制任务1工程项目控制概述任务2工程项目业务流程任务3工程项目主要风险与控制措施任务4工程项目控制制度设计61122任务1课时数含【教学引导】时间项目十研究与开发控制任务1研究与开发控制概述任务2研究与开发业务流程任务3研究与开发主要风险与控制措施任务4研究与开发控制制度设计41111任务1课时数含【教学引导】时间项目十一担保业务控制任务1担保业务控制概述任务2担保业务流程任务3担保业务主要风险与控制措施任务4担保业务控制制度设计41111任务1课