Power BI大数据财务报表智能可视化分析 课件 项目八 上市公司现金流量表水平与垂直分析

PowerBI大数据财务报表智能可视化分析PowerBIbigdataintelligentvisualizationanalysisoffinancialstatementsBUSINESSPowerBIbigdataPubliccompanycashflowstatement,horizontalandverticalanalysis.PowerBI大数据上市公司现金流量表水平与垂直分析项目八教学导航1.理解经营活动现金、投资活动动现金与筹资活动现金的内涵结构。2.掌握现金流量表水平分析的内涵、计算原理与计算方法。3.掌握现金流量表垂直分析的内涵、计算原理与计算方法。4.掌握上市公司现金流量表水平分析评价的维度与思路。5.掌握上市公司利润表垂直分析评价的维度与思路。知识目标1.能够熟练应用PowerBI编制上市公司现金流量表水平分析表。2.能够熟练应用PowerBI编制上市公司现金流量表垂直分析表。3.能够熟练应用EXCEL编制上市公司现金流量表水平分析表。4.能够熟练应用EXCEL编制上市公司现金流量表垂直分析表。5.能够撰写上市公司现金流量表水平分析报告。6.能够撰写上市公司现金流量表垂直分析报告。

能力目标1.通过对宁德时代公司现金流量表水平与垂直分析评价，提升学生自主分析与探索能力。2.通过上市公司PowerBI现金流量表水平与垂直分析表编制，提升学生多维视角认知与研究的能力。3.培养学生财商意识、风险意识与质量管控意识。素养目标1.利用多媒体，结合课本的宁德时代公司现金流量表数据与PowerBI和EXCEL操作进行讲解。2.现金流量表水平分析与垂直分析内涵的讲解、计算原理与方法采用以及宁德时代公司现金流量表水平分析与垂直分析的评价用PPT讲授与互动研讨方式开展教学。3.结合宁德时代公司现金流量表数据编制水平分析报表与垂直分析表过程，采取二维码微课视频与现场实操演示方式开展教学。4.使用清华大学学堂在线平台资源开启线上线下混合式教学。推荐教学方式思政铸魂、商务智能、玩转财报任务一PowerBI上市公司现金流量表数据获取、整理与建模PowerBI上市公司现金流量表数据获取、整理与建模01PowerBI上市公司现金流量表数据获取、整理与建模PowerBI

Publiccompanycashflowstatement,datacapture,collationandmodelingPART01（1）操作步骤一、PowerBI上市公司现金流量表数据获取、整理与建模本案例有一个维度表和一个事实表：维度表有年度表、事实表有现金流量表。将上述报表导入PowerBI中。以年度表为例，选择主页选项卡中的“数据”、点击EXCEL工作簿、选择年度表、点击“打开”、勾选sheet1、点击“转换数据”、双击“sheet1”改为“年度表”。将年度表导入后，导入现金流量表表选择主页选项卡中的“数据”、点击EXCEL工作簿、选择“宁德时代现金流量表”、点击“打开”、勾选“宁德时代（300750）_现金流量表”、点击“转换数据”。点击主页选项卡中的“转换”，点击“将第一行用作标题”，点击后显示的结果。思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤按住shift键，选中“报表项目”“索引”列，点击鼠标右键、点击“逆透视其他列”，对其他列进行逆透视、双击“属性”和“值”改为“年度”和“金额”，结果如下图8-4所示。最后点击“关闭并应用”。点击“数据视图”进入、鼠标点击“索引”列标题、点击鼠标右键，选择“以升序排序”。鼠标点击“报表项目”列标题选中数据、选择“列工具”、“按列排序”“索引”。一、PowerBI上市公司现金流量表数据获取、整理与建模思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤一、PowerBI上市公司现金流量表数据获取、整理与建模点击“模型视图”，按照图8手动连接关系：共同字段名“年度”，构建本案例的关系模型。思政铸魂、商务智能、玩转财报PowerBI编制现金流量表水平分析表01EXCEL编制上市公司资产负债表水平分析表02从经营、投资与筹资活动视角对上市公司现金流量表进水平分析03任务二上市公司现金流量表水平分析PowerBI编制现金流量表水平分析表PowerBI

Preparecashflowstatement,levelanalysistablesPART01

一、PowerBI编制现金流量表水平分析表打开PowerBIDesktop应用程序，打开“案例数据/项目八/宁德时代现金流量表水平垂直分析-初始.pbix”文件，鼠标单击窗口左侧的“报表”，进入“第一页”展示界面，并将其命名为“宁德时代现金流量表水平分析”。（1）操作步骤思政铸魂、商务智能、玩转财报现金流量表表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020年度金额=CALCULATE(SUM('宁德时代(300750)_现金流量表'[金额]),'宁德时代(300750)_现金流量表'[年度]="2020")2021年度金额=CALCULATE(SUM('宁德时代(300750)_现金流量表'[金额]),'宁德时代(300750)_现金流量表'[年度]="2021")变动额=[2021年度金额]-[2020年度金额]变动率=[变动额]/[2020年度金额]（1）操作步骤

一、PowerBI编制现金流量表水平分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤点击“数据”中对应的度量值“变动率”，点击选项卡中的“度量工具”，选择“格式化”中的“格式”、选择“百分比”。鼠标单击窗口左侧的“报表”，进入“第一页”展示界面。点击“可视化”窗格中的“矩阵”按钮，按照顺序将将“报表项目”拖拉至属性窗格中“行”位置，按照顺序将“2021年度金额”“2020年度金额”“变动额”“变动率”拖拉至可视化属性窗格中的“值”位置。

一、PowerBI编制现金流量表水平分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤设置数据条。依次执行命令：鼠标依次移动至“变动额”、”变动率”，点击鼠标右键、“条件格式”“数据条”。在常规中打开“标题”按钮，标题栏中输入“宁德时代资产负债表垂直分析表”、标题大小为“26”，选择“加深”选项，设置”值”、”行标题”、”列标题”的大小，居中对齐、设置“网格”线。

一、PowerBI编制现金流量表水平分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（2）

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一、PowerBI编制现金流量表水平分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（2）

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一、PowerBI编制现金流量表水平分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报EXCEL编制上市公司资产负债表水平分析表EXCEL

Preparethebalancesheetoflistedcompanies,levelanalysistablePART02二、EXCEL编制上市公司资产负债表水平分析表相比于在PowerBI中编制上市公司现金流量表水平分析表，在EXCEL中编制上市公司下金流量表水平分析表也要显得更加容易、简单与美观。现金流量表水平分析关键指标的计算公式如下：①现金流量变动额=本年现金流量表中的具体科目-上年现金流量表中的对应科目。②现金流量变动率=变动额÷上年现金流量表中的对应科目。（1）计算公式如下思政铸魂、商务智能、玩转财报（2）结果展示二、EXCEL编制上市公司资产负债表水平分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报从经营、投资与筹资活动视角对上市公司现金流量表进水平分析Thispaperanalyzesthecashflowstatementleveloflistedcompaniesfromtheperspectiveofoperation,investmentandfund-raisingactivitiesPART03营活动现金流量分析经济活动是企业的主要活动、是企业获取现金流的基本方式，其现金流的质量也直接体现了企业的经营状态和财务状况、要对经营活动现金流量质量进行分析，首先要了解经营活动现金流量所包含的主要项目。相对于净利润而言，企业的经营活动现金流量趋势在一定积度上更能反映企业真实的经营成果。三、从经营、投资与筹资活动视角对上市公司现金流量表进水平分析（1）宁德时代公司经营活动现金流量水平分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报宁德时代公司经营活动水平分析表，宁德时代公司经营活动现金流量净额2021年比2020年增长了24478106068.04元，增长率为132.82%。2021年宁德时代公司经营活动现金流入量增加了84777414734.46元，增长率为140.01%，经营活动现金流出量增加了60299308666.42元，增长率为143.15%，由于宁德时代公司处在高速发展阶段，经营活动产生的现金流入量比流出量要大很多，致使经营活动现金流量净额大幅增长。经营活动现金流入量的增加主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金增长了76613587024.46元，增长率为141.87%。收到的税收返还、收到的其他与经营活动有关的现金尽管增长率较高，但其占比相对较小，不是影响经营活动现金流入的主要因素。（1）宁德时代公司经营活动现金流量水平分析表三、从经营、投资与筹资活动视角对上市公司现金流量表进水平分析思政铸魂、商务智能、玩转财报经营活动现金流出量的增加主要是因为购买商品、接受劳务支付的现金增长了52931924563.13元，增长率为158.19%。支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费以及支付其他与经营活动有关的现金占比相对较小，不是影响经营活动现金流出的主要原因。经营活动现金净流量为正，说明公司运营资金周转比较健康，运营活动能为公司提供正向的现金流，可以用来偿还债务、扩大生产、对外投资等。（1）宁德时代公司经营活动现金流量水平分析表三、从经营、投资与筹资活动视角对上市公司现金流量表进水平分析思政铸魂、商务智能、玩转财报投资活动现金流量是指企业长期资产(通常指一年以上)的购建及其处置产生的现金流量，包括购建固定资产、长期投资现金流量和处置长期资产现金流量等。企业的投资活动现金流量趋势在一定程度上反映了企业投资相关活动的现金流量情况。宁德时代公司投资活动水平分析表如下表8-6所示。从表8-6可以看出，宁德时代公司投资活动现金流量净额2021年比2020年减少了38728603233.45元，下降了257.29%。2021年宁德时代公司投资活动现金流入量较2020年增加了2151569392.10元，增长率为76.71%，投资活动现金流出量增加了40880172625.55元，增长率为228.93%。由此可见，宁德时代公司投资活动现金流出量大幅增加，而现金流入量增幅相对较小，从而导致宁德时代公司2021年投资活动现金净流出量较2020年的大幅减少。（2）从投资活动视角对上市公司现金流量表进行水平分析三、从经营、投资与筹资活动视角对上市公司现金流量表进水平分析思政铸魂、商务智能、玩转财报（3）宁德时代筹资活动现金流量水平分析图三、从经营、投资与筹资活动视角对上市公司现金流量表进水平分析思政铸魂、商务智能、玩转财报收到其他与投资活动有关的现金收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金（4）投资活动现金流入增长的最主要因素有三个三、从经营、投资与筹资活动视角对上市公司现金流量表进水平分析思政铸魂、商务智能、玩转财报构建固定资产构建无形资产其他长期资产所支付的现金与投资所支付的现金（5）投资活动现金流出增长的最主要因素三、从经营、投资与筹资活动视角对上市公司现金流量表进水平分析思政铸魂、商务智能、玩转财报上述数据说明宁德时代公司2021年对外投资增加，且对内增加了固定资产等长期资产的购建，投资活动现金流量净额为负数意味着企业在进行投资活动时支付的现金超过了收到的现金收益，可能会出现以下情况：一是企业投资亏损。企业可能在投资时遭受了亏损，导致现金流出超过现金流入。这可能是由于市场行情变化、投资决策失误等原因引起的。二是扩张导致现金流出。企业可能为了扩张而进行了大量的投资，但这些投资需要企业支付大量的现金，从而导致现金流量净额为负数。三是资产剥离或资产减值。企业可能在进行资产剥离或资产减值时，支付了大量的现金，导致现金流量净额为负数。总之，投资活动现金流量净额为负数可能意味着企业的投资活动存在风险或变化，需要进一步关注和分析。（6）分析评价三、从经营、投资与筹资活动视角对上市公司现金流量表进水平分析思政铸魂、商务智能、玩转财报PowerBI编制现金流量表垂直分析表01EXCEL编制现金流量表垂直分析表02现金流入结构视角进行分析评价03任务三上市公司现金流量表垂直分析从现金流出结构视角进行分析评价04现金流量表垂直分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，分析企业现金流人的主要来源和现金流出的方向，并评价现金流入流出对净现金流量的影响。通过学习本任务，我们应掌握编制现金流量表垂直分析表的方法，并通过计算企业各项现金流人量占现金总流入量的比重，以及各项现金流出量占现金总流出量的比重，揭示企业经营活动、投资活动和筹资活动的特点及对现金净流量的影响方向和程度。现金流量表垂直分析，又称现金流量表结构分析，通过计算企业经营活动现金流入量、投资活动现金流入量以及筹资活动现金流入量占现金总流人量的比重以及企业经营活动现金流出量、投资活动现金流出量以及筹资活动现金流出量占现金总流出量的比重，揭示企业经营活动、投资活动和筹资活动的特点及对现金流量净额的影响方向和程度。前言思政铸魂、商务智能、玩转财报PowerBI编制现金流量表垂直分析表PowerBICreatecashflowstatement,verticalanalysistablesPART01（1）操作步骤在任务一的基础上打开PowerBIDesktop应用程序，打开“案例数据/项目八/宁德时代现金流量表水平垂直分析-初始.pbix”文件，鼠标单击窗口左侧的“报表”，选择主页选项卡中的“数据”、点击EXCEL工作簿、选择宁德时代现金流量表、点击“打开”勾选“筹资活动流出类”“筹资活动流入类”、“经营活动流出类”“经营活动流入类”“投资活动流出类”“投资活动流入类”、点击“转换数据”。点击主页选项卡中的“转换”、点击“将第一行用作标题”，（接下来以筹资活动流出类为代表进行数据处理）按住shift键，选中“报表项目”“索引”列，点击鼠标右键、点击“逆透视其他列”，对其他列进行逆透视、双击“属性”和“值”改为“年度”和“金额”，最后点击“关闭并应用”。一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤点击“数据视图”进入、点击“索引”列标题、点击鼠标右键、选择“以升序排序”。鼠标点击“报表项目”列标题选中数据，依次选择：“列工具”、“按列排序”、“索引”。点击“模型视图”，构建本案例的数据表格关系模型。一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报打开PowerBIDesktop应用程序，打开“案例数据/项目八/宁德时代现金流量表水平垂直分析-初始.pbix”文件，鼠标单击窗口左侧的“报表”，进入“第二页”展示界面。在创建每一个结构度量值后，点击选项卡中的“度量工具”、选择“格式化”中的“格式”、选择“百比”。一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤在筹资活动流出类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020筹资活动流出金额=CALCULATE(SUM('筹资活动流出类'[金额]),'筹资活动流出类'[年度]="2020")2021筹资活动流出金额=CALCULATE(SUM('筹资活动流出类'[金额]),'筹资活动流出类'[年度]="2021")2020年筹资活动流出小计=5755113539.062021年筹资活动流出小计=74044456002020筹资流出内部结构=[2020筹资活动流出金额]/[2020年筹资活动流出小计]2021筹资流出内部结构=[2021筹资活动流出金额]/[2021年筹资活动流出小计]一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤在筹资活动流入类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020筹资活动流入金额=CALCULATE(SUM('筹资活动流入类'[金额]),'筹资活动流入类'[年度]="2020")2021筹资活动流入金额=CALCULATE(SUM('筹资活动流入类'[金额]),'筹资活动流入类'[年度]="2021")2020年筹资活动流入小计=43186548078.442021年筹资活动流入小计=310630236002020筹资流入内部结构=[2020筹资活动流入金额]/[2020年筹资活动流入小计]2021筹资流入内部结构=[2021筹资活动流入金额]/[2021年筹资活动流入小计]一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤在经营活动流出类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020经营活动流出金额=CALCULATE(SUM('经营活动流出类'[金额]),'经营活动流出类'[年度]="2020")2021经营活动流出金额=CALCULATE(SUM('经营活动流出类'[金额]),'经营活动流出类'[年度]="2021")2020年经营活动流出小计=42122350333.582021年经营活动流出小计=1024216590002020经营流出内部结构=[2020经营活动流出金额]/[2020年经营活动流出小计]2021经营流出内部结构=[2021经营活动流出金额]/[2021年经营活动流出小计]一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤在经营活动流入类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020经营活动流入金额=CALCULATE(SUM('经营活动流入类'[金额]),'经营活动流入类'[年度]="2020")2021经营活动流入金额=CALCULATE(SUM('经营活动流入类'[金额]),'经营活动流入类'[年度]="2021")2020年经营活动流入小计=60552252965.542021年经营活动流入小计=1453296677002020经营流入内部结构=[2020经营活动流入金额]/[2020年经营活动流入小计]2021经营流入内部结构=[2021经营活动流入金额]/[2021年经营活动流入小计]一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤在投资活动流出类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020投资活动流出金额=CALCULATE(SUM('投资活动流出类'[金额]),'投资活动流出类'[年度]="2020")2021投资活动流出金额=CALCULATE(SUM('投资活动流出类'[金额]),'投资活动流出类'[年度]="2021")2020年投资活动流出小计452021年投资活动流出小计=587373947002020投资流出内部结构=[2020投资活动流出金额]/[2020年投资活动流出小计]2021投资流出内部结构=[2021投资活动流出金额]/[2021年投资活动流出小计]一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤在投资活动流出类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020投资活动流入金额=CALCULATE(SUM('投资活动流入类'[金额]),'投资活动流入类'[年度]="2020")2021投资活动流入金额=CALCULATE(SUM('投资活动流入类'[金额]),'投资活动流入类'[年度]="2021")2020年投资活动流入小计=2804765907.92021年投资活动流入小计=49563353002020投资流入内部结构=[2020投资活动流入金额]/[2020年投资活动流入小计]2021投资流入内部结构=[2021投资活动流入金额]/[2021年投资活动流入小计]一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤在年度表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020年现金流出总额=[2020年经营活动流出小计]+[2020年投资活动流出小计]+[2020年筹资活动流出小计]2020年现金流入总额=[2020年经营活动流入小计]+[2020年投资活动流入小计]+[2020年筹资活动流入小计]2021年现金流出总额=[2021年经营活动流出小计]+[2021年投资活动流出小计]+[2021年筹资活动流出小计]2021年现金流入总额=[2021年经营活动流入小计]+[2021年投资活动流入小计]一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤在筹资活动流出类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020筹资流出结构=[2020筹资活动流出金额]/[2020年现金流出总额]2021筹资流出结构=[2021筹资活动流出金额]/[2021年现金流出总额]在筹资活动流入类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020筹资流入结构=[2020筹资活动流入金额]/[2020年现金流入总额]2021筹资流入结构=[2021筹资活动流入金额]/[2021年现金流入总额]一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤在经营活动流出类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020经营流出结构=[2020经营活动流出金额]/[2020年现金流出总额]2021经营流出结构=[2021经营活动流出金额]/[2021年现金流出总额]在经营活动流入类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020经营流入结构=[2020经营活动流入金额]/[2020年现金流入总额]2021经营流入结构=[2021经营活动流入金额]/[2021年现金流入总额]一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤在投资活动流出类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020投资流出结构=[2020投资活动流出金额]/[2020年现金流出总额]2021投资流出结构=[2021投资活动流出金额]/[2021年现金流出总额]在投资活动流入类表中的数据视图菜单栏中的表工具选择“计算”“新建度量值”，进行设置以下度量值：2020投资流入结构=[2020投资活动流入金额]/[2020年现金流入总额]2021投资流入结构=[2021投资活动流入金额]/[2021年现金流入总额]一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤鼠标单击窗口左侧的“报表”，然后点击左下角的加号进入“第二页”展示界面。将可视化界面命名为“宁德时代现金流量表垂直分析”。点击“可视化”窗格中的“矩阵”按钮，按照顺序将“报表项目”拖拉至属性窗格中“行”位置，按照顺序将“2020经营活动流入金额”“2020经营流入结构”“2020经营流入内部结构”“2021经营活动流入金额”“2021经营流入结构”“2021经营流入内部结构”拖拉至可视化属性窗格中的“值”位置。紧接着重新创建一个矩阵，按照顺序将“报表项目”拖拉至属性窗格中“行”位置，按照顺序将“2020经营活动流出金额”“2020经营流出结构”“2020经营流出内部结构”“2021经营活动流出金额”“2021经营流出结构”“2021经营流出内部结构”拖拉至可视化属性窗格中的“值”位置。（剩下四个矩阵创建类似，不再重复描述。）一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（1）操作步骤设置数据条。依次执行命令：鼠标依次移动至“流出结构”、“流入结构”、“内部结构”，点击鼠标右键、“条件格式”“数据条”。在常规中打开“标题”按钮，标题栏中输入“宁德时代资产负债表垂直分析表”、标题大小为“17”、选择“加深”选项，设置”值”、”行标题”、”列标题”、居中对齐、设置“网格”线。经过上述步骤操作，最后生成的宁德时代公司现金流量表垂直分析表矩阵一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（2）结果展示一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报（2）结果展示一、PowerBI编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报EXCEL编制现金流量表垂直分析表EXCEL

Createcashflowstatement,verticalanalysistablesPART02现金流量表的垂直分析，是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，其计算的思路过程如下：①先计算企业现金流入总量。企业现金流入总量=经营活动现金流入小计+投资活动现金流入小计+筹资活动现金流入小计②接着计算企业现金流出总量。企业现金流出总量=经营活动现金流出小计+投资活动现金流出小计+筹资活动现金流出小计（1）计算思路二、EXCEL编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报③计算企业经营活动现金流入内部占比结构。企业经营活动现金流入内部占比=经营活动现金流入组成部分÷经营活动现金流入小计④计算企业经营活动现金流出内部占比结构。企业经营活动现金流出内部占比=经营活动现金流出组成部分÷经营活动现金流出小计⑤计算企业投资活动现金流入内部占比结构。企业投资活动现金流入内部占比=投资活动现金流入组成部分÷投资活动现金流入小计（1）计算思路二、EXCEL编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报⑥计算企业投资活动现金流出内部占比结构。企业投资活动现金流出内部占比=投资活动现金流出组成部分÷投资活动现金流出小计⑦计算企业筹资活动现金流入内部占比结构。企业筹资活动现金流入内部占比=筹资活动现金流入组成部分÷筹资活动现金流入小计⑧计算企业筹资活动现金流出内部占比结构。企业筹资活动现金流出内部占比=筹资活动现金流出组成部分÷筹资活动现金流出小计（1）计算思路二、EXCEL编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报⑨最后计算企业现金流入占企业总现金流入比重结构以及企业现金流出占企业总现金流出比重结构。企业现金流入占企业总现金流入比重结构=本年现金流量表中的现金流入具体科目÷本年现金流入总额企业现金流出占企业总现金流出比重结构=本年现金流量表中的现金流出具体科目÷本年现金流出总额（1）计算思路二、EXCEL编制现金流量表垂直分析表思政铸魂、商务智能、玩转财报从现金流入结构视角进行分析评价Fromtheperspectiveofcashflowstructure,analysisandevaluationPART03三、从现金流入结构视角进行分析评价动现金流人、筹资活动现金流人等，在全部现金流入中的比重，以及各类业务活动现金流人中具体项目的构成情况，明确企业的现金究竟来自何方，要增加现金流人主要应在哪些方面采取措施等。现金流人结构分析分为总流人结构分析和内部流入结构分析。通过现金流入结构分析可以明确企业现金的来源，把握增加现金流人的途径，明确各现金流人项目在结构中的比重分析存在的问题，为增加现金流入提供决策依据。现金流入结构分为总流入结构和内部流入结构。总流入结构反映经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入量分别占现金总流入量的比重。（1）现金流入结构概述思政铸魂、商务智能、玩转财报（2）宁德时代公司现金流入结构分析表三、从现金流入结构视角进行分析评价思政铸魂、商务智能、玩转财报上表给出了宁德时代公司2020年与2021年经营活动、投资活动以及筹资活动占现金流入的比重，2020年宁德时代公司经营活动现金流入量占总现金流入量比重为56.83%，投资活动现金流入量占总现金流入量比重为2.63%，筹资活动现金流入量占总现金流入量比重为40.53%；2021年宁德时代公司经营活动现金流入量占总现金流入量比重为80.14%，投资活动现金流入量占总现金流入量比重为2.73%，筹资活动现金流入量占总现金流入量比重为17.13%，这充分表明宁德时代公司经营状况很好，现金流入集中于经营领域，并且2021年相较于2020年这种态势更加明显。（3）分析评价三、从现金流入结构视角进行分析评价思政铸魂、商务智能、玩转财报（4）宁德时代公司经营活动现金流入表三、从现金流入结构视角进行分析评价思政铸魂、商务智能、玩转财报从经营活动现金流入总量占比来看，2020年宁德时代公司经营活动现金流入量占总现金流入量比重为56.83%，其中销售商品、提供劳务收到的现金占比50.69%，收到税收返还的现金占比0.14%，收到的其他与经营活动有关的现金占比6%；2021年宁德时代公司经营活动现金流入量占总现金流入量比重为80.14%，其中销售商品、提供劳务收到的现金占比72.02%，收到税收返还的现金占比0.23%，收到的其他与经营活动有关的现金占比7.88%。从经营活动现金流入内部结构来看，2020年宁德时代公司销售商品、提供劳务收到的现金占经营活动现金流入量比重为89.18%，收到税收返还的现金占比0.25%，收到的其他与经营活动有关的现金占比10.56%；2021年宁德时代公司销售商品、提供劳务收到的现金占经营活动现金流入比重为89.88%，收到税收返还的现金占比0.29%，收到的其他与经营活动有关的现金占比9.84%。（5）分析评价三、从现金流入结构视角进行分析评价思政铸魂、商务智能、玩转财报（6）宁德时代公司投资活动现金流入表三、从现金流入结构视角进行分析评价思政铸魂、商务智能、玩转财报从投资活动现金流入总量占比来看，2020年宁德时代公司投资活动现金流入量占总现金流入量比重为2.63%，主要来自收到的其他与投资活动有关的现金，其占比为2.57%；2021年宁德时代公司投资活动现金流入量占总现金流入量比重为2.73%，主要来自收到的其他与投资活动有关的现金，其占比为2.26%。从投资活动现金流入内部结构来看，2020年宁德时代公司收到的其他与投资活动有关的现金占比97.54%，这一比重很高；2021年宁德时代公司收到的其他与投资活动有关的现金占比82.61%，依然是影响投资活动现金流入的最主要因素。（7）分析评价三、从现金流入结构视角进行分析评价思政铸魂、商务智能、玩转财报（8）宁德时代公司筹资活动现金流入表三、从现金流入结构视角进行分析评价思政铸魂、商务智能、玩转财报从筹资活动现金流入总量占比来看，2020年宁德时代公司筹资活动现金流入量占总现金流入量比重为40.53%，主要来自三个方面：吸收投资收到的现金占比19.28%，收到其它与筹资活动有关的现金占比12.39%，取得借款收到的现金占比8.87%；2021年宁德时代公司筹资活动现金流入量占总现金流入量比重为17.13%，主要来自取得借款收到的现金，其占比为14.49%。从筹资活动现金流入内部结构来看，2020年宁德时代公司吸收投资收到的现金占比47.55%、收到的其他与筹资活动有关的现金占比30.56%，是影响筹资活动现金流入的主要因素；2021年宁德时代公司取得借款收到的现金占比84.59%，是影响筹资活动现金流入的主要因素。（9）分析评价三、从现金流入结构视角进行分析评价思政铸魂、商务智能、玩转财报从现金流出结构视角进行分析评价Fromtheperspectiveofcashflowstructure,analysisandevaluationPART04（1）宁德时代公司现金流出结构分析表四、从现金流出结构视角进行分析评价思政铸魂、商务智能、玩转财报宁德时代公司2020年与2021年经营活动、投资活动以及筹资活动占现金流出的比重，2020年宁德时代公司经营活动现金流出量占总现金流出量比重为64.08%，投资活动现金流出量占总现金流出量比重为27.17%，筹资活动现金流出量占总现金流出量比重为8.76%；2021年宁德时代公司经营活动现金流出量占总现金流出量比重为60.76%，投资活动现金流出量占总现金流出量比重为34.85%，筹资活动现金流出量占总现金流出量比重为4.39%，这也与宁德时代公司现金流入主要来自经营活动相呼应，现金流出业主要集中于经营领域。（2）分析评价四、从现金流出结构视角进行分析评价思政铸魂、商务智能、玩转财报（3）宁德时代公司经营活动现金流出表四、从现金流出结构视角进行分析评价思政铸魂、商务智能、玩转财报从经营活动现金流出总量占比来看，2020年宁德时代公司经营活动现金流出量占总现金流出量比重为64.08%，其中购买商品、接受劳务支付的现金占比50.90%，支付给职工以及为职工支付的现金占比6.13%，支付的各项税费的现金占比3.45%，支付的其他与经营活动有关的现金占比3.60%；2021年宁德时代公司经营活动现金流出量占总现金流出量比重为60.76%，其中购买商品、接受劳务支付的现金占比51.25%，支付给职工以及为职工支付的现金占比5.59%，支付的各项税费的现金占比2.45%，支付的其他与经营活动有关的现金占比1.47%。从经营活动现金流出内部结构来看，2020年宁德