趣谈生活税收智慧树知到期末考试答案2024年

趣谈生活税收智慧树知到期末考试答案2024年趣谈生活税收个人将住房出租，可能缴纳的税收有（）。

A:房产税、印花税、契税B:增值税、城市维护建设税、个人所得税C:增值税、契税、印花税D:土地增值税、契税、印花税答案:印花税###契税在我国税收收入中占比最大的税种是（）。

A:增值税B:企业所得税C:增值税D:个人所得税答案:增值税目前我国采用的税率方式有哪些（）。

A:全额累进税率B:比例税率C:超额累进税率D:定额税率答案:全额累进税率纳税人与负税人一致时为间接税，不一致时为直接税。（）

A:错误B:正确答案:正确年终奖单独计税方式只适用于高收入群体。（）

A:错误B:正确答案:错误转让上市公司限售股，免征个人所得税。（）

A:对B:错答案:错不含税零售价超过130万的小汽车为超豪华小汽车。（）

A:正确B:错误答案:错误个人所得税的综合所得采用的超额累进税率。（）

A:正确B:错误答案:正确车船税每年缴纳一次。（）

A:错误B:正确答案:正确增值税纳税人可以分为一般纳税人和小规模纳税人。（）

A:错误B:正确答案:正确二手房买卖双方可以在合同中约定谁来负担交易所产生的税费。（）

A:正确B:错误答案:错误车船税适用定额税率，各省份征收标准略有不同。（）

A:错误B:正确答案:正确住房贷款利息专项附加扣除的适用范围仅限于首套住房的贷款利息。（）

A:错误B:正确答案:正确二手房的买卖双方均需缴纳契税。（）

A:正确B:错误答案:错误基本扣除又称为“免征额”。（）

A:正确B:错误答案:正确2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（）

A:对B:错答案:错个人出租普通住房无需缴纳房产税。（）

A:错误B:正确答案:错误大多数消费税税目都是单一环节征税。（）

A:对B:错答案:错继承房产再转让时需要缴纳20%的个人所得税。（）

A:正确B:错误答案:正确对同一货物，同时采用从量计征与从价计征两种方式，被称为复合税。（）

A:错误B:正确答案:正确房产税从租计征以房租总收入为计税基数。（）

A:正确B:错误答案:错误从两处以上取得工资薪金所得时，需要做汇算清缴。（）

A:对B:错答案:错一个纳税年度内只在一处取得工资薪金所得的纳税人，预扣预缴的税款在多数情况下会正好与全年应纳税款相等，纳税人也就无需另行办理年度汇缴申报，能够大大减轻纳税人的办税负担。（）

A:正确B:错误答案:正确个人独资企业缴纳个人所得税。（）

A:错B:对答案:对“三险一金”扣除又称为专项附加扣除。（）

A:错B:对答案:对对于大学生创业，从事个体经营的，在5年内按每户每年12000元为限额依次扣减对应税额。（）

A:正确B:错误答案:正确个人转让二手房时需要缴纳个人所得税，其属于个税征税对象中的（）。

A:经营所得B:特许权使用费C:财产转让所得D:工资薪金所得答案:AI参考:正确选项为C：财产转让所得。\n\n个人转让二手房，属于财产转让所得，需要缴纳个人所得税。在个人所得税的征税对象中，财产转让所得包括动产、不动产等财产的转让所得。而经营所得是对企事业单位的所得征收的一种税，与二手房转让无关；特许权使用费所得是对提供专利权、商标权、著作权等无形资产使用取得的所得征收的一种税，也不适用于二手房转让。工资薪金所得则适用于对个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其它所得征收的一种税，也不适用于二手房转让。'从量计征消费税的是（）。

A:葡萄酒B:白酒C:啤酒D:酒精答案:AI参考:正确答案是C：啤酒。\n消费税的计税依据包括从价计征和从量计征两种方式，其中啤酒、黄酒、成品油等采用从量计征的方式。酒精属于酒类，但是属于从量定额征收消费税的，所以正确答案为C选项。葡萄酒和白酒采用从价计征的方式，酒精是例外。因此，正确答案为C选项。'李某将个人拥有的商铺出租，2022年全年获得含税租金105万元，李某当年应纳的房产税为（）万元。

A:1.2万元B:1.26万元C:12.6万元D:12万元答案:AI参考:正确答案是B，即李某当年应纳的房产税为1.26万元。\n\n根据题意，李某将个人拥有的商铺出租，全年获得含税租金105万元，那么应纳房产税的计算公式为：应纳税额=租金收入×适用税率，即105万元×4%=1.26万元。因此，选项B为正确答案。'下列税收具有转嫁性特点的是（）。

A:车辆购置税B:个人所得税C:车船税D:消费税答案:AI参考:正确答案是D：消费税。\n消费税是典型的间接税，具有转嫁性特点。车辆购置税、个人所得税、车船税都是直接税，不存在转嫁性。故本题选D。\n\n此外，选择答案时应尽量从自己熟悉或掌握的比较充分的角度出发来选择，但有时由于受某些客观条件限制，对题干涉及的相关知识不能全面把握，这时可考虑从多角度思考分析问题，最后根据自己最熟悉或掌握的情况来选择答案。本题中消费税作为流转税，它由生产者缴纳并最终转嫁到消费者身上。由于缴纳环节与纳税主体存在差别，通常可以把税种划分为直接税和间接税两类，缴纳的税款由纳税人直接承担的为直接税，而最终由购买者负担的是间接税中的消费税。综上可知选项D为正确答案。\n\n希望以上回答对您有所帮助。'适用按月换算后的综合所得税率表的是（）。

A:经营所得B:工资薪金所得的预扣预缴C:年终奖合并计税D:年终奖单独计税答案:AI参考:正确选项是B：工资薪金所得的预扣预缴。\n\n工资薪金所得的预扣预缴，需要适用按月换算后的综合所得税率表。其他选项中，经营所得适用经营所得适用四级超额累进税率，年终奖合并计税和年终奖单独计税分别适用单独的年终奖计算方法，不适用综合所得税率表。'关于个人的金融资产投资，下列说法正确的是（）。

A:转让上市公司股票，只对卖出方征收证券交易印花税B:炒卖外汇、期货所得，暂不征收个人所得税C:申购和赎回基金的差价收入，暂不征收个人所得税D:从上市公司取得的分红，免征个人所得税答案:AI参考:正确答案是：ABC。\nA项正确，证券交易印花税只对卖出方征收，属于单向征收；B项正确，外汇、期货等属于资本交易，不征收个人所得税；C项正确，基金申购和赎回的差价收入属于资本利得，不征收个人所得税；D项错误，从上市公司取得的分红应按照股息红利所得征收个人所得税。故本题选ABC。'关于个人的不动产投资，下列说法正确的是（）。

A:出租商铺，签订了租赁合同，免征印花税B:出租商铺，应按“财产租赁所得”缴纳个人所得税C:购买住房，办理房产证时，一般应缴纳契税D:转让商铺，签订了转让合同，应按“产权转移数据”缴纳印花税答案:AI参考:关于个人的不动产投资，下列说法正确的是（BD）。\n\nA选项：出租商铺需要签订租赁合同，需要缴纳印花税。因此该选项表述错误，不符合题意，排除。\nB选项：出租商铺，应按“财产租赁所得”缴纳个人所得税，该选项表述正确，符合题意，因此当选。\nC选项：购买住房，办理房产证时，一般应缴纳契税，对于已购公房、经济适用房、集资合作建房、拆迁安置房等特定房屋的购买，需要按照规定缴纳土地增值税等税费，而非契税。因此该选项表述错误，不符合题意，排除。\nD选项：转让商铺，签订了转让合同，应按“产权转移数据”缴纳印花税。该选项表述正确，符合题意，因此当选。\n\n综上所述，关于个人的不动产投资，出租商铺需要缴纳印花税和财产租赁所得的个人所得税，购买住房办理房产证时需要缴纳契税，而转让商铺需要缴纳印花税和产权转移数据的印花税。因此，本题的正确选项为BD。'居民张某出租住房，下列说法正确的是（）。

A:张某和承租方签订了“租赁合同”，免征印花税B:张某应按4%的税率缴纳房产税C:张某按“财产租赁所得”缴纳个人所得税，实际适用税率为10%D:对于张某，免征城镇土地使用税答案:AI参考:正确答案是：B:张某应按4%的税率缴纳房产税；C:张某按“财产租赁所得”缴纳个人所得税，实际适用税率为10%；D:对于张某，免征城镇土地使用税。\n张某出租住房免征印花税的说法是错误的，需要按照规定贴花缴纳印花税；房屋出租应该按照出租房的余值减去应纳税金后按照规定税率计算缴纳房产税；承租人作为租赁所得的个人所得税纳税义务人，根据相关税收法规的规定，按照财产租赁所得征收个人所得税；对房屋出租的房产免征城镇土地使用税。\n综上，本题答案为BCD。'属于税制要素的是（）。

A:纳税义务人B:计税依据C:课税对象D:税率答案:AI参考:正确答案是：ABCD。\n\n税制要素包括纳税义务人、课税对象、计税依据、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减免税和违章处理等。这些要素构成了税收制度的基本内容。因此，ABCD都是属于税制要素的。'目前个人出租普通住房需要负担的税收有（）。

A:印花税B:契税C:房产税D:个人所得税答案:AI参考:正确答案是：ABCD。\n个人出租普通住房需要负担的税收有：营业税、房产税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税。所以本题答案为ABCD。'下列列举项目属于消费税税目的是（）。

A:超豪华小汽车B:化妆品C:高档皮包D:小汽车答案:AI参考:正确选项为：A:超豪华小汽车D:小汽车。\n\n消费税税目共列举了以下15种：烟，酒及酒精，化妆品，贵重首饰及珠宝玉石，鞭炮、焰火，成品油，汽车轮胎，小汽车，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，涂料。\n\n其中属于小汽车税目的包括：超豪华小汽车和乘用车。\n\n因此，选项A和D属于消费税税目。选项B和C虽然也属于消费税征收范围，但不在列举项目中。'企业所得税在我国税收总收入中占比最大。（）

A:对B:错答案:"AI参考:正确答案是B：错。企业所得税在我国税收总收入中占比不是最大的。我国税收总收入中占比最大的税种是增值税。"小汽车进口环节也需要缴纳城建税及教育费附加。（）