商业银行信贷资产风险预警管理办法

PAGE16-商业银行信贷资产风险预警管理办法第一章总则

第一条为加强商业银行（以下简称本行）贷款风险预警和风险监控，及早预报和提示贷款风险，准确评价信贷资产风险状况，降低资产风险，制定本办法。第二条

贷款风险预警是根据事前设置的风险控制指标和风险预警信号，判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质，并在此基础上，通过对贷款资产风险分类，综合评价贷款资产质量状况，监测全行或某一特定地区或行业的贷款风险程度。第三条

本办法适用于本行全部信贷资产。第四条

风险管理部是全行贷款风险预警管理的综合部门，负责做好全行贷款风险预警、提示等活动的集中统一管理工作。支行(部)、微小金融部、城区小企业信贷中心、公司业务部负责做好本行（部）、中心管理范围内贷款风险信息的跟踪收集、识别报告及实施工作。第五条

贷款风险预警应当遵循的原则：因地制宜，一企（行业）一策；全程监控，集中管理；动态评估、及早提示；完善策略，降低风险；相互协作，信息共享。第二章

贷款风险预警指标及信号设置第六条

贷款风险预警指标体系设置要适应贷款的“安全性、流动性、效益性”的基本要求，遵循全面、科学、公正、合法和实用的原则，增强贷款监测的可操作性和实时性。第七条

贷款风险预警指标设置应结合本行实际确定预警模型，根据各项业务数据、企业信息，对可能发生的贷款风险及时提示。第八条

贷款风险预警指标应量化，逐步建立相应数据库，据此进行不同层次风险预警分析，逐步实现以预警指标为中心的信息化智能处理平台。第九条

贷款风险预警指标设置应发挥以下功能和作用（一）根据各类指标情况，对企业的经营状况、管理水平和运行环境进行静态的评价分析，判断其贷款风险的分布状况和程度，为风险监测与评价提供重要依据；（二）对有关风险指标及综合风险趋势进行动态监测和分析，及时发现风险隐患，并向有关部门和机构发出预警信号；（三）便于预警贷款风险的性质、特征、严重程度和发展趋势，为有关管理部门提前采取适当的监控及处置措施提供客观和充分的决策依据。第十条

常用的风险预警指标包括借款人财务预警、借款人行为预警、市场预警、操作风险预警、政策风险预警及其它预警等类别。第十一条

各支行（部）、城区小企业信贷中心可根据本地特点、自身业务状况设置相关预警信号。常用的贷款风险预警信号包括但不限于如下所列：（一）借款人财务预警信号１、经营活动净现金流量大幅减少；２、反映偿债能力的指标明显低于行业平均水平或较上年同期大幅减弱；３、反映盈利能力的指标明显低于行业平均水平或较上年同期大幅下降；４、反映经营能力的指标明显低于行业平均水平或较上年同期大幅下降；５、应收账款或其它应收款占流动资产比重过大，应收账款增幅超过销售收入增幅，超过一年的应收账款比例过高或有大幅上升。（二）借款人行为预警信号１、挤占挪用银行贷款，以及不按贷款合同的约定使用贷款和归还贷款的各种行为；２、产权制度发生变化，内部治理结构存在缺陷；３、财务制度不健全或管理混乱，财务报表不真实或对外提供多套报表，财务制度发生重大变化；４、存在违法经营问题，受到工商、税务、环保等部门处罚，或未按期办理年检手续；５、出现各种经济纠纷，被债权人依法起诉，拖欠、逃废银行和其他债权人债务；６、借款人法定代表人涉嫌经济违法，被司法机关依法追究责任的７、关联交易频繁或有转移资金的行为。（三）市场环境预警信号１、借款人所在行业出现重大技术变革，处于成熟、衰退阶段或属于新兴行业，产品、技术和服务具有很高的陈旧风险或面临着市场竞争、消费偏好及替代品的严峻挑战等；２、市场供求关系出现不利的变化；３、产品价格大幅下降或下降幅度超出承受范围；４、原材料市场价格大幅上升，导致借款人生产成本上升。（四）操作风险预警信号１、贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确或有制度疏于执行；２、信贷档案不规范、借款人信息等基本资料不全面；３、对不符合贷款基本条件的借款人发放贷款；４、信贷合同文本遗失或失效；５、内部员工因道德素质或业务能力原因出现其他违规操作行为或工作失误等。（五）政策风险预警信号１、国家和区域农业政策、产业政策调整等对我行贷款有较大负面影响；２、财政支农政策、人民银行货币调控政策及利率、汇率调整等对我行贷款有较大负面影响。（六）其他预警信号１、向他行的信贷申请被拒绝，被人民银行或者其他金融机构宣布为信用不良的借款人；２、在各金融或中介机构评定的信用等级下降；３、保证人的信用等级下降、生产经营状况恶化或经营机制和组织结构发生变化，保证能力出现问题；４、担保手续不完备，抵（质）押物被擅自处置或发生损失。

第三章

贷款风险预警信号收集

第十二条

贷款风险预警信号主要由客户经理负责收集。客户经理应当深入企业，对贷款客户进行经常性的访问和检查，收集企业财务、管理、营销、市场等信息并加以分析，准确了解贷款风险预警信号。第十三条

针对本行的特点，选择设置合适的贷款风险预警信号，多方收集与贷款安全密切相关的指标及情况，定量与定性相结合，从静态和动态两个层面收集整理预测贷款可能存在的风险预警信号。第十四条

充分利用现有的数据平台，进行数据的筛选、整理与分析。如：会计业务综合系统、客户信用评级及统一授信、信贷管理系统、企业征信系统等数据库资源，整合共享各业务系统之间的数据信息，逐步完善风险预警信号采集范围和方法。

第四章

贷款风险预警报告

第十五条

发现警示性风险信号要适时报告。客户经理在贷后管理和监测贷款风险中，发现有危及本行贷款安全的警示性信号时，应立即向本单位负责人或风险管理部和行领导报告。第十六条

信贷风险预警报告内容包括风险预警具体内容及出现风险信号的原因，以及采取的措施等。第十七条

报告的形式分为一般性报告和专题报告。（一）对贷款安全影响比较小的轻度警示性信号实行一般性报告，可实行月报方式报告，或在每月贷款质量分析报告中专题分析。（二）客户经理或风险管理部在贷款风险监测预警中，发现对贷款安全影响比较大的严重警示性信号后，要专题撰写贷款风险预警书面材料予以报告。第十八条

对重大事项或重大紧急风险信号要随时报告，应在第一时间报告支行（部）和总行领导，正式书面专题材料要在次日报告。

第五章

贷款风险预警处置

第十九条

贷款风险预警处置实行分级管理。当风险程度出现有必要引起关注的警示性信号时，一般由调查管理岗所属的支行（含总行营业部、公司业务部）负责处置；对风险程度有继续扩大趋势，仅凭调查管理岗所属的支行（部）无法单独处置时，可要求总行相关部门协助处置；第二十条

贷款风险预警处置一般由客户经理在贷款风险预警报告时一并提出处置意见，同时征求本行风险管理部门意见，经本行领导批准同意后，由有关支行（部）组织实施。出现重大风险事项，提交本行风险管理委员会决议后交支行（部）、公司部负责实施。第二十一条

需要其它部门参与配合处置的，客户部门要及时提请本行行长和分管行长在３个工作日内组织有关部门研究确定处置意见，并组织实施。第二十二条

风险管理部要跟踪督促客户部门落实处置情况，对风险信号处置后的结果要以书面形式向上级合规风险部门报告。报告内容应包括措施落实情况、风险信号对贷款安全的影响是否消除、其它需要说明的事宜等。第二十三条

若３个月内预警信号未消除或预计３个月内预警信号不能解除的，风险管理部要提请相关部门研究制定风险化解措施，经行长和分管行长同意后交由客户部门实施。第二十四条

对总行公司业务部管理的借款项目或借款企业出现风险信号，总行直接提出处置意见。第二十五条

对风险明显存在道德风险隐患的，在实施风险预警处置同时，所在支行行长、副行长还要对相关责任人实施预警谈话，并做好谈话记录，经被谈话人确认签字后专档集中保管。谈话应围绕风险问题向被谈话人明确整改要求。被谈话人应如实提供有关情况，针对风险形成的主客观原因表明整改态度。第二十六条

出现突发事件预警信号，且风险程度有继续扩大趋势的，可由所在行（部）客户经理直接提出处置意见，经支行（部）负责人或公司业务部总经理同意后，报总行分管行长签发“风险处置意见书”后组织实施，但应同时报风险管理部门备案。第六章贷款风险预警工作职责和要求第二十七条贷款风险预警工作职责和要求：（一）客户经理风险预警职责和要求根据本办法中所列示的财务定量因素、财务定性因素、担保因素、客户与银行关系因素、客户经营因素、客户内部管理因素、客户品质及外部关系因素、其他非财务因素等风险预警信号采取定期、不定期相结合的形式，收集、分析、整理客户信息，并提出处分意见和具体措施。各乡镇支行客户经理在每月22日前将本月信贷资产风险预警报告报送至支行行长，城区小企业信贷中心客户经理在每月22日前将本机构信贷资产风险预警报告报送至城区小企业信贷中心总经理。（二）各机构的会计主管应当熟悉本支行的贷款客户，对贷款客户的大额、可疑交易记录应于次日向该贷款客户的管户客户经理和机构负责人报告。（三）各机构负责人风险预警职责和要求各机构负责人为辖内信贷资产风险预警的第一责任人，负责督促客户经理的风险预警工作，审核客户经理提交的风险预警报告，在每月22日前召开本机构风险预警会议，汇总形成本月信贷资产风险预警报告。报告经机构负责人签名后，每月25日前报送风险管理部。各机构负责人对突发性事件或影响信贷资产安全的重大事件，可直接向上级部门口头报告，次日报送书面材料。各机构负责人对各自提交的报告负责。（四）公司业务部风险预警职责和要求公司业务部客户经理根据本办法中所列示的财务定量因素、财务定性因素、担保因素、客户与银行关系因素、客户经营因素、客户内部管理因素、客户品质及外部关系因素、其他非财务因素等风险预警信号采取定期、不定期相结合的形式，收集、分析、整理客户信息，出具信贷资产风险预警报告，提出处分意见和具体措施。管户客户经理在每月22号前信贷资产风险预警报告提交至公司业务部总经理。经公司部总经理审核汇总后，每月25日前报送至风险管理部。公司业务部总经理认为突发性事件或影响信贷资产安全的重大事件，可直接向上级部门口头报告，次日报送书面材料。公司部总经理对提交的报告负责。第二十八条风险管理部每月必须对确认的风险控制措施落实情况进行监控，在每月28日前形成商业银行风险预警简报，按季度编制全行的风险预警报告，对突发性事件、重大事件在接到报告后及时上报董事长，从而建立本行的风险预警长效管理机制。第七章

责任追究第二十九条

对有下列情形的，总行要严格按照有关规定追究相关责任人的责任。（一）对不及时、准确收集风险预警信号，致使贷款风险程度加大，造成经济损失的。（二）对因拖延、隐瞒上报风险预警信息，致使贷款风险未及时处置、使风险蔓延，造成经济损失的。（三）相关岗位责任人未及时处理风险预警信号或处理不当，造成风险加大或损失的。第三十条风险管理部负责对全行的信贷资产预警工作予以检查。对未能及时识别、跟踪、处置的风险预警责任人，造成资产损失的，依照相关制度进行问责处罚。对预警成功挽回本行资产损失的相关人员及部门，总行将按照挽回损失的一定比例给予物质奖励。风险管理部应专项保管所有贷款的风险预警资料以备查，若经检查发现资料不齐、敷衍了事或弄虚作假的，要追究有关人员的责任。第八章附则第三十一条本办法由商业银行负责解释、修订。第三十二条

本办法自发布之日起执行。贷款风险预警分析表序号（一）财务定量因素风险预警信号预警信息年初检查日比年初（＋、－）检查期1资产总额较年初下降20%以上□是□否2净资产较年初下降10%以上□是□否3资产负债率较年初上升10个百分点以上□是□否4流动比率较年初下降20%以上□是□否5速动比率较年初下降20%以上□是□否6销售收入较上年同期下降幅度≥20%□是□否7利润总额较上年同期下降幅度≥20%□是□否8销售利润率较上年同期下降≥20%□是□否9经营性现金净流量出现负数□是□否10应收账款周转次数较同期减少20%以上□是□否11存货周转天数较同期减少20%以上□是□否12待摊费用占流动资产比重≥5%□是□否13无形资产占总资产比重≥5%□是□否14递延资产占总资产比重≥5%□是□否15出现财务亏损□是□否16资产负债率≥70%□是□否17流动比率≤100%□是□否18速动比率≤50%□是□否19存货库存水平较年初大幅变动≥30%□是□否20应收账款增幅超过销售收入增幅超10个百分点以上□是□否21固定资产净值与同期比下降≥30%以上□是□否22其他应收款占流动资产比例≥20%□是□否23其他应付款占流动负债比例≥20%□是□否序号（二）财务定性因素风险预警信号预警信息年初检查日比年初（＋、－）检查期1应收账款账龄1年以上的应收账款占比≥20%□是□否2存货账实不符□是□否3固定资产折旧或财务费用计提不足□是□否4货款归行率低于本行贷款占比□是□否5拖欠工资、奖金、税款□是□否6财务费用和管理费用增长过快□是□否7注册资本减少□是□否8或有负债超过净资产80%以上□是□否9频繁更换会计人员或主要管理人员□是□否10财务计划和报告质量下降；财务制度不健全，管理混乱□是□否11报表不真实或多套报表对外□是□否序号（三）担保因素风险预警信号预警信息年初检查日比年初（＋、－）检查期1保证人的信用等级下降，或生产经营状况恶化□是□否2保证人的经营机制和组织结构发生变化□是□否3保证人丧失保证能力□是□否4保证人的保证意愿较差□是□否5保证人财务状况恶化□是□否6保证人已卷入经济纠纷□是□否7抵（质）押登记已过期□是□否8抵（质）押物价值下降□是□否9抵（质）押物难以处置或变现能力较差□是□否10抵（质）押物所有权发生争议□是□否11抵（质）押物保险过期□是□否12抵（质）物实际占管人管理不善□是□否13抵（质）押物被转移、变卖或损失□是□否14抵（质）押物被有关机关依法查封、冻结、扣押□是□否序号（四）客户与银行关系风险预警信号预警信息年初检查日比年初（＋、－）检查期1被人民银行或其他金融机构列为不良企业□是□否2不能按期偿还债务，被债权人起诉□是□否3拖欠银行贷款本息，多次展期或借新还旧□是□否4要求银行减免贷款本息□是□否5缺乏坦诚的合作态度，主要管理人员约见困难，住所经常无人或失去联系□是□否6不能及时或拒绝提供我行所需的财务资料或其它重要信息资料□是□否7向他行的信贷申请被拒绝□是□否8固定资产的融资计划不明确□是□否9流动资金融资计划与实际经营状况不匹配□是□否10还款计划不能得到有效落实□是□否11以不合理的条件从他行融资□是□否12有逃废银行债务的嫌疑□是□否13企业出现签发空头支票的现象□是□否14在我行账户活动异常□是□否15在四家以上金融机构获得授信□是□否序号（五）客户经营风险预警信号预警信息年初检查日比年初（＋、－）检查期1货款经常不能按计划回笼□是□否2借款人经营活动发生明显不利变化□是□否3受到税务、工商或环保等执法部门处罚□是□否4贷款发放后不按约定用途使用的□是□否5挪用贷款□是□否6企业用电、用水、用气量大幅度下降□是□否7出售、变卖主要的生产经营性固定资产□是□否8借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等，并对贷款的偿还产生不利影响□是□否9经济环境发生变化，对该企业发展产生重大不利影响□是□否10遇到自然灾害，净损失较重的□是□否11超能力扩张形成资金压力，没有明确有效的解决方案□是□否序号（六）客户内部管理情况风险预警信号预警信息年初检查日比年初（＋、－）检查期1高级管理层之间出现严重分歧、分离□是□否2企业主要管理人员卷入经济或刑事案件□是□否3管理层缺乏足够的行业经验和管理能力□是□否4管理层发生重大人事变动□是□否5内部组织机构设置不合理阻碍业务发展□是□否6经营计划不明确或计划可行性较差□是□否7对外扩张速度超过自身承受能力□是□否8投机心理过重，涉足高风险行业□是□否9存在违法经营□是□否10建设项目的可行性存在偏差或计划执行出现较大调整，如工期延长或停缓、预算调整□是□否11重大项目未能实现预期目标□是□否12同样的问题重复出现□是□否13核心业务削弱和偏离□是□否14不遵守授信的承诺□是□否15流失技术工人或有劳资争议□是□否序号（七）客户品质及外部关系风险预警信号预警信息年初检