第一小学后勤服务保障管理新规制度

第一小学后勤服务保障管理制度第一条：学校是财政全额拨款机关，要严格落实落实新《会计法》，遵守财经纪律和相关法规，依据上级教育财政管理部门相关要求实施财务管理。第二条：学校设置财务室，有会计、出纳（或报账员）进行，持证上岗，建立一整套财务审核、财务监督制度。第三条：日常经费报销管理由经办人、复核人和审核人三人签字。重大项目实施和1万元以上大额经费使用均应由校领导集体讨论决定。第四条：学校按物价局要求和上级相关部门具体要求收费，建立收费申报、审批、使用、监督制度，正确使用发票。第五条：凡学生交费由学校统一入帐，学期结束结清代办费，并通知家长。第六条：预算管理。学校按要求程序编制年度预算，全部收入纳入预算，并依据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必需按要求全部纳入“收支两条线”管理。学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在要求期限内上报。第七条：学校须严格实施经同意预算计划，坚持收支平衡标准，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐层上报。学校银行存款帐户开设和变更均应报财政部门同意。第八条：收入管理。收入是指学校为开展教育教学及其它活动依法取得非偿还性资金，包含财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得其它各项收入。第九条：学校必需严格实施国家要求，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或私自坐支应交款项，更不得隐匿不报。第十条：学校一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入全部要开列正当收据，严禁一切乱收费；第十一条：学校一切收入均要入帐，并立即解入学校开设银行帐户。代办费设置专门帐户。第十二条：支出管理。支出是指学校开展教育教学及其它活动发生各项资金花费和损失。学校须依据支出预算，表现勤俭办校标准。第十三条：依据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。支出凭证须有经手人、验收人、领导签字方可入帐。重视原始凭证正当性，做到内容完整，凭证正当，手续齐全。第十四条：资产管理（现金管理）：学校全部一切现金收入，均须立即解入银行；备用金实施限额管理，通常依据实际按银行核定三至五天日常开支额度，库存现金超出额度应立即存入银行；出纳人员每日按时记好现金日志帐；会计和出纳应定时对帐，确保帐帐相符，帐物相符；任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。第十五条：资产管理（银行存款管理）：严格遵守银行存款管理制度，按要求开设银行帐户；自觉接收银行监督，不准出借银行帐户；支票、银行印鉴必需由出纳（会计）、分管领导分开保管；立即和银行对帐，发觉问题立即查询；根据财务要求做好银行日志帐；每七天将资金运转情况报校长室。第十六条：资产管理（财产物资管理）：财产物资按上级相关部门要求，设置固定资产、低值耐久及低值易耗品帐目，建立专题管理制度，每个月由总务处检验一次。第十七条：全部财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处理等制度实施，做到帐帐相符，帐物相符，实施情况每学期由保管员向总务主任汇报一次。第十八条：学校每学期定时对固定资产进行清点，按相关要求办好报损和报废手续。报损报废要逐层申报审批。学校不定时对财产物资管理情况进行抽查，并做好统计。第十九条：资产管理（票据领用管理）：多种票据由会计人员向相关部门领取，不能混用。领取后，按票据种类分门登记造册；出纳人员使用票据、班主任使用学杂费收据时，依次编号逐一登记。第二十条：各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内立即上交，收回记帐联装订成册，并同收费清册核定相关差错。多种存根在年末登记造册存入档案室。第二十一条：开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。第二十二条：办公费关键用于学校添置办公用具、老师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等，不得移作它用。第二十三条：实施大宗办公用具定点采购，购置办公用具及其它支出要符合上级相关要求和本校要求报销手续，对校产设备作好具体登记，每年末由保管员将校产设备相关情况报总务处。第二十四条：购置物品在经办人、保管员签字验收入库后再领取使用。凡上级调拨物资，单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。第二十五条：差旅费报销做到两个相符：差旅费票价必需和报销相符，实际车程价和报销价相符；差旅费报销要做到月月清，使用期限标准上为30天；签字次序：经办人填写好差旅费报销单，部门主任复核，校长审批；出市学习、考察等按标准报销。第二十六条：向学生收费，一律按教育行政部门要求项目、标准收取。不得超收或欠收。任何部门和个人未经学校同意不得私自向学生收费；每学期末将学生书本费、代办费结算一次。清单发至学生家长，多退少不补。任何退款必需办理以下手续：1、造好清退表册；2、学生逐一签字；3、部门主任复核，校长审批，交财务室入帐；4、领取现金退给学生。第二十七条：购置物品应有申请人在事前书面申请，经总务主任复核、校长审批后由专员采购。元以上单件固定资产购置由校务委员会研究决定；第二十八条：仪器、设备、图书、资料等由教务处、总务处落实专员负责订购，事先须请示校长室；全部物品（购置或调换）均需经验收后，入库登记，领用物品须办理相关手续。第二十九条：教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废；教学仪器、设备及器材一次修理费用超出原价二分之一，可予报废；报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，经学校分管领导同意和分局审核同意方可报废报损；经同意报废报损仪器、设备及器材，要立即到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册；已报废报损仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务四处理，不得继续存放在仪器室内。第三十条（会计档案）：根据《会计法》、《会计档案管理措施》要求，档案室负责对会计档案定时归集、审查查对、整理立卷、编制目录、装订成册；每十二个月年底后形成会计材料，应由会计装签订卷，并保留十二个月备查。第二年按上级要求，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管；多种会计档案保管年限，按要求分永久、定时两类进行归档；、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时遗留问题，应写出书面材料进行说明；除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案查阅、凭证复印，全部应取得学校领导同意方可。第三十一条（资产管理）：资产管理员负担本单位固定资产管理工作，对所管资产安全性、完整性负有责任。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必需办理交接手续。第三十二条：固定资产管理关键任务是：建立和健全各项规章制度；明晰产权关系，实施产权管理；保障资产安全和完整，降低资产损耗，优化、合理地配置和有效地使用固定资产；加强对经营性资产实施有偿使用管理，并对其保值增值进行监督。第三十三条：学校应建立、健全资产购置、使用、保管、核销制度，并将责任落实到人，建立资产账目，立即、正确统计资产存量、增减、分布、核销情况。实物资产应分类编号，大型、珍贵、精密仪器设备应按件建立技术档案，对房产权证应严格加强管理。对借给给个人使用学校固定资产或物品，要建立领用交还制度，并督促进用人珍惜所用资产。工作人职员作调动时，应在其办理所用资产交还手续后，方可办理调动手续。第三十四条：学校应建立对应总账、分类账和分户明细账，建卡立档，完善电脑账务管理。定时清查，做到家底清楚、账账相符、账实相符，降低和杜绝账外资产，预防国有资产流失。对设备要建立采购、验收、登记、领用、报销等制度。不管以何种经费形式购置固定资产，未进行资产登记，财务部门一律不予报销。第三十五条：学校应结合六个月及年底财务决算，资产年检等工作，每六个月进行一次清查登记。单位责任人换届或离任时，应结合离任审计，对国有资产进行一次较根本清查，资产清查不清，单位责任人应说明原因，对造成损失应追究责任。第三十六条：校长为学校国有资产第一责任人；总务主任受校长委托，全方面负责本单位资产管理；资产管理员在总务主任领导下，开展资产管理工作。第三十七条：为方便对房屋、关键设备维护维修，学校应对其建立技术资料档案。技术资料档案内容由图纸、说明书、保修凭证、协议、随机软件等组成。第三十八条（资产领借用）：全部公物(桌、椅、凳、教具、实习工具等)全部要登记入帐，学校总务处、管理人员各执一份。第三十九条：公物通常要进入库房并有专员保管，珍贵物品所放房间要装防盗门，有报警装置。总务处对保管人员要明确保管责任，分类存放，务必做好防潮、防腐、防火、防盗工作，安全可靠，常常保养，对教学、办公、劳动、卫生洁具等按严格要求手续发放。第四十条：在领用期内发生责任损坏、遗失、失窃，由具领人负担对应赔偿，修复责任。领用、归还时一律由具领人、接收人本人填写，不得要求其它人代填。每十二个月末，管理人员应主动向具领人查对情况，了解资产情况；应办理续借手续，应由具领人重新署名。第四十一条：学校资产通常不外借，确有必需外借，必需经总务主任同意，借用单位必需出具借条（必需明确归还日期，经办人签字，借用单位加盖单位公章）。一律严禁借给外单位个人使用。第四十二条：实施使用管理责任制，建立班级和个人承包使用制度，开学初由学校总务处安排保管人员将各班桌椅和教室用具交付班主任立据接收使用，学期结束时经验收后交还，教室、门窗也由使用班级负责管理。在使用过程发觉损坏，要立即填书面报修单上报总务处维修。第四十三条：各部门、班主任要常常检验本部门所使用学校资产。学校管理人员定时全方面检验各班、各部门公物使用管理情况并立即反馈。学期末成绩显著人员或班级给表彰和合适奖励。第四十四条：要定时和不定时盘点和维修，每学期结束总务处组织人员对公物进行盘点，汇总使用保管情况。职员要实施公物领用和借用手续，借用时要有借条，珍贵资产须由分管领导同意，并在要求时间内交还，到期不还者，由管理人员负责追回。第四十五条：学生毕业或工作人员调出前，所借公物要如数收回，不得带走或转借她人，损坏缺乏，按价赔偿。学校总务处要定时安排检验，或对公物作合理调整和维修，立即填补管理漏洞，确保公物不损坏、不流失。第四十六条（电脑及周围设备）：电脑类设备包含台式及笔记本电脑，电脑配件（硬盘、光驱等）、输入输出设备（打印机、扫描仪、语音输入、手写输入设备等）、网络设备（交换机、路由器、光纤接入设备、模块组等）、投影仪、数码摄录设备（摄影机、摄像机等）和其它多媒体设备。第四十七条：用于学校教育教学管理、老师办公电脑及周围设备，处理必需符合保密要求，处理前必需清空全部相关信息，并统一集中堆放；属于统一调拨、统一更新淘汰学生电脑，使用已超出六年或靠近六年，统一在更新淘汰时处理申报。第四十八条：电脑及周围设备更新淘汰时应先填报《申报表》，分局将指定部门进行审核（必需时对设备可使用情况实地检验），并将情况报分局。同意处理设备通知电脑企业统一收交（数量少由学校负责运输）。第四十九条（专用室管理）：阶梯教室、多媒体教室、音乐室、美术室、自然常识、体育室、图书馆、阅览室、电脑房、档案室等管理制度另订。第五十条（档案管理）：档案管理人员必需熟悉本校案卷目录，热心为教育教学工作服务。借阅档案，资料以方便工作，满足利用为目标，但必需严格推行手续，凡借阅人员事前必需登记签字，归还时清点无误后销号。第五十一条：借阅档案资料由档案管理人员负责，任何人不能在室内自行查找。借阅者要维护档案资料完整和安全，不准涂改、污损、拆散、丢失和转借。档案管理人员变动，应完好无损地移交档案资料，移交时，学校领导，档案管理人员，依据多种检索工具，清点好各类档案