采购计划与预算二

采购计划与预算二采购学第二章采购计划与预算采购一般流程明确需求、制定采购计划供应商选择采购价格的获取与评估采购谈判签订采购合同采购合同及供应商管理1.如何认清组织环境2.如何明确需求与规划供应3.如何进行市场分析4.如何制定供应战略5.如何评估与初选供应商6.如何获取与选择报价第二章采购计划与预算明确采购需求制定采购计划确定采购预算进行采购决策采购实施与审批明确采购需求明确需求的产品或服务（需求并采购什么？）明确需求的数量（需求并采购多少？）明确交付与供应商的响应（需求采购的条件）明确需求明确数量明确所需产品和服务明确交付要求明确供应商服务与响应供应商需要的其它信息明确交付要求明确需求明确数量明确所需产品和服务明确供应商服务与响应供应商需要的其它信息明确需求的产品或服务

－－－（需求并采购什么？）需求调研需求描述生产调研及价值分析（需要什么？有可替代产品吗？）看图供应商调查（市场可能提供的产品）用料部门的资料审核需求类型产品类型服务类型价值分析和价值工程美的电风扇生产需要哪些零部件？国内市场和国外市场对风扇片的要求有哪些不同？为什么？装修队提出使用PPR水管，你认为可行吗？为什么？练习需求类型业务性(运营Operational)需求资本性(Capital)需求生产性(Production)需求非生产性(non-Production)需求需求的类型业务性需求(保持组织日常运转所需要的产品，一年内使用)资本性需求（大于一年，资产）生产性需求(直接介入向最终消费者提供产品或服务的过程)非生产性需求（非生产过程必需）M2:U2:2.2-1M2:U2:2.2-2需求的类型2.2-1练习产品类型如何描述需求产品是十分重要的。我们将用功能、设计、能力、性能、回收利用能力、尺寸、颜色、耐用性、灵活性、安全需求、使用条件、标签等来描述产品。过粗、或过细的描述都将使采购陷于困境。产品类型（用六种规格描述）品牌和商标供应商/行业编码样品技术规格(构成，成分)组成规格功能和性能规格品牌或商标对于公众每天使用的产品(如轿车、计算机等…)产权有专利保护时清晰明确易于使用质量可靠成本较高竞争受限供应商或许会私自改变明细规格优势劣势何时使用M2:U3:3.2-2BRAND供应商和行业编码简单的项目便于从特别的供应商处采购，如互联网采购与商标的优劣势类似（产品描述）不十分详细优势劣势何时使用M2:U3:3.2-2a标准编码：联合国标准产品和服务编码

(UNSPSC)更容易地划分产品和服务举例【铝压铸件】这个商品在UNSPSC编码中，是31101501，它的编码的组成如下：区分(Segment):制造业部件和用品(ManufacturingComponentsandSupplies)--31系别(Family):铸件(Castings)--10门类(Class):压模铸件(Diecastings)--15商品(Commodity):铝压模铸件(Aluminumdiecastings)--01铝压铸件的编码=铝压铸件区分(Segment)+系别(Family)+门类(Class)+商品(Commodity)=31101501样品当用其它方式很难描述产品时(如，铸型、不规则或特殊设计等)当需要确保对特定目的适用性时使供应商易于理解所需为何物(买方提供样品)使买方能评估适用性及性能(供应商提供样品)需要确保实际供货与样品相同很难确定与样品小的偏差优势劣势何时使用M2:U3:3.2-3技术规格当需要较高的说明性（物理性质，公差，使用材料…)重要的、复杂的以及高度专业化的设备买方有专业设计技术时和/或买方希望保持内部设计时详细精确易于检验需要投入精力并由专家来制订或许需要供应商开发定制产品或许会限制能够供应的供应商数量设计风险由买方承担优势劣势何时使用M2:U3:3.2-4技术规格实例I包装材料规格Sour:PRODEC–HandbookonProcurementofPackaging–Helsinki199所有权：ABC公司日期：

1995,10,1项目:玻璃广口瓶M2:U3:3.2-5M2:U3:3.2-6技术规格实例II铝箔板

名义厚度x0.001mm79121520厚度公差+/-%44444延展率m2/kg52.941.230.824.718.5破裂强度，粉碎实验

-用kPa表示-用kg/cm表示2>10>0.10>15>0.15>20>0.20>34>0.35>68>0.70平均针孔数目/m2

<800

<200

<150

<75

10

针孔直径

………….0.1–0.001mm…水蒸气传导率100%RH70%RH1)

inmg

/dm2/24h000001)

铝箔一边的相对湿度100%，另一边0%来源:PRODEC–包装物采购手册–赫尔辛基1993构成规格当需要提及产品构成时(纯度、密度、成份、添加剂…)对原材料、大宗商品、化学制品、食品…当安全与环境很重要时详细精确易于检验或许需要专家来制订需要特殊的测试设备优势劣势何时使用M2:U3:3.2-7功能和性能规格当达到的结果比达到的过程更重要时能够包括输出的水平及质量、产能、能源消耗、最大运营成本等(如锅炉、泵..)供应商能够在优化解决方案时进行创新风险由供应商承担相对技术规格需要较少的精力投入评价供应商的特定设计能否有效运作是困难的比较供应商的报价很复杂且时间冗长优势劣势何时使用性能规格指出功能被执行的有“多好”M2:U3:3.2-8规格类型适用场合品牌或商标通用产品与一个特殊的品牌有关将使公司产品形成差异化时质量比成本更为重要时供应商/行业编码简单项目易于从一个特定的供应商处采购样品采购前很难评价质量当展示需求比用文字描述或确认它更容易时技术规格供应商不具有所需的设计专有知识和技能组织希望保留内部的设计专有知识和技能（如保护它的竞争优势）与现有设备有复杂的接口购买者准备接受设计不能满足所需性能要求的风险组成规格采购原材料、大宗商品和食品等产品安全或环境因素非常重要¨性能依赖于构成功能/性能规格供应商比购买者拥有更多的专有知识和技能注重创新供应商所处行业技术正发生着迅速的变化总结：不同产品规格适用的场合M2:U3:3.2-8aM2:U3:3.2-9练习3.2-1为不同的产品选择规格类型

装修用的水泥和沙:

灯:

水管:

厨卫电器:服务类型服务描述的难点：比产品更难于明确应尽可能精确、清晰并可考核应以产出形式加以描述（结果）要说明时间(期限)框架要描述所需的专业人员M2:U3:3.3-3练习3.3-1明确服务:1、产品运输外包。写出对运输企业具体的要求:2、采购师培训。写出对培训教师的要求。3、装修一栋别墅，写出对装修公司的要求。价值分析和价值工程价值分析（VA）/价值工程（VE）是一种寻求增加价值的结构性的解决问题的方法；在开发与修订采购产品规格时它是一种有益的工具；VA指对已有产品重新设计；VE指设计全新产品。但二者经常交互使用。价值增加可通过以下方式:以较低成本提供同样的功能以同样的成本提高选择范围/质量功能的增加超过了成本的增加价值能够以下列方式进行分类:

使用价值

尊敬价值

交换价值

再利用价值

损失价值

费用价值价值=

功能

成本功能必须正确清晰的定义M2:U3:3.6-1a使用价值声誉价值交易价值再利用价值损失价值成本价值M2:U3:3.6-1b练习3.6-1理解价值各给出三个下面各种价值例子：

使用价值

尊敬价值

交换价值

再利用价值

损失价值

费用价值在设计阶段标准化产品不能获得或不能满足需求时竞争迫使价格下降或者公司需要削减成本时何时使用VA/VE?M2:U3:3.6-9/VEVAM2:U3:3.6-10成本节约潜力概念设计具体设计试验生产对成本影响的能力对通风设备进行价值分析目的或使用意图所需性能水平确定产品部件确定所需功能评价这些功能提出并评价方案所需价值会被满足吗?哪些功能被保留或去除?质量和所用的材料?成本?限制条件?练习3.6-3M2:U3:3.6-11明确需求的数量

（需求并采购多少？）需求类型（2）需求特性需求预测需求预测的定量分析方法需求预测中的误差需求类型（2）相关需求

一种物品的需求与其它物品的需求相关(如，对汽车来讲方向盘的需求)

独立需求

与其它产品或服务没有关联(如资本性采购)连续性需求：可以预测间断性需求：不可预测指出下列需求属于哪类需求？是否可以预测？受何种因素影响？4.2-7练习M2:U4:4.2-25购买汽车购买汽油零部件采购机器设备采购需求特性趋势性:需求是稳定的、持续增加或减少的。但在长期这种状况或许会改变。周期性波动:需求随着商业周期（例如经济增长或衰退）和产品生命周期等因素的变化，呈现出周期性的增长或降低的趋势。

季节性:受天气，固定重要事件如假日、节日、或财政年度的开始与结束等影响。随机变化:需求受许多未知因素的影响而发生不规则的变化。M2:U4:4.2-3a过去将来3.季节性过去将来4.随机性1.趋势性:过去将来b)过去将来a)过去将来c)需求特性过去将来2.周期性?M2:U4:4.2-3bM2:U4:4.2-3c练习4.2-2需求特性练习举出两个采购项目，指出它们适用的需求特性。解释你的判断。项目1:制造企业的原材料采购项目2:零售企业的服装采购项目3:物流企业的设备采购需求预测

专家意见法市场测试法定量分析法基于计算机的物料计划系统

几种需求预测方法M2:U4:4.2-4专家意见法:

情景分析法(最好、最坏和可能的)德尔菲法市场测试人口抽样试验性销售需求预测M2:U4:4.2-5需求预测

基于计算机的物料计划系统:物料需求计划(MRP)制造资源计划(MRPII)分销资源计划(DRP)企业资源计划(ERP)M2:U4:4.2-7采购量的确定经济订购数量法（EOQ）固定数量法(FOQ)（书35）批对批法(LFL)（书35）固定期间法(FPR)（书36）物流需求计算法(MRP)

MRP公式：主生产计划×用料表=个别项目的毛需求个别项目的毛需求－可用库存（库存数＋预计到货数）＝个别项目的净需求练习4.2-3需求预测–你如何方法预测下述项目需求：a)影印纸b)备件c)软件d)原材料M2:U4:4.2-8需求预测的定量分析方法时间序列分析法

直观法

移动平均法移动加权平均法指数平滑法趋势与季节性调整预测法因果分析法简单线性回归法多元线性回归法0-4-3-2-101234020406080时间(t)需求过去将来需求数据1025303550直观趋势线移动加权平均法移动平均法直观法、移动平均与移动加权平均法预测方法M2:U4:4.2-13因果分析法简单线性回归法需求预测的定量分析方法

D=a-bPD=预测的需求量

即因变量

a=常数，也称截距b=斜率，也称回归系数P=自变量多元线性回归

D=a-b1P-b2tb1,b2=两个回归系数P=自变量1t=自变量2考虑损坏、时间与成本所需包装物的性质特殊的运输安排明确交付3.运输与包装M2:U4:4.3-3服务水平1.供应商响应2.技术支持3.维护与修理修理与交付备件的最长时限等技术监督/支持与培训M2:U4:4.4-2?明确供应商服务与响应买方公司的信息目的陈述其它信息法律法规政策安全与环境政策有关的法律法规：危险品健康与安全环境保护

进口管制...M2:U4:4.5-2Policy合同信息技术的、采购的及财务的联系人评估报价的基本原则有助优化设计供应商责任范围背景资料M2:U4:4.3-4练习4.3-1交付安排–美的的电风扇要交到欧洲去，交付要明确什么?M2:U4:4.4-3练习4.4-1为下面采购项目明确供应商服务与响应:a)员工的午餐服务:b)新购影印机:M2:U4:4.5-3练习4.5-1其它信息类型–采购时需提供给供应商:

劳保手套:

工业化学制品:

为期一周的培训(服务):M2:U5:5.5-7采购说明的内容¨

产品与服务规格必须明确说明所需性能¨

包括质量检查与测试需求数量与交付¨

所需数量¨

交付日期与地点¨

交付的限制¨

运输的特殊要求和方法¨

包装需求¨

某些信息何时提供给供应商¨

完成协议交付日期.¨

发货前商品质量检验产品/服务质量总结：：明确需求的内容M2:U5:5.5-8服务/响应¨

所需服务水平¨

指定一名客户经理¨

复杂设备试运转时的技术支持援助¨

培训需求¨

维护需求¨

修理的响应时间成本指标¨

最高采购价格¨

最高获取成本¨

最高所有权总成本¨

评价供应商报价的成本基础

(续)$明确需求的内容M2:U5:5.5-9¨

公司基本信息与目标¨

供应商的职责范围联系信息¨

联系人姓名、地址等法律要求¨

应遵守的法律政策要求¨

应遵守的组织与职能政策

(Cont’d)44采购说明的内容背景与范围制定采购计划采购计划是指企业管理人员在了解市场供求的情况下，以认识企业生产经营活动过程和掌握物料消耗为规律，对计划期内物料采购活动所做的预见性的安排和部署。包括（1）采购计划的制定；（2）采购订单的制定。制定采购计划制定采购计划的目的影响采购计划的因素采购计划的编制制定采购计划的目的预计物料需用的时间和数量，防止供应中断，影响产销活动。避免物料储存过多，积压资金，占用库存空间。配合企业生产计划和资金调度。使采购部门事先准备，选择有利时机购入物料。确定物料的耗用标准，以便于管理物料的采购数量和成本。影响采购计划的因素年度销售计划生产计划预计生产量=预计销售量＋预计期末存货量－预计期初存货量生产计划决定采购计划，采购计划保证生产计划的实施。用料清单存货管制卡产品存货量，影响生产量；原料存货量，影响采购量物料标准的设定劳动生产率价格预期采购计划的编制采购认证计划采购订单计划采购计划的编制（1）采购认证计划准备认证计划评估认证需求计算认证容量制定认证计划熟悉认证的物资项目熟悉开发批量需求掌握余量需求准备认证环境资料制定认证计划说明书包括认证环境和订单环境分析开发批量需求分析余量需求确定认证需求分析项目认证资料计算总体认证容量计算承接认证容量确定剩余认证容量对比需求与容量综合平衡确定余量认证计划制定认证计划余量需求：随企业规模的扩大和采购环节容量的缩小导致采购需求无法满足的现象。采购计划的编制（2）合计A型B型A厂6万3万3万B厂10万6万4万采购订单计划准备订单计划评估订单需求计算订单容量确定剩余订单容量预测市场需求确定生产需求准备订单环境资料制定订单计划说明书分析市场需求分析生产需求确定订单需求分析供应资料计算总体订单容量计算承接订单容量确定剩余订单容量对比需求与容量综合平衡确定余量认证计划制定认证计划举例合计A型B型A厂4万2.5万1.5万B厂5万2.5万2.5万确定采购预算采购预算的概念采购预算编制的方法采购预算编制的业务流程采购预算的概念预算是以财务术语表示的计划，用于安排和控制企业的运作。采购预算应以付款的金额来编制。典型的预算以一年为期限，实际支出以月度预算监控。预算编制的越准确，它对公司越有价值！预算被拟定得越精细越好，有助于更好的理解公司得需要。预算的详细性生产线组件：1.4美元/米细化为:组件X=0.9美元/米组件Y=0.3美元/米组件Z=0.2美元/米合计1.4美元/米编制预算的原则实事求是，编制采购预算。积极稳妥，留有余地地编制采购预算。比质比价，编制采购预算。编制采购计划的核心－－了解价格使用当前价格调整当前价格从供应商处获得预算价格与供应商预先协议价格业务性预算和资本性需求预算的差异业务性需求资本性需求练习采购预算编制的方法概率预算零基预算弹性预算滚动预算概率预算对编制预算的变量（业务量、价格、成本）大体估计出它们发生变化的可能性－－概率，从而近似地判断出各种因素的变化趋势、范围和结果、然后对各种变量进行调整，计算出能值的大小。即为概率预算。有两种情况：销售量的变动与成本的变动没有直接联系。－－利用各自的概率分别计算。销售量的变动与成本的变动有直接联系。－－使用联合概率。零基预算零基预算指在编制预算是均不考虑以往的情况，一切以零为起点，完全根据未来一定期间生产经营活动的需要和每项业务的轻重缓急，进行预算编制的一种方法。步骤：拟定预算目标进行成本－效益分析按所确定的结果进行资金分配，落实预算。弹性预算又称变动预算。在编制计划时，考虑到计划期内的各种可能变动因素的影响，编制一套适应多种业务量的预算。首先，要确定在计划期内业务量的可能变化范围。如确定企业正常生产能力在70％～110％之间。或业务量的最低和最高的下限和上限。其次，根据成本形态，固定费用不随业务量的变动而变动，变动费用择要按不同的业务量水平分别进行计算。弹性预算一般用于成本弹性预算和弹性利润预算。弹性利润预算时对计划期内各种可能的销售收入所实现的利润所做的预算，它以弹性成本预算为基础。滚动预算又称连续预算。其主要特点是预算期随着时间的推移而自行延伸，始终保持一定的期限（通常为一年）。当年度预算某一季度（或月份）预算执行完毕后，就根据新的情况进行调整和修改后几个季度（月份）的预算。2004年度预算第一季度第二季度第三季度2004年度预算第二季度第三季度第四季度预算调整和修订因素预算与实际对比客观条件变化经营方针调整进行下期的滚动预算练习采购预算编制的业务流程企业长期计划与目标企业年度计划与目标整体收入与利润目标销售计划（销售收入预算）其他收入预算整体成本及费用预算生产计划摊消费用预算管理费用预算其他费用预算采购预算直接人工预算制造费用预算企业年度预算进行采购决策采购决策的特点采购决策的作用采购决策的程序采购决策的特点决策是根据企业经营目标的要求,提出各种可行方按,对方按进行评价和比较，进行抉择并加以实施和执行的管理过程。采购决策是企业决策的重要组成部分。其特点是：预测性。目的性。可行性。评价性。采购决策的作用优化采购活动。实现准时化采购。提高经济效益。采购方式采购渠道采购过程采购决策的程序确定采购目标收集有关信息企业外部的信息企业内部的信息拟定多个可行性方案选择满意的方案实施与反馈采购人员评估法期望值决策法。经理人员意见法数学模型法直接观察法期望值决策法(P39)日（