2023年银行从业资格考试公共基础重点

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每个说不想恋爱的人心里都装着一个不也许的人。我心疼每一个不快乐却仍然在笑的

孩子。（有没有那么一个人，看透我在隐身，知道我在等人。本文由ialwaysforget奉献

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经济环境

宏观经济运营

1.宏观经济发展四大目的及其衡量指标宏观经济发展四大目的及其衡量指标

宏观经济发展目的衡量指标指标释义

GDP：本国居民和外国居民在一定期期内所生产的、以市场价格经济增长国内生产总值

表达的产品和劳务总值。区分国内生产（常住居民生产）和国外生产。指劳动力人口（年

龄在16岁以上具有劳动能力的人的全体）中充足就业失业率失业人数所占的比例。我国

公布的是城乡登记失业率（根据在本地就业服务机构进行求职登记的人数记录城乡失业人

数）。常用指标有消费者物价指数（使用最多）、生产者物价指数、国物价稳定通货膨胀率

内生产总值物价平减指数（按当年不变价格计算的国内生产总值与基年的比率）。涉及经常

项目（反映一国的贸易和劳务往来状况，是最具综合性国际收支的对外贸易指标）和资本

项目（集中反映一国同国外资金往来的情况，反映一国运用外资和偿还本金的执行情况）。

国际收支平衡

2.经济周期

经济周期亦称经济循环或商业循环，是指经济处在生产和在生产过程中周期性出现的经

济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。经济周期一般分为四个阶段：繁荣、衰

退、萧条和复苏。经济波动的周期性会在很大限度上决定商业银行的经营状况。

经济结构

经济结构对商业银行既有直接影响，也有间接影响。从间接的角度来看，经济结构会通过

影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可连续性来影响商业银行。从直接的角度来看,

经济结构会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定限度上决定商业银行

的经营特性。

1.产业结构产业结构

第一产业是指农、林、牧、渔业;第二产业是指采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产

和供应业，建筑业;第三产业是指除第一产业、第二产业以外的其它行业。第三产业在国民

经济中所占比重较低，是我国商业银行中间业务在银行业务中占比低的重要因素。

2.消费投资结构消费投资结构

从支出角度来看，GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。其中，消费涉及私人消费

和政府消费两部分;投资也称为资本形成，涉及固定资本形成（其中含房地产和非房地产投

资）和存货增长两部分;净出口是出口额减去进口额形成的差额。这里需要注意的是，私人购

买住房的支出，包含在投资的固定资本形成中，不包含在私人消费之中。在中国，推动整个

经济增长的重要力量是投资，而私人消费对经济增长的奉献较小，这在很大限度上决定了我

国商业银行的重要业务对象是公司，业务结构是批发业务的结构。

经济全球化

1.经济全球化的定义经济全球化的定义

经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不断增长，通过国

际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济的互相依赖限度日益

加深的趋势。2.经济全球化和金融全球化的关系及其对银行的影响经济全球化以及由此导

致的金融全球化，必然引起为经济发展服务的银行的全球化，并由此对银行带来巨大影响。

存款业务L个人存款业务个人存款业务个人存款又叫储蓄存款。办理储蓄业务，应当遵

循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则（18字原则）

自2023年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制。（1）活

期存款的重要规定活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折

或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取钞票。

活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。①计

息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四

舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将

利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不管存期多长，一律不计复利。②计

息时间从2023年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日

为结息日，次日付息。③计息方式除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计

算利息，即每年为365天（闰年为366天），每月为当月公历的实际天数。中国人民银行将

计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方

式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。人民币存款计息的通用公式：利息=本金

X利率（年或月或日）X时间（年或月或日）人民币存款利率的换算公式：日利率（％。0）=年利

率（%）+360,月利率（％。）=年利率（%）+12积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累

计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。计算

公式为：利息=累计计息积数X日利率逐笔计息法：按预先拟定的计息公式逐笔计算利息。

目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

计息期为全年（月）的，计息公式为：利息=本金X年（月）数X年（月）利率计息期有全年

（月）又有零头天数的，计息公式为：利息=本金X年（月）数X年（月）利率+本金X零头天数X

日利率2023年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点：贷款业务年银行从业资格考

试《公共基础知识》重要考点：1.贷款业务概述贷款业务概述基本概念贷款是指经批准

可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。

贷款是银行最重要的资产，是银行最重要的资金运用。业务分类按照客户类型可划分为个

人贷款和公司贷款;按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款;按有无担保可划分为信用

贷款和担保贷款。贷款基准利率2023年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款

利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。我国银行信贷管理我国银行信贷管理一般实行

集中授权管理（自上而下分派放贷权利）、统一授信管理（控制融资总量及不同行业不同公司

的融资额度）、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。我国自2023年开始全面

实行贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不

良贷款”。2.个人贷款业务个人贷款业务我国针对个人的贷款业务重要有个人住房贷款、

个人消费贷款、个人信用卡透支、个人经营贷款等。（1）个人住房贷款：个人贷款中最重要

的组成部分。个人住房贷款是银行向购买、建造、大修各类型住房的自然人发放的贷款。

个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转

让贷款（转按揭贷款）、个人住房最高额抵押贷款。（2）个人消费贷款个人汽车贷款：个人

汽车贷款助学贷款：国家助学贷款和一般商业性助学贷款个人消费额度贷款个人住房装修

贷款个人耐用消费品贷款个****利质押贷款（3）个人经营贷款（4）个人信用卡透支3公

司贷款业务（1）流动资金贷款流动资金贷款流动资金贷款是为了填补公司流动资产循环中

所出现的钞票缺口、满足公司生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或公司在生产

经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。按

照期限分类：临时流动资金贷款：3个月以内短期流动资金贷款：3个月-1年中期流动

资金贷款：卜3年按照贷款方式分类：流动资金整贷整偿贷款流动资金整贷零偿贷款流

动资金循环贷款

法人账户透支（2）固定资产贷款固定资产贷款又称项目贷款，是为填补公司固定资产

循环中所出现的资金缺口，用于公司新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。

项目贷款重要有：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。（3）房地

产贷款房地产贷款房地产开发贷款：住房开发贷款、商业用房开发贷款土地储备贷款商

业用房贷款：法人商业用房按揭贷款、商业用房抵押贷款、个人商业用房贷款2023年银行

从业资格考试《公共基础知识》重要考点：债券投资业务年银行从业资格考试《公共基础知

识》重要考点：（1）债券投资的目的债券投资的目的商业银行债券投资的目的，重要是平

衡流动性和赚钱性，并减少资产组合的风险、提高资本充足率。（2）债券的投资对象债券

的投资对象①国债我国国债不管期限长短，统称为国库券。国债涉及凭证式国债和记账式

国债两种，有交易所和银行间债券交易市场两个发行及流通渠道。②金融债券政策性金融

债券，即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银行发行的债券;

商业银行债券，涉及商业银行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等;其他金

融债券，即公司集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券。③中央银行票据简称央

行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年

以内的中短期债券。中国人民银行于2023年第二季度开始发行中央银行票据。中国人民银

行发行票据的目的不是筹资，而是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要

的货币政策手段。央行票据具有无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资的重要

对象。

④资产支持证券资产支持证券是资产证券化产生的资产。资产证券化是指把缺少流动

性，但具有未来资金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上

出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。2023年12月15日，国家开发银行发

行的开元信贷资产支持证券（简称开元证券）在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化

业务正式进入中国大陆。⑤公司债券和公司债券公司债券由国家发展与改革委员会监督管

理，其发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资公司或国有控股公司。公司债券管

理机构为中国证券监督管理委员会，发债主体为公司法人。公司债券在证券登记结算公司

统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于公司债券。、回拨机

制：指在同一次发行中采用两种发行方式时，例如市值配售和上网定价发行、市值配售和

法人投资者配售或上网定价发行和法人投资者配售，为了保证发行成功和公平对待不同类

型投资者，先人为设定不同发行方式下的发行数量，然后根据认购结果，按照预先公布的规

则在两者之间适当调整发行数量。（3）债券投资的收益债券投资的收益①名义收益率，又

称票面收益率，是票面利息与面值的比率，其计算公式是：名义收益率=票面利息/面值X100%

名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响，衡量的仅是债券发行人每年

支付利息的货币金额，一般仅供计算债券应付利息时使用，而无法准确衡量债券投资的实

际收益。②即期收益率，是债券票面利率与购买价格之间的比率，其计算公式是：即期收

益率=票面利息/购买价格义100%即期收益率反映的是以现行价格购买债券时，通过按债券

票面利率计算的利息收入而能够获得的收益，但并未考虑债券买卖差价所能获得的资本利得

收益，因此，也不能全面反映债券投资的收益。③持有期收益率，是债券买卖价格差价加

上利息收入后与购买价格之间的比率，其计算公式是：持有期收益率=（出售价格-购买价

格+利息）/购买价格X100%

持有期收益率比较充足地反映了实际收益率。但是，由于出售价格只有在投资者实际

出售债券时才干拟定，是一个事后衡量指标,在事前进行投资决策时只能主观预测出售价格,

因此，这个指标在作为投资决策的参考时，具有很强的主观性。④到期收益率，是指收回

金额与购买价格之间的差价加上利息收入后与购买价格之间的比例，其计算公式是：到期

收益率=（收回金额-购买价格+利息）/购买价格X100%与持有期收益率同样，到期收益率也同

时考虑到了利息收入和资本损益，并且，由于收回金额就是票面金额，是拟定不变的，因此,

在事前进行决策时就能准确地拟定，从而可以作为决策的参考。但到期收益率合用于持有到

期的债券。示例某种债券面值100元，10年还本，年息8元，名义收益率为8%,如该

债券某日的市价为95元，则当期收益率为8/95,若某人在第一年年末以95元市价买

进面值100元的10年期债券，持有到期，则9年间除每年获得利息8元外，还每年获得

本金赚钱0.56元，到期收益率为（8+0.56）/95.2023银行从业资格考试《公共基础》重要

考点：交易业务银行从业资格考试《公共基础》重要考点：L外汇交易业务外汇交易业务

背景知识①外汇标价方法直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单

位的本国货币。涉及中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。间接标价法

又称为应收标价法，是以一定单位的本国货币为标准，来计算应收若干单位的外国货币。

②买入价、卖出价和中间价在直接标价法下，数额较小的价格为外汇买入价，数额较大的价

格为外汇卖出价。（1）即期外汇交易（2）远期外汇交易远期外汇交易又称为期汇交易，是

指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交

易条件，到期后才进行实际交割的外汇交易。

2.金融衍生品交易业务金融衍生品交易业务（1）金融衍生品远期，是指交易双方约定

在未来某个特定期间以约定价格买卖约定数量的资产，涉及利率远期合约和远期外汇合约。

期货，是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的

物的标准化合约。期货按照交易的标的物（也称基础资产）的不同可分为商品期货和金融期

货。互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的钞票流量进行互换，一般分为利率

互换和货币互换。利率互换是指交易双方约定在未来一定期限内，根据约定数量的同种货

币的名义本金交换利息额的金融合约。货币互换是指在约定期限内互换约定数量两种货币

的本金，同时定期互换两种货币利息的交易。期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利

金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数

量的特定标的的交易。为了取得这一权利，期权买方需要向期权卖方支付一定的期权费。与

远期、期货不同，期权的买方只有权利而没有义务。期权分为看涨期权和看跌期权。看涨

期权指期权买入方在规定的期限内享有按照一定的价格向期权卖方购入某种基础资产的权

利，但不承担必须买进的义务。投资者一般在预期价格上升时购入看涨期权，而卖出者

预期价格会下跌。看跌期权指期权买方在规定的期限内享有向期权卖方按照一定的价格出

售基础资产的权利，但不承担必须卖出的义务。投资者一般在预期价格下跌时购入看跌期

权，而卖出者预期价格会上升。（2）金融衍生品交易业务分类2023年银行从业资格考试《公

共基础知识》重要考点：金融环境年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点：金融

市场1.金融市场的功能金融市场是金融工具交易的场合，重要涉及货币市场、债券市场、

股票市场、外汇市场、期货市场、黄金市场、保险市场等。（1）货币资金融通功能一最重

要、最基本的功能

（2）优化资源配置功能（3）风险分散与风险管理功能（4）经济调节功能（5）定价功能2.

金融市场的种类

划分标准分类释义以短期金融工具为媒介进行的期限在一年以内（含）的短期资金货

币市场按金融工具期限资本市场融通市场。我国货币市场重要涉及银行间同业拆借市场、

银行间债券回购市场和票据市场。以长期金融工具为媒介进行的期限在一年以上的长期资

金融通市场，重要涉及债券市场和股票市场。

按交易工具类型

债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场是债券、股票等金融

工具初次发行，供投资者认购投资的市场，也称初级市场或一级市场。是对已上市金融工

具等进行买卖转让的市场，也称为二级市场。是当天成交，当天、次日或隔日等几日内进行

交割（一方支付款项、另一方交付金融工具）的市场。是将款项和证券等金融工具的交割

放在成交后的某一约定期间（1个月以上、1年之内）进行的市场。又称有形市场，指有

固定场合、有组织、有制度的金融交易市场（如股票交易所）。又称柜台市场或无形市场,

指没有固定交易场合的市场，交易者通过经纪人或交易商的电话、网络等洽谈成交。

发行市场按交易的阶段流通市场

现货市场按交割时间期货市场

场内交易市场按交易场合场外交易市场

3.我国的金融市场

市场类型时间1984年货币市场1996年1月1997年6月资本市场1990年终

大事记我国金融市场发展起自同业拆借市场。全国统一的同业拆借市场形成。依托同业拆

借市场的债券回购业务获准开展，同业拆借市场与票据市场一起构成我国的货币市场。上

海、深圳证券交易所成立标志着股票市场形成。

1997年6月1980年

银行间债券市场成立，与交易所债券市场共同构成债券市场。恢复国内保险业务，目前

已形成保险市场体系。

20世纪90年代我国的商品期货市场起步，目前已有上海期货交易所、大连商品交易

其他市场初1994年4月2023年10月所，郑州商品交易所、中国金融期货交易所

（2023年9月在上海成立）。全国统一的银行间外汇市场建立上海黄金交易所成立

4.金融市场发展对商业银行影响（1）金融市场发展对银行的促进作用一方面，银行是

金融市场的重要参与者，金融市场的发展可以在很多方面直接促进银行的业务发展和经营

管理。货币市场是银行流动性管理，特别是实现赚钱性和流动性之间平衡的重要基础。另

一方面，货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平。再

次，金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准。最后，金融市场

的发展可以促进公司管理水平的提高，为银行发明和培养良好的优质客户。（2）金融市场

发展对商业银行的挑战第一，随着银行参与金融市场限度的不断加深，金融市场波动对银

行资产和负债价值的影响会不断加大，银行经营管理特别是风险管理的难度也将越来越大。

第二，金融市场会放大商业银行的风险事件。第三，随着资本市场的发展，一方面，大量储

蓄者将资金投资于资本市场，会减少银行的资金来源;另一方面，大量的优质公司在资本市

场上筹集资金，会减少在银行的贷款，造成银行优质客户的流失。金融工具1.金融工具的

种类划分及各类型代表2.债券、股票、可转换公司债券、证券投资基金的定义

划分标准按期限的长短分类短期金融工具释义期限一般在1年以下（含1年）。

（商业票据、短期国

库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等）长期金融工具期限一般在

1年以上。（股票、公司债券、长期国债）涉及政府、公司发行的国库券、公司债券、商业

票据、公司股票等。涉及银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、人寿保险单等。

代表是债券，是债务人向债权人出具的、在一定期期支债权工具付利息和到期归还本金的

债权债务凭证。分为公司债（即公司债）、国债（按偿还期不同分为短、中、长期债券）和

金融债（是筹措中长期贷款的资金来源）三大类。代表是股票，它是股份有限公司公开发行

的、用以证明投资者的股东身份和权益并据以获得股息和红利的凭证。一经认购，持有者

不能以任何理由规定退还股本，股权工具按投资人所拥有的权利只能通过证券市场将股

票转让和出售。按股票所代表的股东权利划分，股票可分为普通股和优先股；根据上市地

点及股票投资者的不同，股票可分为A股、B股、H股、N股。可转换公司债券-可在特定

期间按特定条件转换为普通股股票的特殊公司债券。兼具债券和股票的特性。混合工具证

券投资基金：通过发行基金凭证将众多投资者分散的资金集中赶来，由专业的投资机构分散

投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分派给基金持有者的投资制度。用于投

资和筹资的工具按金融工具的职能用于支付、便于商品流通的工具用于保值、投机

直接融资工具按融资方式间接融资工具

股票、债券等

各种票据

期权、期货等衍生金融工具

货币政策货币政策是中央银行为实现特定经济目的而采用的控制和调节货币、信用及

利息等方针和措施的总称。商业银行是货币政策的重要传导媒介。货币政策的调整将直接

影响商业银行的经营管理。我国的货币政策工具涉及公开市场业务、存款准备金、再贷款

和再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。

我国的政策目的是“保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”。币值稳定涉及货币对内

币值稳定（即国内物价稳定）和对外币值稳定（即汇率稳定）两个方面。

组成分类最终目的释义经济增长、充足就业、物价稳定、国际收支平衡基础货币一

一金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的钞票、金融机构基础货币的库存钞

票三部分。货币供应量一一指某个时点上全社会承担流通和支付手段的货币存量。我国按

流动货币供应量性不同将货币供应量分为三个层次：货币政策目的中介目的顺=流通

中钞票；流通中钞票；流通中钞票M1=MO+公司单位活期存款农村存款机关团队部队存款

银行卡项下的个人人公司单位活期存款+农村存款机关团队部队存款+银行卡项下的个人人

公司单位活期存款农村存款+机关团队部队存款民币活期储蓄存款（狭义货币，是现实购买

力）；民币活期储蓄存款M2=M1+城乡居民储蓄存款公司单位定期存款证券公司保证金存款

其他存款城乡居民储蓄存款+公司单位定期存款证券公司保证金存款+其他存款城乡居民

储蓄存款公司单位定期存款+证券公司保证金存款（广义货币）；（M2-M1）称为准货币，

是潜在购买力。指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业

银行等存款金融机构的可用资金,进而影响货币供应量和利率。中国人民银行从2023年开

始面向商业银行发行中央银行票据。指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备

的资金，涉及商业银行的库存钞票和缴存中央银行的准备金存款两部分。它分为法定存款

准备金法定存款准备金（商业银行按法定存款准备金存款准备金其存款的一定比例向中

央银行缴存的存款）和超额存款准备金超额存款准备金（商业银行存放在中超额存款准备

金央银行、超过法定存款准备金的部分，重要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的

备用资金）。2023年，我国实行差别存款准备金率制度，重要内容是商业银行合用的存款准

备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。货币政策工具再贷款与再贴现再

贴现：指金融机构为取得资金，将未到期贴现的商业汇票以贴现方式向中央银行转让票据的

行为。再贴现政策涉及两方面内容,一是通过再贴现率的调整影响商业银行融入资金的成本,

二是规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投向，促进资金的高效流动。

（1986年开展再贴现业务）市场利率、官方利率、公定利率（民间金融组织）利率政策利

率分类名义利率、实际利率（扣除通胀因素）固定利率、浮动利率（一般调整期为半年）再

贷款：中央银行对金融机构发放的贷款，分为三类：一是为解决流动性局限性的需要而发放

的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款（如对地方政

府、支农等）。

操作目的

公开市场业务

短期利率（1年以下含1年）、长期利率即期利率、远期利率调整中央银行基准利率调

整金融机构的法定存贷款利率利率政策制定金融机构存贷款利率的浮动范围制定相关政

策对各类利率结构和档次进行调整基本汇率、套算汇率固定汇率、浮动汇率汇率分类即

期汇率、远期汇率（远期差价分升水、贴水、平价）官方汇率、市场汇率汇率政策选择相

应的汇率制度（最基础、最核心部分）拟定适当的汇率水平汇率政策促进国际收支平衡

2023年7月21日汇率改革：货币篮子窗口指导中央银行运用自己的地位与声望，使用

口头或书面的方式，向金融机构通报金融形势，说明中央银行意图，劝其采用某些相应措施,

贯彻中央银行的货币政策。

钞票流量分析L钞票及钞票流量的概念钞票及钞票流量的概念（1）钞票及钞票等价物

的概念会计核算中的钞票指会计主体的库存钞票;钞票流量中的钞票涉及钞票和钞票等价物

两部分，即库存钞票、活期存款、其他货币性资金以及三个月以内的证券投资。钞票流量表

中的钞票必须不受限制而可以自由使用。（2）钞票流量的概念钞票流量涉及钞票流入量、

钞票流出量和钞票净流量。钞票流量不讨论钞票及钞票等价物之间的变动仕匕如用多余钞票

购买债券），由于这不影响客户的偿债能力，属于钞票管理。2.钞票流量的计算钞票流量的

计算钞票净流量=经营活动的钞票净流量+投资活动的钞票净流量+融资活动的钞票净流量

（1）钞票流量的具体内容

①经营活动的钞票流量。销货钞票收入、利息与股息的钞票收入、增值税销项税款和出口

退税、其他业务钞票收入可以带来钞票流人;购货钞票支出、营业费用钞票支出、支付利息、

缴纳所得税和其他业务钞票支出会带来钞票的流出。②投资活动的钞票流量。出售证券（不

涉及钞票等价物）、出售固定资产、收回对外投资本金可以带来钞票流入;而购买有价证券、

购置固定资产会带来钞票的流出。③融资活动的钞票流量。取得短期与长期贷款、发行股票

或债券可以带来钞票流人;而偿还借款本金的钞票、分派钞票股利会带来钞票的流出。（2）

钞票流量的计算方法收益和费用在损益表中全额反映，其中，收益中未收到的钞票和费用

中未支付的钞票表现在资产负债表中的有关科目（如应收账款的增长和应付账款的增长）。所

以，计算钞票流量时，以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数，进行调整。具

体环节如下：一方面，计算资产负债表各科目期初数和期末数的变动情况。另一方面，拟定

项目变动数是现金流出还是钞票流入，最后，计算钞票流量。表6-2资产与负债变化对钞

票流量的影响

变动项目资产负债钞票流出钞票流入钞票流入钞票流出增长减少

①经营活动的钞票流量的计算。其一，直接法。直接法又称为“自上而下”法。销售

所得钞票。销售所得钞票=销售收入一△应收账款购货所付钞票。购货所付钞票=销售成本

一△应付账款+△存货管理费用钞票支出。管理费用钞票支出=管理费用一折旧一摊销一△

应付费用+△预付费用其他业务钞票收入、对外投资利息和股息钞票收入。支付利息：应付

未付利息=利息一△应付利息

缴纳所得税营业钞票收入=销售所得钞票一购货所付钞票+其他业务钞票收入一管理费

用钞票支出经营活动的钞票净流量=营业钞票收入+投资收益钞票收入+营业外钞票收支净额

一财务费用钞票支出一缴纳所得税其二，间接法，即以损益表中最末一项净收益为出发点，

加上没有钞票流出的费用和引起钞票流入的资产负债表项目的变动值，减去没有钞票流入

的收入和引起钞票流出的资产负债表项目的变动值。即：经营活动的钞票净流量=净收益+

折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金一△应收账款一△存货一△预付费用②投资活

动的钞票流量的计算。这部分钞票流量来源于有价证券、固定资产、无形资产、长期投

资等账户的变化：增长引起钞票流出，减少引起钞票流人。即：投资活动的钞票流出（流人）=

△固定资产+△投资+△无形资产（△＞（）,流出；△③融资活动的钞票流量的计算。借款人融

资活动的钞票流量来源于一年内到期的长期负债、短期负债和股东权益的变化。即：融资

活动的钞票流出（流人）=△长期负债+△短期负债+△股东权益（△〉（），流出；△〈（），流入）2023

银行从业资格考试《公共基础》重要考点：借款业务银行从业资格考试《公共基础》重要考

点：商业银行的借款涉及短期借款和长期借款短期借款和长期借款两种。短期借款和长期

借款短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，重要涉及同业拆借、证券回购协议和向

中央银行借款等形式。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形

式，具体涉及发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。1.同业

拆借同业拆借我国的同业拆借，是指经批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之

间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。同业拆借具有期限短、金

额大、风险低、手续简便等特点，从而可以反映金融市场上的资金供求状况。因此，同业拆

借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。2.债券回购债券回购

债券回购是商业银行短期借款的重要方式，涉及质押式回购与买断式回购两种。3.向中

央银行借款向中央银行借款商业银行在需要时还可以向中央银行申请借款。4.金融债券

金融债券金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。我国商

业银行所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。【例题2：单选

题】在定期存款中，（A）是最典型的代表。A、整存整取B、整存零取C、零存整取D、存本

取息【例题3：单选题】整存整取的起存金额为⑻。A、5元B、50元C,100元D、5000

元试题解析：依次为零整、双整、整零、寸本取息2023银行从业资格考试《公共基础》重

要考点：监管机构银行从业资格考试《公共基础》重要考点：L历史沿革和监管对象历史

沿革和监管对象（1）历史沿革中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会（CBRC）。

时间2023年4月事件成立

2023年12月27日

第10届全国人民代表大会第6次会议通过了《中华人民共和国银行业监督管理法》,

并自2023年2月1日起正式施行。第10届全国人民代表大会第24次会议通过了《中

华人民共和国银行业监督管理法》修正案，并自2023年1月日起施行。

2023年10月31日

（2）监管对象第二条规定：对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理，本法所称

银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用

合作社等吸取公众存款的金融机构及政策性银行。对在境内设立的金融资产管理公司、信托

投资公司、财务公司、金融租赁公司及经其他金融机构的监督管理也合用本法规定。银行

机构：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行非银行机构：金融资产

管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及其他金融机构2.监管职责监管职

责（1）依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规

则；（2）依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终

止及业务范围；（3）对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理；（4）依照法

律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则；（5）对银行业金融机构的业务活动及其风

险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机

构的风险状况；（6）对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查

程序，规范现场检查行为；（7）对银行业金融机构实行并表监督管理；（8）会同有关部门建立

银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、

处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件；（9）负责统一编制全国银行业金融

机构的记录数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；

（10）对银行业自律组织的活动进行指导和监督；（H）开展与银行业监督管理有关的国际

交流、合作活动；（12）对已经或也许发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的

银行业金融机构实行接管或促成机构重组；（13）对有违法经营、经营管理不善等情形的银行

业金融机构予以撤消；（14）对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人

的账户予以查询，对涉嫌转移或隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结；（15）对擅自设立银

行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔；（16）负责国有重点银行业金融

机构监事会的平常管理工作；（17）承办国务院交办的其他事项。2023银行从业资格考试《公

共基础》重要考点：支付结算业务银行从业资格考试《公共基础》重要考点：支付结算业

务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行

货币支付及资金清算提供的服务。1.汇票汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票

时或者在指定日期无条件支付拟定的金额给收款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商业

汇票。2.本票本票银行本票用于单位和个人在同一互换区域支付各种款项。银行本票分

为定额银行本票和不定额银行本票。银行本票提醒付款期限为两个月。3.支票支票可用

于单位和个人的各种款项结算。分为钞票支票、转账支票、普通支票等。旅行支票是银行等

机构为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据。4.汇

款汇款电汇、票汇、信汇三种方式。①电汇：特点是交款迅速、安全可靠、费用高。多用

于急需用款和大额汇款。

②票汇③信汇：信汇委托书。目前涉及我国在内的许多国家基本不再使用信汇。5.信

用证信用证重要特点：信用证是一项独立于贸易协议之外的另一种契约。信用证业务解

决的是单据，而不是与单据有关的货品。6.托收托收托收是指委托人（收款人）向其账户

所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，规定托收行通过其联行或

代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到

不承担责任。背景知识票据和结算凭证填写的规定中文大写金额数字前应标明“人民币”

字样。票据的出票日期必须使用中文大写。2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点：

交易业务银行从业资格考试《公共基础》重要考点：L外汇交易业务外汇交易业务背景

知识①外汇标价方法直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的

本国货币。涉及中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。间接标价法又称

为应收标价法，是以一定单位的本国货币为标准，来计算应收若干单位的外国货币。②

买入价、卖出价和中间价在直接标价法下，数额较小的价格为外汇买入价，数额较大的价格

为外汇卖出价。（1）即期外汇交易（2）远期外汇交易远期外汇交易又称为期汇交易，是指

交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易

条件，到期后才进行实际交割的外汇交易。

2.金融衍生品交易业务金融衍生品交易业务（1）金融衍生品远期，是指交易双方约定

在未来某个特定期间以约定价格买卖约定数量的资产，涉及利率远期合约和远期外汇合约。

期货，是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的

物的标准化合约。期货按照交易的标的物（也称基础资产）的不同可分为商品期货和金融期

货。互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的钞票流量进行互换，一般分为利率

互换和货币互换。利率互换是指交易双方约定在未来一定期限内，根据约定数量的同种货

币的名义本金交换利息额的金融合约。货币互换是指在约定期限内互换约定数量两种货币

的本金，同时定期互换两种货币利息的交易。期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利

金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数

量的特定标的的交易。为了取得这一权利，期权买方需要向期权卖方支付一定的期权费。与

远期、期货不同，期权的买方只有权利而没有义务。期权分为看涨期权和看跌期权。看涨

期权指期权买入方在规定的期限内享有按照一定的价格向期权卖方购入某种基础资产的权

利，但不承担必须买进的义务。投资者一般在预期价格上升时购入看涨期权，而卖出者

预期价格会下跌。看跌期权指期权买方在规定的期限内享有向期权卖方按照一定的价格出

售基础资产的权利，但不承担必须卖出的义务。投资者一般在预期价格下跌时购入看跌期

权，而卖出者预期价格会上升。（2）金融衍生品交易业务分类2023银行从业资格考试《公

共基础》重要考点：银行经营环境银行从业资格考试《公共基础》重要考点：一、经济环

境（一）宏观经济运营一宏观经济运营1.宏观经济发展目的及其衡量指标宏观经济发展

的总体目的一般涉及四个，即经济增长、充足就业、物价稳定可以和国际收支平衡。

（1）经济增长与国内生产总值经济增长是指一个特定期期内一国（或地区）经济产出和居

民收入的增长。GDP,它是指一国（或地区）所有常住居民在一定期期内生产活动的最终成果。

在国内生产总值的定义中区分国内生产和国外生产，一般以“常住居民”为标准。常住居民

是指居住在本国的公民、暂居外国的本国公民和长期居住在本国但未加入本国国籍的居民。

GDP与GNPGDP和GNP都是衡量一国经济总体规模的核心指标，但它们的记录原则有所不

同。GDP即国内生产总值，是指在一定期期一个国家的国土范围内，本国和外国居民所生产

的最终商品和劳务的市场价值总和;GNP即国民生产总值，指一个国家的国民在国内、国外

所生产的最终商品和劳务的市场价值总和。简朴地说，GDP是“国土”或“生产”的概念,

强调的是制造地而不管是本国公司还是外国公司生产的，即“MadeinChina"；而GNP是“国

民”或“收入”概念，强调的是制造人，追求的是本国公司和本国人的制造，即“MadebyChina”。

举例来说，一个在日本工作的美国公民的收入要计入美国的GNP中，但不计入美国的GDP

中，而计入日本的GDP中。（2）充足就业与失业率充足就业的宏观经济衡量指标是失业率。

失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比。我国记录部门公布的失业率为城乡登记

失业率。城乡登记失业人数是指拥有非农业户口，在一定的劳动年龄内有劳动能力，无业

而规定就业，并在本地就业服务机构进行求职登记的人数。（3）物价稳定与通货膨胀衡量

物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀。通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内连续、普遍

地上涨。常用的指标有三种：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指

数。消费者物价指数是指一组与居民生活有关的商品价格的变化幅度。在衡量通货膨胀时，

消费者物价指数使用得最多、最普遍。

生产者物价指数是指一组出厂产品批发价格的变化幅度。国内生产总值物价平减指数则

是按当年不变价格计算的国内生产总值与按基年不变价格计算的国内生产总值的比率。

2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点：信用风险银行从业资格考试《公共基础》

重要考点：信用风险是指债务人或交易对手未能履行协议所规定的义务或信用质量发生变

化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人导致经济损失的风险。传统观点

认为，信用风险是指因交易对手无力履行协议而导致经济损失的风险。然而，由信用风险带

来的损失也也许发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也

会存在潜在的损失。对大多数商业银来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。信用风险

既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，

还存在于衍生产品交易中。信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。信用风险涉

及违约风险、结算风险等重要形式。（1）违约风险既可以针对个人，也可以针对公司（2）结

算风险是一种特殊的信用风险，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。赫斯塔银行

的破产促成了巴塞尔委员会的诞生。信用风险具有明显的非系统性风险特性。与市场风险相

反，信用风险的观测数据少，且不易获取。2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点：

市场风险银行从业资格考试《公共基础》重要考点：市场风险被定义为由于市场价格（涉及

金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。重要涉及

利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。

市场风险具有数据优势和易于计量的特点，并且可供选择的金融产品种类丰富。由于市

场风险来源于所属的经济体系，具有明显的系统性风险特性，难以通过度散化投资完全消

除。2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点：操作风险银行从业资格考试《公共基

础》重要考点：操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所导致损失的风险。

根据巴塞尔委员会的规定，操作风险涉及人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险,

七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场合安全性，客户、产品及业务

做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。操作风险具有普遍性，与

市场风险重要存在于交易类业务和信用分险重要存在于授信业务不同,操作风险普遍存在于

商业银行业务和管理的各个方面。操作风险具有非营利性，它并不能为银行带来赚钱，但

是操作风险也许引发市场风险和信用风险。2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点:

流动性风险银行从业资格考试《公共基础》重要考点：流动性风险是指商业银行无力为负

债的减少和/或资产的增长提供融资而导致损失或破产的风险。流动性风险涉及资产流动性

风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足

到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要。