企业财务管理作业流程及模式

企业财务管理步骤及模式企业财务管理制度是企业企业，针对财务管理、财务工作制订企业制度。财务管理制度及步骤图第一章财务部组织结构和责权财务管理制度及步骤图财务岗位目标：统筹安排企业财务分析、会计核实和会计监督。财务岗位功效：1、保持良好资本结构和较高资本增加速度，稳健理财，让企业投资发生生产效益超出成本规律，尽可能充实企业资本。2、是对生产和销售效率和效益进行最明细总结，制订明确指标。并对此进行最有效改善，使指标能按计划或超额完成。3、对成本节流经过数据对比，提出很明确指标。对相关部门，比如业务费用（报关费、拖柜费、港务费等）、仓库贮备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格监督。4、对企业后续投资、扩张、成本积累经过有效市场分析，而扩大经营，使再生产过程得到最大化发挥。一、工作职责：1、对企业会计体系有效性负责：（1）设置帐户（2）复式记帐（3）填制和审核凭证（4）登记帐簿（5）成本计算（6）财产清查（7）编制会计报表2、编制各类财务报表，并对提交报表正确性和立即性负责：（1）财务报表（2）收支日报表（3）每日财务支付表（4）月度损益表（5）库存、出柜比较表（统计）（6）月度资金余额表（7）月度仓库储存单（包含成品）（统计）（8）材料够入统计表（统计）（9）成品出货统计表（统计）（10）成本增、减比较表（11）收入传票（12）出纳传票（13）汇总传票（14）资金平衡表。（15）资产负债表（16）企业利润表（17）现金流量表3、对其它财务信息（比如：预算管理、额度管理、行政管理）真实性、完整性和公允性负责。二、工作内容；1、制订并提交本部门年度工作计划、人员计划，负责对本部门职员考评、培训指导，选拔人才2、确定企业财务管理、会计核实等相关管理制度3、估计、落实企业资金统筹和收付4、日常凭证审核、财务印章管理，组织企业核实及对外财务信息披露（比如对银行、工商、税务等合作机构）5、负责财务分析，财务预、决算及财务处理方案提出6、协调和会计事务所、财政、税务等部门关系，对税务统筹工作提出提议7、组织企业财务报表审计和验资等专题事务8、组织企业财务系统各类岗位培训、技能培训工作9、参与企业投资项目、财务论坛及协议相关财务条款审核10、指导对外投资企业会计核实、财务分析管理等工作。三、财务对其它部门监管，加强对成本控制（可控成本和不可控成本）为中心企业财务管理：1、对采购行为监管（1）把握材料成品和报废百分比，监督采购部预算好此次材料用量。（2）配合采购部对采购材料因质量、规格等不良现象需要退货，要快速办理退货手续，立即扣取对应款项。（3）货款结算政策上，为维护自己数量和质量利益，严格严禁采购部直接办理现金支付事宜，要避开即时结付交易措施，尽可能延长付款时间。（4）财务部对市场也得有深度信息掌握。市场有异常波动时，可间断联络供给商了解材料价格、供货能力、和材料未来走势。（5）任何部门需要采购什物，财务部全部必需要求对方签出有总经理签字书面申请单或是“采购单”，才许可采购对应物料。同时，也让自己有充足时间安排资金投入。（6）财务部要求采购部每日校对各供给商帐务情况，和库存材料情况。2、对仓存放备监管（1）监督生产车间、外协单位进行严格补料控制：通常对一个PO#补料有达成2%以上，实施“多补多扣”标准，并在结汇中实施制裁。（2）监督仓管部每个月盘点一次，让盘点后库存数据很清楚和透明反应在数据库里。（3）每日检验仓库收、发货情况。3、对费用监管。（1）财务部门对社交费、旅差费、运输费、办公用具、行政费用管理要有个正确预算、规范制度，并同时实施监督义务。（2）对基建投资、装潢修理、设备损耗、机器及车辆折旧和维修、工伤事故等等内耗，做份估计损益汇报，并限制这些项目标费用不超出预算范围。（3）对生产现场和生活区域内水、电、汽、油等费用进行预算，并监管相关人员制订方法并严格控制。4、销售及产品管理上监管（1）要求业务部在每批号订单下达时，做份“订单审核表”立案在财务部。首先，财务部为该订单投资做计划；其次，为该单结汇做准备。（2）报关费、拖柜费、港务费、信件等费用要跟年、季、月度销售额进行对比，让费用和效益成正比。（3）在成品完成缴库和出柜时，要求仓管人员对进仓成品综合统计，并要求仓管人员对每次出柜成品数量、时间、用户及地域等相关信息提供最明细资料，并保留档案。企业财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务发展，提升企业经济效益，依据国家相关财务管理法规制度和企业章程相关要求，结合企业实际情况，特制订本制度。第二条企业会计核实遵照权责发生制标准。第三条财务管理基础任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提升企业经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核实、分析和考评工作。（三）加强财务核实管理，以提升会计资讯立即性和正确性。（四）监督企业财産购建、保管和使用，配合综合管理部定时进行财産清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考评工作。第四条财务管理是企业经营管理一个关键方面，企业财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检验责任，财会人员要认真实施《会计法》，果断按财务制度办事，并严守企业秘密。第二章财务管理基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生每项经营活动不可缺乏书面证实，是会计统计关键依据。第六条企业应依据审核无误原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证内容必需含有：填制凭证日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员署名或盖章。收款和付款记帐凭证还应该由出纳人员署名或盖章。第七条健全会计核实，根据国家统一会计制度要求和会计业务需要设置会计帐簿。会计核实应以实际发生经济业务爲依据，根据要求会计处理方法进行，确保会计指标口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务正当性、真实性、手续完整性和资料正确性。编制会计凭证、报表时应经专员复核，重大事项应由财务责任人复核。第九条会计人员依据不一样帐务内容采取定时对会计帐簿统计相关数位和库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互查对，确保帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包含对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料全部应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理措施》要求进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是企业经营关键资本，必需加强资本金管理。企业筹集资本金必需聘用中国注册会计师验资，依据验资汇报向投资者开具出资证实，并据此入帐。第十三条经企业董事会提议，股东会同意，能够按章程要求增加资本。财务部门应立即调整实收资本。第十四条企业股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按企业章程要求，向股东以外人转让出资和购置其它股东转让出资。财务部门应据实调整。第十五条企业以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付帐款和其它应付款管理，立即查对馀额，确保负债真实性和正确性。凡十二个月以上应付而未付款项应查找原因，对确实无法付出应付款项报企业总经理同意後处理。第十七条企业对外担保业务，按企业要求审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入企业或有负债管理，在担保期满後立即督促相关业务部门撤销担保。一个完整财务管理内容：第一部分走近财务管理第1章正确定位——财务部门工作职责和范围第一节财务部门工作职责和职能一、财务部门工作职能二、财务部门工作职责三、财务部门工作目标四、财务工作关键理念五、建立企业理财文化第二节财务部门各岗位职责描述一、财务总监岗位职责描述二、财务经理岗位职责描述三、预算主管岗位职责描述四、预算专员岗位职责描述五、会计主管岗位职责描述六、成本会计岗位职责描述七、核实会计岗位职责描述八、出纳员岗位职责描述九、审计员岗位职责描述十、资金主管岗位职责描述十一、投资主管岗位职责描述十二、投资分析专员岗位职责描述十三、融资主管岗位职责描述十四、财务分析师岗位职责描述十五、制单员岗位职责描述十六、簿记员岗位职责描述十七、收银员岗位职责描述第2章定章建制——财务部组织机构设置第一节财务部职位设置和任职条件一、财务部组织机构设置模板二、财务总监任职条件三、财务经理任职条件四、会计主管任职条件五、会计任职条件六、出纳员任职条件第二节财务部关键岗位描述一、出纳岗位二、资金管理岗位三、固定资产核实岗位四、存货核实岗位五、工资核实岗位六、成本、费用核实岗位七、销售和利润核实岗位八、应收应付款核实岗位九、总账报表岗位十、稽核岗位第三节财务部组织机构设置基础标准一、财务和会计机构分置细则二、把握集权和分权程度细则财务管理制度表格步骤规范大全目录第二部分为企业赢利保驾护航——建立财务控制和管理体系第3章加强控制，防患于未然——财务部日常核实工作管理第一节财务部日常核实管理工作关键点一、通常会计业务范围二、会计凭证处理程序三、会计簿记处理程序四、会计汇报处理程序五、会计档案处理程序六、出纳岗工作步骤七、销售费用核实工作步骤八、管理费用核实工作步骤九、固定资产核实工作步骤十、材料审核工作步骤十一、销售核实工作步骤十二、工资福利岗位工作步骤十三、税务岗工作步骤十四、主管岗工作步骤十五、会计核实关键方法第二节财务部日常核实工作规范制度一、股份会计管理制度模板二、财务部日常工作管理规则三、会计核实基础工作要求模板四、财务会计管理制度模板五、企业会计核实处理措施模板第三节财务部日常核实工作实用表单一、财务日报表二、进账日报表三、票据及存款日报表四、出纳管理日报表五、资金利用日报表六、会计账册记录表七、资产负债表八、现金流量表九、利润表第四节财务部日常核实工作规范化细节实施标准一、会计核实操作要求二、出纳工作要求细则三、会计工作要求细则四、原始凭证填制标准五、原始凭证审核标准六、记账凭证填制标准七、记账凭证审查标准八、收款凭证和填制标准九、付款凭证填制标准十、记账凭证数字书写标准十一、账簿登记标准十二、银行存款账户设置条件和开立程序第4章强化绩效提升助推器——财务预算和计划管理第一节财务预算和计划管理工作关键点一、财务预算和计划工作内容二、财务预算和计划实施作用三、财务计划编制方法四、财务计划编制步骤五、财务预算和计划管理应注意事项第二节财务预算和计划管理规范化制度一、企业部门预算编制制度模板二、企业预算组织和实施制度模板三、预算编审程序制度模板四、企业财务资金预算管理制度五、企业各部门月绩分析制度第三节财务预算和计划管理实用表单一、支出估计明细汇总表二、资金差异汇报表三、资金调度计划表四、银行短期借款明细表五、收支估计表六、材料借款月报表七、材料采购估计表八、内外销收入估计表九、预算表十、预算申请表十一、预算概率计算表十二、预算核实措施表十三、预算编列表十四、预算统计表十五、预算控制表十六、预算控测表十七、预算变更申请表十八、收入及支出金额估计表第四节财务预算和计划管理规范化细节实施标准一、年度会计决算说明书书写标准二、预算资金调度管理标准三、预算方案编制标准四、财务计划管理标准五、弹性预算编制标准六、滚动预算编制标准七、固定预算编制标准八、现金预算编制标准九、零基预算编制标准第5章读懂企业运行仪表盘——财务账款管理第一节账款管理工作关键点一、用户信用调查工作关键点二、5C用户信用评定方法工作关键点三、信用评分法工作关键点四、账款回收监督工作方法五、信用标准评定工作关键点六、收账政策制订工作关键点第二节账款管理规范化制度一、应收账款及应收票据管理制度二、员工收款要求细则三、问题账款管理措施四、问题账款处理措施五、呆账管理措施第三节账款管理实用表单一、应收账款分户明细表二、问题账款汇报书三、应收应付票据统计表四、缴款单五、缴款明细表六、收款通知单七、收款通知书八、收款情况汇报书九、收款日报表十、月份收款情况表十一、收货款自动汇报表十二、收款凭证十三、收款差异调整表第四节账款管理规范化细节实施标准一、销售和收款循环内部控制标准二、应收账款回收标准三、催款书书写标准四、往来账款日常控制汇报书写标准五、现金收支情况汇报书写标准第6章“悬丝把脉”企业健康——财务分析管理第一节财务分析管理工作关键点一、财务分析关键工作内容二、财务分析关键方法第二节财务分析规范化制度一、财务报表编制制度模板二、企业财务分析工作细则三、财务分析撰写制度模板四、企业报表管理措施五、财务汇报编制要求六、年度财务分析汇报模板第三节财务分析管理实用表单一、关键财务比率分析表二、资本结构弹性总托分析表三、产销量值分析表四、历年资产负债一览表五、生产经营情况综合评价表六、百分数资产负债项目结构分析表七、资产评定情况统计表八、企业整体评定统计表九、资产评定培训情况表第四节财务分析规范化细节实施标准一、财务报表分析标准二、现金流量结构分析标准三、现金支付能力分析标准四、或有事项披露标准五、调整事项处理标准第7章抓牢生死攸关“制动器”——财务控制管理第一节财务控制管理工作关键点一、企业内部控制内容二、企业内部会计控制作用三、企业内部管理控制系统分类第二节财务控制管理规范化制度一、企业财务控制制度模板二、费用开支管理措施三、费用开支管理标准四、零用金管理细则五、财务报销制度模板六、费用报销审批制度七、财物盘点制度模板八、统计管理制度模板第三节财务控制管理实用表单一、销售费用表二、管理费用表三、财务费用表四、财务情况控制表五、资金调度控制表六、盘点汇报表七、应收账款控制表八、采购控制表九、人事动态及费用控制表十、成本费用控制表十一、现金盘点汇报表十二、固定资产控制卡（正、反面）第四节财务控制管理规范化细节实施标准一、借款和各项费用开支标准及审批程序二、费用报销操作步骤三、存货和仓库内部控制标准四、商品出库控制标准五、商品退货折让会计管理步骤六、生产费用内部控制标准七、收入利润内部控制标准八、存货盘点业务管理标准九、盘盈和盘亏业务处理标准十、财务统计工作步骤第8章挖出财务管理“垫脚石”——财务审计管理第一节审计管理工作关键点一、财务审计管理工作内容二、主营业务收入审计关键点三、应收账款审计关键点四、收款和销售调整业务审计关键点五、应付账款审计关键点六、材料和固定资产审计关键点七、其它支出审计关键点八、存货审计关键点九、固定资产、累计折旧级固定资产清理审计关键点第二节财务审计管理规范化制度一、企业内部审计管理制度模板二、企业内部审计细则三、企业财务收支审计制度四、企业经济效益审计制度五、审计汇报征求意见书第三节财务审计管理实用表单一、审计通知单二、审计表三、审计工作计划表四、审计汇报表五、财物抽查通知单六、稽核工作计划表七、稽核表八、稽核汇报表九、被审计单位基础情况表十、审计业务专用发文稿表十一、审计工作底稿第四节审计管理规范化细节实施标准一、资产审计步骤二、收入、成本和费用审计步骤三、利润审计步骤四、支票付款审计标准五、货币付款审计标准六、银行往来账审计标准七、应收账款审计标准八、企业坏账内部审计标准第9章小问题有大文章——税务计划第一节税务计划工作关键点一、企业税务计划基础方法二、企业节税能力影响原因三、纳税人基础权利四、纳税人基础义务五、企业纳税基础程序第二节税务计划规范化方法和技巧一、增值税税务计划二、消费税税务计划三、营业税税务计划四、所得税税务计划五、土地增值税税务计划六、企业经营形态节税七、企业经营方法节税八、企业财务管理九、企业投资节税方法十、对企业收入税务计划十一、销项税额避税和反避税十二、营业税避税和反避税十三、材料方面避税和反避税十四、工资方面避税和反避税十五、固定资产方面避税和反避税十六、在待摊费用和预提费用上避税和反避税十七、高转完工产品成本上避税和反避税十八、房产税方面避税和反避税十九、车船税方面避税和反避税二十、印花税方面避税和反避税二十一、固定资产投资方向调整税方面避税和反避税二十二、土地增值税避税和反避税第三节税务计划实用表单一、营业税申报表二、印花税申报表三、车船税申报表四、城市维护建设税申报表五、教育费附加申报表六、土地使用税率表七、房产税申报表八、消费税纳税申报表306九、企业所得税纳税申报表十、税款缴纳统计表十一、原材料冲退税分析表十二、未冲退营业印花税一览表十三、扣缴个人所得税汇报表（附表）十四、扣缴个人所得税汇报表312十五、个人所得税扣缴义务人扣缴个人所得税汇报表313十六、个人所得税申报表314十七、增值税纳税申报表315十八、地方税收纳税申请表316十九、应交增值税明细表二十、定时定额纳税户纳税申报卡二十一、纳税申报统计表第四节税务计划规范化细节实施标准一、增值税会计处理标准二、消费税计算和会计处理三、营业税计算四、营业税会计处理五、企业所得税计算六、企业所得税会计处理七、外商投资企业和外国企业所得税计算八、外商投资企业和外国企业所得税会计处理九、关税会计处理十、城市维护建设税计算和会计处理十一、资源税计算和会计处理十二、土地增值税计算和会计处理第三部分当家理财——筹资、投资和资本运行管理第10章利在险中求——财务风险管理第一节财务风险管理工作关键点一、投资风险分析内容二、用资本资产定价模型来调整折现率分析法三、用风险酬劳率模型来调整折现率分析法四、确定当量分析法五、决议树分析法第二节风险管理规范化制度一、投资预算汇报模板二、投资回报估计汇报模板第三节风险管理实用表单一、损益表二、比较损益表三、各年度损益比较表343四、损益计划实绩汇报表五、损益平衡计算表六、月份各批号损益汇总表七、部门损益实绩表347八、各部门损益计算表九、经济效益分析表十、边际利益及利益管理表十一、部门盈亏管理计划表十二、盈亏统计表第四节风险管理规范化实施细节标准一、回收期限法二、酬劳率分析法第11章张弛有度，收放自如——货币资金管理第一节货币资金管理工作关键点一、货币资金管理工作对象二、持有现金适度标准三、节省现金小窍门四、定好资金管理目标五、把握资金运动特点六、预知资金增减方法七、正确合适库存现金八、慎用周转资金九、现金收支“长袖善舞”十、现金“铁腕控制”十一、资金主管关键工作内容十二、资金管理员关键工作内容第二节货币资金管理规范化制度一、资金管理制度模板二、资金预算编制制度模板三、资金预算编制步骤四、现金管理制度模板五、现金及有价证券业务处理步骤六、流动资金管理制度模板七、经费支出管理制度模板八、固定资金管理制度模板九、支票管理制度模板十、发票管理制度模板十一、退票管理制度模板十二、提取现金工作细则十三、财务出纳及资金利息处理规则十四、现金盘点制度模板第三节货币资金管理实用表单一、现金收支日报表二、现金收支预算表三、现金存款日志表四、资金调度日报表五、银行借款登记卡六、资金调度表七、资金差异汇报表八、现金银行存款结存表九、现金和银行存款逐日志录表十、应收账款控制表十一、付款记录表十二、预付款申请表第四节货币资金管理规范化细节实施标准一、出纳直接收款工作细则二、假币处理规范三、损伤人民币处理规范四、出纳员点钞基础规范五、出纳支付款项程序六、现金收款凭证复核内容及标准七、现金付款凭证复核内容及标准八、现金收付凭证审核程序九、增值税专用发票管理、使用细则十、发票和资金往来专用发票管理措施十一、内部职员借支要求十二、识别真假人民币方法目录ⅩⅦⅩⅧ财务管理制度表格步骤规范大全第12章把钱花在刀刃上——财务成本管理第一节财务成本管理工作关键点一、成本管理基础工作内容二、成本核实工作步骤第二节财务成本管理规范化制度一、生产成本管理制度模板二、成本核实细则三、分批成本会计管理制度四、分步成本会计管理制度五、成本控制提议书书写模板六、成本控制汇报书书写模板第三节财务成本管理使用表单一、产品生产成本表二、生产成本核实表三、成品汇总表四、成品差异汇总表五、月份各批号成本分析比较表六、制造成本及利润计划表七、直接人工及制造费用比较表八、销售费用设定表九、管理费用设定表十、财务费用设定明细表第四节财务成本管理规范化细节实施标准一、产品成本核实品种法实施标准二、产品成本核实分批法实施标准三、产品成本核实分步法实施标准四、产品成本核实分类法实施标准五、产品成本核实定额法实施标准第13章守护企业存续“生命线”——利润中心管理第一节利润中心管理工作关键点一、营业利润核实工作关键点二、利润总额核实工作关键点三、净利润核实工作关键点第二节利润中心管理规范化制度一、利润中心管理条例模板二、企业利润中心制度模板三、营业收入、利润及分配管理制度第三节利润中心管理实用表单一、各利润中心内部往来利息表二、各利润中心周转中心分析表三、利润中心资金估计表四、利润中心产销能力比较表