2024年税务考试-税收征管信息系统(CTAIS)笔试参考题库含答案

“人人文库”水印下载源文件后可一键去除，请放心下载！（图片大小可任意调节）2024年税务考试-税收征管信息系统(CTAIS)笔试参考题库含答案“人人文库”水印下载源文件后可一键去除，请放心下载！第1卷一.参考题库(共75题)1.在CTAIS1.1中登记表通用信息查询中为方便查询新增了哪一个字段？2.在中国税收征管信息系统V1.1版操作平台中，如何进行双定户检查处理？3.如何查询增值税小规模纳税人申报情况？4.如何进入税种登记模块？5.在税务行政复议中，当复议环节决定停止执行具体行政行为或需要作一些行政上的处理时，应如何进行操作？6.正在稽查实施的案件如何进行回退管理？7.CTAIS系统中申报关系校验维护包括哪些内容？8.进行“纳税人区内税务机关调整”后，如纳税人存在应征信息，其应征信息有何改变？9.复查案件在哪个模块进行登记？10.进行听证通知处理时应注意哪些问题？11.什么叫外部案源登记？12.补充稽查通知书有什么作用？13.简述企业所得税汇算清缴模块的功能。14.怎样制作《使用增值税防伪税控系统申请审批表》？必录项目有哪些？15.年终结转有何作用？16.什么是CTAIS？17.对于已办理税务登记，但在筹建期内的外商投资企业，是否必须进行申报、纳税？18.如何进行票证种类与预算品目维护？19.税务行政复议决定作出后，复议机关与被申请人应分别进行什么操作？20.辅导期以外的增值税一般纳税人如何受理申报？21.如何完成对一般纳税人认定信息的监控查询？22.抵缴欠税来源于文书、稽查和违法违章模块产生的多缴税金应注意什么？23.如何进行征收品目与预算科目维护？24.原始单据模块包括哪些内容？25.发票日结存在哪个模块做？有什么要求？26.企业所得税弥补亏损是否需要在税前列支申请审批表模块操作？27.如何查询扣缴预提所得税的应征信息？28.怎样进行发票月结存？29.对纳税人进行了发票发售时，有哪些监控条件（）。A、有无欠税B、有无罚款C、有无滞纳金D、按期申报E、其他违法违章30.做发票库房结存有什么作用？在哪个模块中操作？31.税务检查程序有什么作用？32.如何受理增值税小规模纳税人申报？33.为什么要制作税务检查通知书？34.某局CTAIS生产机系统数据库服务器使用的IP地址、端口号、数据库服务名是什么？35.在CTAIS系统中，如何维护市场信息？36.抵缴欠税的税款来源有哪些？37.如何进入外商投资企业开业登记的录入界面？38.“停止行政行为处理反馈”在哪个模块中？39.怎样进入审理部门审批模块？40.操作“纳税人区内税务机关调整”后，如纳税人存在应征信息，迁入主管税务机关应注意哪些操作？41.外国企业登记时须注意的事项是什么？42.怎样进入所属期间扩展审批表模块？43.《税收资金平衡月报表》中如果期初数不正确，可通过期初余额录入进行调整，应如何操作？44.管理部门在增值税一般纳税人走逃户报告表模块录入增值税一般纳税人走逃户信息需如何操作？45.如何进行错帐更正处理回退操作？46.调取帐薄有哪些规定？47.实施文书与其他模块有哪些关联业务？48.删除纳税人税种登记信息时，是否只需删除该纳税人的税种登记当前信息？49.商业企业可认定为暂认定的增值税一般纳税人吗？50.试述不予监控纳税人模块的作用是什么？51.纳税人状态中的“登记”状态是指什么？52.增值税“减免税申请审批表”中的起止时间是否可以任意录入？53.发票入库管理时如果选择下级库房为发出单位，进行的是什么操作？54.金税工程三期的主要内容是（）。A、一个平台B、两级处理C、三个覆盖D、四个系统55.当前科目余额有何作用？56.如何进行征收项目与预算分配比例维护？57.根据审查结果，税务行政赔偿环节对符合赔偿条件的申请，应当如何处理？58.在CTAIS系统中，文书审批流转需依次经过哪几个操作环节？59.税收票证发生损失时如何进行处理？60.CTAIS1.1版在删除税种登记信息时，增加了什么提示信息？61.对于分支机构在外地预缴、总机构抵缴的，总机构税务机关对其分支机构预缴税款在CTAIS如何处理？62.企业涉外劳务项目售付汇证明的操作依据和方法是什么？63.期末未缴税额在CTAIS中是如何确定的？64.税务行政处罚决定书，税务处理决定书送达回证销号后会自动生成什么信息？65.CTAIS会计报表中待解税金期初、期末余额有数据，形成的原因是什么？66.采用一般税收保全措施时，如纳税人有可以提供纳税担保的担保人，应如何实施税收保全？67.发票入库管理如何进入，该模块可实现哪些功能？68.如何进行记帐凭证生成处理？69.如何对企业所得税申报情况查询？70.税务行政赔偿环节对赔偿申请进行审查时，如发现赔偿申请不符合赔偿条件，应如何处理？71.CTAIS系统中，如何设置某类文书是否进行审批流转？72.在税务行政复议中“要求被申请人提出答复通知”的时限和文书制作有何要求？73.如何查询取消税务认定资格的纳税人信息？74.2003增值税一般纳税人申报表中本期已缴税额在CTAIS中是如何确定的？75.审批企业所得税核定征收文书，当“核定类型”为“核定应纳税额（企业定期定额）”时，如不录入“有效期止”将是什么情况？第2卷一.参考题库(共75题)1.税务处理决定书有哪些特殊功能？怎样操作？2.哪些发票需要进行缴销？3.如何进行应征凭证种类与税款种类维护？4.纳税人申请代开增值税普通发票的，应提供的资料有（）。A、身份证明B、购销合同C、代开申请表D、场地证明5.批量停业如何处理？6.企业所得税季度申报表能否弥补以前年度亏损？7.在税收会计减免税金报表中是否包括增值税一般纳税人的征前减免税金？8.CTAIS升级为1.1版后，如何核对《代征代扣代缴月报表》中的代扣利息所得税和代扣外国企业预提所得税？9.如何进入《税务行政处罚事项告知书》文书处理模块？10.在CTAIS系统中，折行显示和打印汉字信息时，有时候会出现乱字符现象，这是为什么？11.进行税务行政复议工作CTAIS操作的首要步骤是什么？12.如何进入税务行政处罚决定书文书模块？13.在税务认定模块，各种税务认定申请的区别是什么？14.在CTAIS中，将待办事项分为（）。A、已办事项B、历史事项C、未办事项D、即办事项15.CTAIS2.0系统将操作平台分三部分，分别为（）。A、权限管理窗口B、工作区窗口C、查询窗口D、工作区控制台16.企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？17.如何进行入库（上解）撤销销号处理？18.在税种登记中单独纳税标志选项的作用是什么？19.使用税务行政复议查询功能时，如何调整查询结果区显示面积？20.新的增值税一般纳税人申报表附列资料（表二）有关栏次名称如何进行了调整？21.申请人撤回复议申请应如何操作？22.如何操作查帐征收方式下的企业所得税季度申报？23.在登录CTAIS生产机系统，输入用户名和密码后，系统提示“sqlca连接失败：ORA—12535：TNS：operationtimedout请确认用户名或口令是否正确！”的错误提示，可能是什么原因？24.如何进入“复议决定处理”模块？25.如何对定税清册进行查询？26.税种登记时，个体工商业户的增值税预算科目为（）。A、集体企业增值税B、其他增值税C、个体增值税D、共享增值税27.如何查询纳税人申报的财务报表？28.为保证CTAIS报表模块的正确和完整，在对报表进行操作时应注意哪两个方面？29.录入《纳税担保书》并保存后，保全状态变为什么？30.CTAIS系统中如何设置文书的审批完成期限，促进和提高税务机关办事效率？31.怎样进行提请审理处理？32.出库方如何处理差错明细表？33.进行“复议申请登记”，并录入完毕保存后，如果发现纳税人的复议申请不符合法定条件，应如何处理？34.错误鉴定了纳税人企业所得税税种认定后，操作员应如何处理？35.如果入库方对应的出库方没有使用CTAIS软件的，操作员在录入入库单时应注意什么问题？36.简述不予监控纳税人的操作流程？37.消费税纳税申报中征收品目代码栏的行数，是按什么确定的？38.票证发出税务机关（上级机关）在CTAIS中如何进行税收票证发出？39.如何进行重点税源报表自动采集？40.如何进行税收票证分类核算？41.查封扣押商品、货物或其他财产的税收强制执行措施，在CTAIS中应如何操作？42.在进行税务登记核查单处理时，有哪些注意事项？43.如何进行征收品目与税款种类维护？44.在CTAIS系统中，对于有代码项的栏目输入有哪几种方式？45.如何维护扣缴外国企业所得税税种信息？46.什么是稽查任务接收？47.税务稽查审理报告怎样提请上级审批？48.在进行违法线索登记时要注意哪些事项？49.进行税务行政应诉的CTAIS操作依据是什么？50.纳税人在同一区域内所属主管税务机关发生改变，应通过什么模块操作？51.催报处理后对已限改处理的纳税人如何制作行政处罚决定书（简易）？52.如一名操作员工作发生调动，从一个部门调动到另一个部门，现要求用户名称不变，问如何在CTAIS系统中进行调整？53.如何对逾期未申报户发放责令限期改正通知书？54.在CTAIS系统中，特殊纳税人的作用是什么？55.怎样进入送达回证制作窗口？56.江城电器制造有限公司，于2005年3月开业，并办理了工商营业执照，2005年3月13日到税务机关办理了税务登记，操作员在做税种登记时将税种登记中“有效期起”误录为2005年3月1日，保存后立即发现录入错误，于是重新进入税种登记模块，将税种登记中“有效期起”修改为2005年4月1日，并保存成功。以上操作对征收监控模块有何影响？为什么？正确操作应如何处理？57.进行“纳税人区内税务机关调整”时，允许纳税人哪些监控信息可以迁移？58.发票缴销应注意什么问题？59.办理注销税务登记涉及哪些操作模块？60.逾期未申报清册及逾期未缴纳税款清册对哪些环节进行监控？61.停复业登记适用于哪一类纳税人？62.如何查询增值税一般纳税人认定信息？63.一般的查询界面分哪三个区？64.外商投资企业和外国企业所得税减免在CTAIS系统中如何处理？65.如何进行储蓄存款利息所得扣缴个人所得税纳税申报？66.在催缴处理模块中如何制作催缴税款通知书？67.2004年9月16日某区局税务所管理员王某在申报期结束后，通过申报情况查询，发现个体户张某逾期仍未申报，经实地调查发现，个体户张某已不在原地经营，多方查找也无下落，同时发现张某在失踪前领购了壹本普通发票，在2004年12月17日，税务机关仍未找到个体户张某的下落，张某也未到税务机关办理有关涉税事宜。根据以上描述，税务机关相关人员在CTAIS系统中应作哪些操作处理？操作处理后，个体户张某的CTAIS信息会发生哪些改变？68.进行听证申请处理时有哪些注意事项？69.发票使用管理有哪些功能模块？70.日常帐务包括哪些哪些模块？71.如发现人民法院的已生效判决确有错误需要申诉时，应如何制作相关文书并进行处理？72.如何进入文书申请审批作废窗口？73.待批文书登记，认定增值税一般纳税人资格时，选择“税务认定申请审批表”对吗？74.填制发票计划报告表应注意哪些事项？75.CTAIS系统《开具售付汇证明（适用于劳务费）》申请录入窗口中申请证明类型有哪几种？第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案： 新增加了所在市场的字段。2.参考答案： 在CTAIS中按：税务稽查—稽查实施—公用文书处理—实施文书处理—稽查实施总结性文书管理—定期定额税收检查报告表顺序进入本功能模块。3.参考答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询—申报查询的顺序进入与申报相关的查询界面。4.参考答案： 在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—税务登记管理—设立登记—税种登记的顺序进入模块。5.参考答案： 当复议环节决定停止执行具体行政行为或需要作一些行政上的处理时，在CTAIS中按：税收法制—行政复议—复议审理管理—停止行政行为处理，进入“停止行政行为处理”模块，制作并打印《停止执行税收具体行政行为通知书》，传送下一级税务机关，通知其停止执行原作出的具体行政行为。6.参考答案： 在CTAIS中按：税务稽查—公用模块—稽查在实施案件回退管理顺序进入本功能模块，选中需要回退的案件，单击［在实施案件回退］即可把案件回退到待查状态。7.参考答案： CTAIS中存在大量的代码表，对这些代码的应用不是独立的，而是在各种业务操作中相互关联、相互制约。操作员在进行数据录入（申报、开票等）时，由于疏忽或者对各种代码（名称）之间的约束掌握不全，有可能录入错误的数据，比如，将“增值税”的预算分配比例设置为“中央100%”。若要求用户强行记住众多的代码约束关系比较困难，且不符合自动化的客户需求，因此需要增添“数据校验”功能，自动检验操作员录入的数据，帮助操作员提高效率，并防止产生垃圾数据。 目前系统提供的校验关系主要有： 1、征收项目与预算分配比例维护； 2、应征凭证种类与税种属性； 3、应征凭证种类与税款种类； 4、征收品目与预算科目； 5、税款种类与预算科目； 6、提退类型与预算科目； 7、征收品目与税款种类等。8.参考答案： 主管税务机关操作“纳税人区内税务机关调整”后，该应征信息生成三条信息，一是“调账类型”将增加“被调账税款”正数、二是“调账类型”将增加“用于被冲减的调账税款”负数，三是原应征信息的“应征凭证种类”变为“欠税迁入情况表”正数。9.参考答案： 在CTAIS中按：税务稽查—案源管理—案源登记—复查案件登记的顺序进入本功能模块，进行登记。10.参考答案： （1）此处的案件必须是做过“听证申请处理”的案件。 （2）“听证主持人”不能是调查人员。 （3）录入听证通知书后案件的稽查状态变为“听证”。11.参考答案： 外部案源登记，是指用于登记从其他税务机关和外部有关职能部门，获取的纳税人的有关信息及其他相关数据资料形成的案件。本模块对被稽查的纳税人进行案源登记，录入稽查项目资料。12.参考答案： 本文书用于主要事实不清证据不足，适用法律法规章程错误、违反法定程序、处理意见不当的案件需要回退到稽查实施部门对所查处的案件予以补正时使用。13.参考答案： 完成企业所得税在年度申报完毕后在查帐征收方式下企业所得税纳税评估，其产生的汇总数据将在企业所得税税源统计中反映。14.参考答案： 在CTAIS中按：发票管理—文书审批—发票防伪税控系统申请的顺序进入本功能模块填制。 必录项是纳税人识别号和购票员姓名。15.参考答案： 年终结转的主要作用是：在每年12月份所有经济业务结束后，首先要进行月结处理，随后进行年终冲销、年终结转处理。通过本功能子模块将入库类、提退类、减免类、损失类会计科目与应征类会计科目进行冲销，使这些会计科目余额冲为0，并将其余会计科目余额结转到下一会计年度，继续余额累计，以反映未完成的税款状态。16.参考答案： CTAIS是中国税收征管信息系统（英文ChinaTexAdminstrationInformationSystem缩写为CTAIS）。 CTAIS是以国家税务总局制定的《税收征管业务规程》、《市局级税收征管业务需求》和《国家税务总局CTAIS开发要求概要》为基准开发的，它是面向全国各级税务机关的、统一的、大型的应用软件。17.参考答案： 对于外商投资企业处于登记状态（尚在筹建期内）的纳税人是可以不申报、缴税的。18.参考答案： 在CTAIS中按：申报征收—数据维护—申报数据校验关系维护的顺序进入本功能模块，选择“票证种类与预算品目”，点击“查询”后系统检索出后台已有的对应关系，操作人员根据需要对相应记录进行修改并保存。19.参考答案： 复议决定送达给纳税人后，复议机关通过“责令限期履行行政复议处理”模块责令下级机关（即被申请人）限期履行复议决定。接下来由下级税务机关（即被申请人）通过“复议决定接收”模块录入复议决定的执行情况。20.参考答案： 在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—申报—纳税申报—2003版增值税纳税申报（适用于一般纳税人）的顺序进入操作模块，录入纳税人识别号，CTAIS系统将自动连接防伪税控系统，提取该纳税人的抄报税、认证数据，并读入以XML文件存放的四小票（货物运输发票、海关完税凭证、代开增值税专用发票、废旧物资发票）抵扣数据，弹出信息提示框，申报窗口人员将纳税人申报的相关数据与提示框内的数据进行核对，操作一窗式比对流程。21.参考答案： 在CTAIS中按：登记认定—查询统计—增值税纳税人信息查询—增值税一般纳税人认定监控的顺序进入功能模块，查询方式有四种：全部查询结果、未达到标准的一般纳税人、达到标准的小规模纳税人和达到标准的增值税一般纳税人。22.参考答案： 数据来源于文书的，必须还要经过以下处理才能在抵税界面提取出数据：待批文书模块的文书如果是流转审批的必须销号；稽查模块和违法违章模块的文书必须经过“移送执行—送达回证—送达回证销号”操作。23.参考答案： 在CTAIS中按：申报征收—数据维护—申报数据校验关系维护的顺序进入本功能模块，选择“征收品目与预算科目”，点击“查询”后系统检索出后台已有的对应关系，操作人员根据需要对相应记录进行修改并保存。24.参考答案： 原始单据模块包括税收收入退还书、收入退还书退利息、税收“免、抵、调录入”、“更正清单”等模块。目前使用较多的是税收收入退还书、税收“免、抵、调录入”。25.参考答案： 发票日结存在发票月结存模块处理，如果结存日期不是月末，做日结存必须当日做当日的结存处理，系统不允许隔天做日结存。26.参考答案： 简化审批手续后，企业所得税弥补亏损不需要税务机关审批。27.参考答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询—征收查询—应征税款查询的顺序进入查询界面，查询应征税款中登记注册类型为支付单位扣缴预提所得税（港或澳、台资、支付单位扣缴预提所得税的应征信息。28.参考答案： 在CTAIS中按：发票管理—内部管理—发票月结存”的顺序进入本功能模块后，录入所属税务机关，结存日期，点击查询后保存，就可完成所选税务机关的发票月结存操作。29.参考答案：A,B,C,D,E30.参考答案： 税务机关主库房和柜台库房为了掌握每个月的发票的收发存情况，产出《发票库房收发存报告表》以及其他发票明细账的查询数据，在规定的结账日要对发票库存情况作结存处理，以便加强对发票领用存情况的管理。 在CTAIS中按：发票管理—内部管理—发票库房结存进入本功能模块进行操作。31.参考答案： 稽查人员在查处案件时用于记录检查提纲大类、提纲子类及分税种的检查，通过本模块根据实际情况填填制《税务稽查检查程序》。32.参考答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—增值税纳税申报（适用于小规模纳税人）的顺序进入模块。33.参考答案： 依据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条、第五十九条、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第八十九条和国家税务总局《税务稽查工作规程》（国税发〔1995〕226号）第十八条设置《税务检查通知书》，实施稽查前，向被查纳税人送达《税务检查通知书》。34.参考答案： IP地址是84.20.16.20，端口号是1521，数据库服务名是CTAIS，在ORACLENET8中配置信息时，需正确输入上述内容。35.参考答案： 在CTAIS中按：系统初始化—代码初始化—所在市场初始化的顺序进入市场初始化模块，进行市场信息维护。系统规定市场代码为11位，前6位为国家标准行政区划码，后5位为层次的顺序码，由当地应用单位自行进行统一的编码定义。在设立登记中的个体税务登记中会用到本模块设置的市场代码。36.参考答案： 抵缴欠税的税款来源主要有： （1）期初多缴税金抵税：数据来源于综合征管软件简化版启用时在“数据维护—多缴税金期初设置（分户）”窗口中设置的多缴税金。 （2）申报应退税款抵税：数据来源于应补退税额为负数的申报表。 （3）稽核评税应退税款抵税：数据来源于稽核评税模块，错误类型为“多缴”，错误处理类型为“误收税款确认为多缴”的“申报（缴款）错误更正决定书”。 （4）税务处理决定书应退税款抵税：数据来源于违法违章和稽查模块，处理类型为“查减退税”的税务处理决定书。 （5）法院判决书应退税款抵税：数据来源于复议应诉赔偿模块，复议处理类型为“查减退税”复议决定书和判决类型为“查减退税”法院判决书。 （6）文书应退税款抵税：数据来源于待批文书模块，申请退还方式为抵税的“退（抵）税审批”文书。（申请退还方式：抵欠说） （7）文书应退税款抵下期处理：数据来源于待批文书模块，申请退还方式为抵税的“退（抵）税审批”文书。（申请退还方式：抵下期税款） （8）税务处理决定书查减税款抵税处理：来源于税务稽查。 （9）行政复议决定书查减抵税处理：来源于复议应述赔偿。 （10）外国投资企业和外国企业再投资退税文书：来源于待批文书，外国投资企业和外国企业再投资退税申请审批表。37.参考答案：在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—税务登记管理—设立登记—外商投资企业开业登记进入界面。38.参考答案： “停止行政行为处理反馈”在“税收法制—税务行政复议—税务行政复议审理管理”模块中。39.参考答案： 在CTAIS中按：税务稽查—稽查审理—公用审理文书处理—审理部门审批的顺序进入本功能模块。40.参考答案： “纳税人区内税务机关调整”后，迁入主管税务机关（税务所所长岗）在CTAIS中按：征收监控—申报征收—征收—迁移欠税—欠税迁入模块进行欠税迁入。保存后，“欠税迁入情况表”正数将迁入到迁入税务机关。如不执行本模块操作，其欠税仍保留在迁出税务机关。41.参考答案： 外籍人数不得大于从业人数。42.参考答案： 在CTAIS中按：税务稽查—稽查实施—公用文书处理—实施文书处理—实施事项报告—所属期间扩展审批表顺序进入本功能模块。43.参考答案： 进入期初余额录入，先调整分户科目余额，再调整明细（辅助）科目余额。44.参考答案： 在CTAIS中按：认定管理－增值税一般纳税人管理－增值税一般纳税人走逃户报告表模块进行操作。45.参考答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—征收—错帐更正处理—错帐更正处理回退的顺序进入本功能模块，根据所掌握的信息相应录入到模块中，按系统提示顺序先后点击“查询”、“分析”、选中分析结果后点击“回退”即可完成。46.参考答案： 根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第八十六条设置《调取帐簿资料通知书》，检查人员在调取纳税人、扣缴义务人的账簿凭证等资料时使用。税务机关使用本通知书调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料时，应由县以上税务局（分局）局长批准；调取纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料时，应由设区的市、自治州以上税务局局长批准。47.参考答案： 实施文书处理中《纳税人税务登记情况核查反馈单》、《税务登记核查单》与管理服务—税务登记—设立登记中的原登记信息相关。48.参考答案： 不正确。删除了纳税人税种登记当前信息的同时还应在CTAIS管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—税种历史信息维护模块中，修改被删除的税种登记历史信息有效期止的时间。49.参考答案： 不能。暂认定的增值税一般纳税人管理主要适用工业企业。50.参考答案： 当在“不予监控纳税人信息采集”模块中维护了纳税人信息后，不管其是作为成员企业申报还是作为集团公司申报，在申报时，系统将不自动带出该纳税人已预缴税额、减免税额、弥补以前年度亏损税额等数据，同时，系统不对其预缴、减免、弥亏等栏进行监控，一切数据以操作员录入的为准，系统也不维护预缴、减免等相关后台表的对应记录。51.参考答案： 纳税人状态中的“登记”状态是指外商投资企业处于筹建期。52.参考答案： 不能。减免所属时期起最早为核准开业日期所属年度的第一天。减免的止日期不能大于开业登记信息中生产经营有效日期止所在年的最末一天。53.参考答案： 进行的是退库操作，当出现下级库房向本级库房退库的情况时，发出单位应选择下级库房。54.参考答案：A,B,C,D55.参考答案： 由于采用月结处理一个月只能进行一次，存在一定局限性，例如想随时查询所有会计科目的余额、随时进行科目的试算平衡，这种要求就不能满足。为了解决这种不足，增加了“当前科目余额”模块，通过本模块可以结算到目前为止所有会计科目的累计余额。56.参考答案： 在CTAIS中按：申报征收—数据维护—申报数据校验关系维护的顺序进入本功能模块，选择“征收项目与预算分配比例”，点击“查询”后系统检索出后台已有的对应关系，操作人员根据需要对相应记录进行修改并保存。57.参考答案： 税务行政赔偿环节对符合赔偿条件的申请，应当在CTAIS中按：税收法制—行政赔偿—赔偿申请管理—赔偿受理处理模块中制作《受理通知书》。58.参考答案： 文书审批需依次经过以下环节：文书受理登记、文书申请信息录入、待批文书传递、待批文书审批流转、文书审批后销号生效、文书审批结果的发放销号。59.参考答案： 票证损失是指因自然灾害或人为原因造成的票证短少和毁损。在票证发生损失时，责任人填制票款损失报告单，写出票证丢失报告上报上级税务机关，按权限规定审核可以核销后核销。 在CTAIS中按：票证管理—票证使用—票证损失报告表顺序进入本功能模块，初始光标停留在“单位分类”处。依次录入表头等信息，录入完毕后点击“保存”按钮即可。当损失报告单被审批后，将“审批标志”改为“已审批”，此时审批日期变为必录项。60.参考答案： CTAIS1.1版在删除税种登记信息时，增加了“如果纳税人该税种尚未完税，请先清理税款，然后再删除该税种。如果纳税人该税种已完税，请同时进入数据维护—税种历史模块，修改被删除税种的有效期止为合适的时间，以避免应申报统计得出“错误的结果”的提示信息。61.参考答案： 当分支机构在外地预缴、总机构抵缴的，以总机构税务机关征收部门负责人的用户登录，在CTAIS中按：征收监控—征收核算—数据维护—期初预缴设置>的顺序进入预缴设置模块，以总机构纳税人名义输入各分支机构已预缴税额信息。在总机构纳税申报时，系统将自动提取已设置预缴信息，抵缴总机构申报税额。62.参考答案： 操作依据是已审核的《非贸易及部分资本项目下售付汇提交税务凭证出证申请表》。在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—税务证明管理—售付汇证明管理—售付汇证明（适用于付出劳务）顺序进入功能模块进行操作。63.参考答案： 期末未缴税额：期初未缴税额+本期应纳税额-本期预缴数。64.参考答案： 税务行政处罚决定书，税务处理决定书送达回证销号后会自动产生应征信息。65.参考答案： 月终清算后产生税务行政性收入费开具的完税证次月汇总入库。66.参考答案： 对提供纳税担保的担保人，在CTAIS中按：税务执行—税收保全—实施保全管理—纳税担保书处理模块，有关内容，制作输出《纳税担保书》。并由纳税人、担保人、税务机关三方签字盖章，实行保全。67.参考答案： 在CTAIS中按：发票管理—内部管理—发票调拨管理—发票入库管理的顺序进入功能模块，发票入库管理可实现以下功能： （1）本级税务机关向上级税务机关领购发票并验收入库； （2）本级税务机关将其下级税务机关发出退库的发票进行验收入库。68.参考答案： 通过本功能子模块可以将某段期间内所有发生的原始凭证进行分类汇总，并按照会计核算办法加工生成记帐凭证及科目汇总表。在CTAIS中按：征收监控—税收会计—日常帐务—金库对帐进入本模块，录入正确的起止时期后，点击“记帐凭证生成”按钮系统将完成记帐凭证自动生成。69.参考答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询统计—申报查询—申报情况查询的顺序进入本功能模块，在征收项目栏选择企业所得税查询。70.参考答案： 根据审查，税务行政赔偿环节对不符合赔偿条件的，在CTAIS中按：税收法制—行政赔偿—赔偿申请管理—不予受理处理模块中制作《不予受理决定书》通过一般税务执行送达给纳税人。71.参考答案： 如对所有文书机关统一设置流转标志，可在CTAIS中按：系统初始化—管理服务—待批文书—文书审批流转设置模块，通过设置该类文书的审批标志来决定该类文书是否进行审批流转。通过该模块取消某类文书审批标志时，系统会检查系统中是否还存在正处于待批、在批状态的该类文书，如果有，系统不允许改变审批标志。 也可在CTAIS中按：系统初始化—管理服务—待批文书—文书机关文书审批参数设置模块，设置特定文书机关的文书审批流转标志。72.参考答案： 当复议申请被受理之后，进入“要求被申请人提出答复通知”模块制作《要求被申请人提出答复通知书》，在受理复议申请之日起七日内将复议申请书副本发送被申请人，令其限期提出答复。73.参考答案： 在CTAIS中按：登记认定—查询统计—取消认定信息查询—取消税务认定综合查询的顺序进入功能模块，查询取消税务认定（如社会福利企业、资源综合利用企业）的纳税人信息。74.参考答案： 本期已缴税额：为纳税人的税款缴款发生日期在本次申报所属期内的所有税额，税款种类为正税，但不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含预收税款，征前减免，提退税款和其它数据，加本期预收税款。75.参考答案： 如不录入“有效期止”字段，纳税人将可永远按核定的所得税税额进行纳税申报。第2卷参考答案一.参考题库1.参考答案： 允许使用纳税人查补预缴税款抵缴查补税款： （1）先制作并保存决定书； （2）单击［预缴信息］按钮，可以查询查补预缴信息。如果没有相应数据，系统会给予提示。 （3）单击［分配预缴］按钮，系统将自动按照征收项目对查补税款进行查补预缴抵缴； （4）预缴分配后，通过“抵缴明细”按钮，可以对查补预缴抵缴明细进行查询； （5）预缴分配后，若想取消抵缴，可以单击［取消分配］按钮。 （6）使用查补预缴抵缴的查补信息不可以删除。如果想删除该查补信息，需要先取消预缴分配。 允许使用纳税人当期留抵税款抵缴增值税查补税款： （1）先制作并保存决定书； （2）在明细处理信息窗口中“留抵抵应纳税额”栏，填写使用留抵抵缴的税额。只有“处理处罚类型”为“追缴税款”、征收项目为增值税的查补税款才可以使用留抵进行抵缴；“留抵抵应纳税额”不可以超过该纳税人当期的留抵税款总额；使用留抵抵缴后，“留抵抵缴应纳税额”允许清零，即恢复留抵税款，但是将不可以再进行其他修改；通过“留抵税款”和［留抵抵缴明细］按钮，对该纳税人当期留抵税额和抵缴的明细信息进行相关查询。使用留抵税款进行抵缴的查补信息不可以删除。如果想删除该查补信息，需要在取消留抵抵缴（恢复其留抵税款）后进行。取消留抵抵缴，即修改明细处理信息窗口中“留抵抵应纳税额”为零后，保存。2.参考答案： 纳税人因变更、注销税务登记、取消增值税一般纳税人资格、发票改版、丢失被盗、霉变、发票存根联保存期满等原因需向税务机关缴销的发票。3.参考答案： 在CTAIS中按：申报征收—数据维护—申报数据校验关系维护的顺序进入本功能模块，选择“应征凭证种类与税款种类”，点击“查询”后系统检索出后台已有的对应关系，操作人员根据需要对相应记录进行修改并保存。4.参考答案：A,B,C5.参考答案： 在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—税务登记管理—停复业登记—停业批量停业进入界面，录入停业期限起止日期，点击增加按钮并录入纳税人识别号回车后保存完成批量停业处理。6.参考答案： 可以。“弥补以前年度亏损”此项由企业所得税弥补计算而来。保存前将根据系统的弥补亏损信息进行校验，但是季度所填写的弥补亏损数据不维护系统的弥补亏损信息，到年度申报时再统一处理。7.参考答案： 由于增值税一般纳税人申报表只设置了免税货物销售额，未设置减免税项目，所以税收会计暂无法核算增值税一般纳税人申报的征前减免。8.参考答案： CTAIS升级后，系统将原来适用于代扣上述两类税种的《代扣代缴报告表》修改为只适用于对内资企业纳税人的代扣代缴，而对外国企业代扣代缴的预提所得税改为适用《代扣外国企业所得税报告表》。因此，在核对上述两类税种的数据时应分别选择不同的应征凭证种类查询。9.参考答案： 在CTAIS中按：税务稽查—稽查实施—公用文书处理—实施文书处理—处罚告知处理—税务行政处罚事项告知处理顺序进入本功能模块。10.参考答案： 主要是由于操作员在CTAIS系统中输入汉字信息时，没有采用全角汉字输入方式，而是采取的半角输入方式，导致汉字在折行打印或显示时出现乱码。11.参考答案： 进行税务行政复议工作必须首先进入“复议申请登记”模块进行登记，否则后续工作无法处理。12.参考答案： 在CTAIS中按：税务稽查—稽查审理—公用审理文书处理—审理文书处理—税务行政处罚决定书顺序进入本功能模块。13.参考答案： 各种税务认定之间的区别是所选择的“申请认定类型”不同。14.参考答案：A,B,C15.参考答案：A,B,D16.参考答案： 只能录入9个附表： （1）销售营业收入明细表； （2）投资所得（损失）明细表； （3）销售（营业）成本明细表； （4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表； （5）资产折旧、摊销明细表； （6）坏账损失明细表； （7）广告支出明细表； （8）公益救济性捐赠明细表； （9）税前弥补亏损明细表。17.参考答案： 在CTAIS中按：征收监控—税收会计—日常帐务—入库销号进入本模块，选中“撤销销号”，选择“印刷税票号码”或“纳税人识别号”，在对应处录入已作入库销号处理印刷税票号码或纳税人识别号，再选中相应已进行入库销号的税款信息，点击“撤销销号”按钮即可。18.参考答案： 选用单独纳税标志时，该纳税人的税款将形成应征；不选用单独纳税标志时，该纳税人只申报，税款不形成应征（主要适用于汇总缴纳企业）。19.参考答案： 使用税务行政复议查询功能时，要扩大栏显示面积可以通过将其扩到最大；如再次双击也可将查询结果区缩回原大小。20.参考答案： 新的增值税一般纳税人申报表附列资料（表二）有关栏次名称，第28栏调整为：其中：海关完税凭证、第29栏调整为：农产品收购凭证及普通发票、第30栏调整为：废旧物资普通发票、第31栏调整为：货物运输发票。21.参考答案： 在CTAIS中按：税收法制—行政复议—复议申请管理—复议申请登记的顺序进入“准予撤回复议申请”模块进行相关操作，制作《准予撤回行政复议申请通知书》。22.参考答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—2004版企业所得税季度申报的顺序进入申报模块。23.参考答案： 可能是由于连接后台数据库服务器网络不通或后台数据库有问题。24.参考答案： 在CTAIS中按：税收法制—行政复议—复议审理管理—复议决定处理的顺序进入本模块。25.参考答案： 在CTAIS中按：待批文书—查询统计—核定类文书查询—定税清册查询的顺序进入该功能模块查询。26.参考答案：B27.参考答案： 在CTAIS中按：查询统计—申报查询—财务报表查询。查询结果的显示内容包括：纳税人识别号、纳税人名称、报表名称、填表日期、所属时期起、所属时期止、纳税人税务机关、税务机关、受理人、录入日期、修改人、修改日期。28.参考答案： 应注意不要选择由本地更新数据库表样，在删除报表时应选择从报表夹中删除。29.参考答案： 录入《纳税担保书》并保存后，保全状态由担保通知更改为实施。30.参考答案：在CTAIS中按：系统初始化—管理服务—待批文书—文书审批期限参数设置模块设置某类文书的审批期限（天数）。31.参考答案： 稽查实施过程结束，提请部门或者审理委员会审理时，填写《税务案件提请审理书》，将案件移送到审理环节。 在CTAIS中按：税务稽查—稽查实施—公用文书处理—实施文书处理—提请审理处理—税务案件提请审理书顺序进入本功能模块。32.参考答案： 如果入库方反馈有发票出库信息差错明细表，出库方应进入发票出库管理主窗口，点击查询，在发票出库查询界面中选中已打勾的差错标志列出库单，点击确定按钮，将窗口切换到差错明细标签页，然后选中需要处理的差错明细表，分两种情况进行处理： （1）出库单多于入库验收实物：对于丢失被盗的发票可以选择丢失被盗处理，然后再另行录入红字处理单，并申请丢失被盗文书；也可以选择开具红字出库单，进行出库单的红字冲销，保存时系统产生一条相应的红字出库单并将该红字出库单销号。 （2）出库单小于入库验收的实物：如果出库方收回实物，可选择实物入库；也可以通过选择补开蓝字出库单，系统调出出库单补录界面，补录的出库单只包含多收的发票，不允许删除、添加新的发票，操作员可以保存补录的出库单、差错明细表，也可以只保存差错明细表，以后再补录相应的出库单，然后入库方进行相应的入库。33.参考答案： 进行“复议申请登记”，录入完毕保存后，税务机关应对复议申请进行审查，当发现不符合法定条件的复议申请，税务行政复议机关裁决不予受理，并制作《不予受理裁决书》，书面告知理由和诉权。34.参考答案： 作了税种登记并保存信息，如发现错误，在税种登记模块中删除了企业所得税税种认定信息后，还应在税种历史信息维护模块中对错误信息进行维护。35.参考答案： （1）不允许录入红字入库单。 （2）不能选择差错标志，不能录入差错明细表。 （3）可以查询打印删除修改录入的入库单。36.参考答案： 在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—不予监控纳税人信息采集的顺序进入该模块，进行不予监控纳税人信息采集操作，录入相关信息后，点击保存按钮保存信息。37.参考答案： 征收品目代码栏的行数，是按消费税税种登记中的品目数确定的。38.参考答案： 上级税务机关在发出票证时，税收票证岗凭《票证领发单》（一式二份）在CTAIS中按：票证管理—票证领发—机关票证领发—票证发出管理顺序进入本功能模块，依次录入“发证单位”、“领证单位”（可以是用票人）、“领发日期”、“票证名称”、“数量及起始号码”等并保存。39.参考答案： 自动采集时，在CTAIS中按：征收监控—税收计划—重点税源—重点税源报表处理—自动采集的顺序进入本功能模块，依次选择税务机关、调查表、时期、税种口径以及采集方法即可完成自动采集。40.参考答案： 在CTAIS中按：票证管理—票证核算—核算分类分户账顺序进入本功能模块，录入“年份”，按回车键后，日期默认为一月一号到十二月三十一号。选择不同的“月份”时，日期自动变为从该月的月初至月末。录入“核算单位”、“票证名称”。点击“核算”按钮。系统将对该单位的分类账进行核算。41.参考答案： 对纳税人实行强制执行措施，采取查封扣押的，在CTAIS中按：税收执行—强制执行—税收强制执行措施—查封扣押证制作、查封商品货物清单处理、扣押商品货物专用收据录入有关内容后，输出《税收收强制扣押（查封）决定书》、《查封扣押清单》、《扣押、货物、财产专用收据》送达纳税人。42.参考答案： （1）“填表人”和“填表日期”的默认值分别为当前操作人员和系统当前日期。 （2）“登记核查单内容”中，选择“项目名称”后，系统显示纳税人的“原登记情况”，“实际情况”的值需要填入。43.参考答案： 在CTAIS中按：申报征收—数据维护—申报数据校验关系维护的顺序进入本功能模块，选择“征收品目与税款种类”，点击“查询”后系统检索出后台已有的对应关系，操作人员根据需要对相应记录进行修改并保存。44.参考答案： CTAIS系统中代码项的输入，既支持代码录入又支持文字录入。 操作时有以下三种方式： （1）用鼠标单击下拉窗口右方的箭头，然后选择相应的内容； （2）直接录入代码，系统将自动把代码转换为相应的文字； （3）直接输入文字。45.参考答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—数据维护—扣缴外国企业所得税税种信息维护顺序进入该模块，进行扣缴外国企业所得税税种信息维护。46.参考答案： 稽查任务接收是指稽查实施部门接收案源管理环节下达的待稽查案件，并将待稽查案件分配给稽查实施人员。47.参考答案： 在CTAIS中按：税务稽查—稽查审理—公用审理文书处理—税务稽查审理报告审批（上级）顺序进入本功能模块。48.参考答案： 1、录入税务违法案件线索报告单可先保存，然后录入违法线索记录或者一次性录入全部内容； 2、在填写接收机构时一定要正确，在此填写的案件将发送到接受机构的稽查部门； 3、查询时只能查询到本稽查部门登记的违法线索记录。49.参考答案： 进行税务行政应诉的CTAIS操作依据，是人民法院转来的应诉通知书及原告起诉状副本。50.参考答案： 在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—纳税人区内税务机关调整模块，将纳税人从迁出主管税务机关迁移到迁入主管税务机关。51.参考答案： 选中已限改处理的记录，先点击处罚告知按钮制作行政处罚事项告知书，再点击处罚按钮制作完进入行政处罚决定书（简易）窗口，录入详细处罚相关信息后进行保存打印完成行政处罚决定书（简易）的制作。52.参考答案： 首先在CTAIS中按：系统维护—系统初始化—代码初始化—操作人员初始化顺序进入操作人员初始化模块，调出该操作员信息，点击“更改”按钮，改变操作员税务机构为新部门，并相应修改权限税务机关和查询税务机关信息。 然后在CTAIS中按：系统维护—权限管理—用户管理顺序进入用户管理模块，在新部门下调出该操作员信息，调整该操作员的用户组（岗位）信息即可。53.参考答案： 在催报处理窗口中选中已生成的逾期未申报清册中的记录，点击限改按钮，系统进入限改通知书窗口，录入相关信息后点击打印完成责令限期改正通知书的发放。54.参考答案： 由于CTAIS系统中所征收的每笔税收都要求归属到某个纳税人（每个纳税人都具有纳税人识别号），这是分户税收核算和管理的需要，当某些税收不归属已经办理税务登记的纳税人时，需要设置特殊纳税人识别号，将其税收收入归属其下。一般有临时征收的税款汇总、漏征漏管户税款、转入的税款等需要使用特殊纳税人。特殊纳税人识别号是专指税务机关自身的编号，例如，划解税款就需要以特殊纳税人识别号进入。特殊纳税人编码规则应统一制定，不得重复。55.参考答案： 在CTAIS中按：税务稽查—稽查执行—稽查执行送达回证制作的顺序进入本模块，点击［增加］按钮后，可新增记录，只能根据案件编号进行选择，不能根据纳税人识别号、填发日期或税务文书进行选择。56.参考答案： 1、对征收监控模块有影响。在2005年4月份有该户的应申报信息。 2、因操作员误录“有效期起”日期并保存税种登记信息后，在税种历史信息中其误录的信息为当前信息，重新修改了税种登记信息“有效期起”日期信息并保存后，其误录的信息为税种历史信息，修改后的信息为当前信息。2005年4月系统经应申报统计处理后，系统会读取税种历史信息中的日期最前的信息作为该户是否申报的依据，即系统读取了误录的“有效期起”2005年3月1日作为税款的所属期。因些该户2005年4月份有应申报信息。 3、正确的操作是：操作员重新修改了误录的税种登记“有效期起”日期后，应及时通过“税种历史信息维护”模块，删除该条误录的税种历史信息。57.参考答案： 允许纳税人欠税信息、违章案件、发票结存、未申报等信息在区内迁移。58.参考答案： （1）若是丢失被盗缴销，必须是已经提出挂失申请且由主管税务机关审批通过的发票。丢失被盗缴销分为已验旧发票存根联丢失被盗、未验旧发票存根联丢失被盗、空白发票丢失被盗，后两种情况下减少纳税人发票结存。 （2）流失发票缴销分为流失发票存根联缴销、流失空白发票缴销，这两种情况下均减少纳税人发票结存。（3）同一笔发票不允许缴销两次。59.参考答案：主要涉及登记部门、税政部门、发票部门、征收部门、稽查部门、审批意见6个操作模块。60.参考答案： 将对发票发售、税务变更、税务注销等环节进行监控。61.参考答案：停复业登记适用于定期定额征收的个体工商户（双定户）。6