全面预算评分表

附件1,,,,,,,,,

全面预算管理工作自查评分表(2010年),,,,,,,,,

被验收单位名称：,,,,,,,编制日期:,2012年5月29日,

序号,验收考核点,,,标准分,适用标准分,实际得分,扣分标准,问题具体描述,是否可整改

,折算后得分,,,,,91.79,,,

,分值合计,,,300,280,257,,,

,全面预算管理制度,,,30,30,30,,,

,全面预算管理机构及管理职责,,,30,30,30,,,

,全面预算编制,,,90,80,80,,,

,全面预算执行与控制,,,80,75,66,,,

,全面预算调整,,,15,15,15,,,

,全面预算考核及监督,,,40,40,36,,,

,全面预算信息化,,,15,10,0,,,

一、,全面预算管理制度（30分）,,,,,,,,

1,制度是否明确全面预算决策机构,,,3,3,3,无决策机构扣3分；有决策机构但主要职责不明确扣2分,,

2,单位负责人、总会计师（财务总监或财务负责人）全面预算管理的职责是否明确，单位负责人是否为全面预算管理工作第一责任人，总会计师是否为全面预算管理工作的直接责任人,,,3,3,3,职责不明确扣3分,,

3,制度是否明确各职能部门在全面预算管理工作中的职责分工，归口负责相关业务预算；是否明确财务部门为全面预算的牵头部门和具体组织部门,,,3,3,3,职责不明确扣3分,,

4,制度是否明确全面预算编制原则，该原则是否体现本单位发展战略，与上级单位下达的预算目标相符,,,3,3,3,“否”扣3分,,

5,制度是否明确全面预算的编制内容包括业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算以及预算编制说明等,,,3,3,3,“否”扣3分；缺1项扣1分,,

6,"制度是否明确全面预算由各职能部门编制业务预算、财务部门汇总审核、决策机构审批,职能部门分工考核的工作流程",,,3,3,3,“否”扣3分；缺1项扣1分,,

7,制度是否明确预算调整的内部审批权限,,,3,3,3,“否”扣3分；审批权限不合理，发现1处扣1分,,

8,制度是否明确预算调整的工作流程,,,3,3,3,"“否”扣3分；流程不合理,发现1处扣1分",,

9,制度是否明确全面预算内部考核机制的相关内容,,,3,3,3,“否”扣3分；考核机制不合理，发现1处扣1分,,否

10,制度是否明确对本单位及所属单位全面预算执行的监督检查权限，是否明确监督检查的内容,,,3,3,3,“否”扣3分,,

二、,全面预算管理机构及管理职责（30分）,,,,,,,,

11,是否明确全面预算决策机构的主要职责,,,5,5,5,“否”扣5分,,

12,决策机构是否对审议全面预算目标、全面预算报告、预算调整方案及预算考核方案等重要事项履行职责，并形成书面记录,,,5,5,5,"缺1项扣1分,无书面记录视同缺项",,

13,单位负责人、总会计师是否在预算编制、调整、分析考核及监督检查工作中履行职责，并签署相关报告,,,5,5,5,缺1项扣1分,单位负责人、总会计师未在分析、考核及监督检查签署相关报告,财务总监已不在本公司

14,各职能部门是否在预算编制、执行、调整、分析考核及监督检查工作中履行职责，并形成相关报告,,,5,5,5,发现1项不符，扣1分,,

15,财务部门是否履行组织全面预算的编制、审核、汇总、报送及批复工作等职责,,,5,5,5,缺1项扣1分,,

16,财务部门是否设置预算管理岗并履行其工作职责,,,5,5,5,未明确预算管理岗扣2.5分，未履行职责扣2.5分,,

三、,全面预算编制（90分）,,,,,,,,

17,全面预算的完整性是否符合要求，是否包括业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算以及预算编制说明,,,10,10,10,内容不全面的，发现1处扣2分,,

18,预算编报是否符合上级单位的编报要求并落实本单位的发展战略及发展规划,,,10,10,10,一项重要指标不符扣2分,,

19,单位是否按照集团公司要求将预算报表按业务分工对应到各职能部门，并由业务部门根据预算基础表编制业务预算,,,5,5,5,“否”扣5分,,

20,固定资产投资、股权投资、人工成本、研发费用和对外捐赠等预算是否与全面预算对应报表相符,,,10,10,10,发现一项不符扣2分,,

21,是否按照《中国航天科技集团公司航天型号项目全周期预算管理办法》规定编制航天型号项目的全周期预算,,,10,0,,“否”扣10分；项目不完整扣5分,,

22,预算编制说明是否符合集团公司编报要求，主要内容是否全面、完整,,,10,10,10,缺1项扣2分，说明不具体扣1分,,

23,预算编制说明中预算营业收入、利润总额及成本费用率是否包括年度间指标变动分析，营业收入和筹融资预算的编制说明是否细化至具体单位的具体业务或具体项目,,,10,10,10,发现1项重要指标无年度间指标变动分析扣2分，发现1项重要指标未具体到业务板块或项目扣2分,,

24,主要业务损益预算表与主要业务经营预算表是否对应,,,5,5,5,“否”扣5分,,

25,主要经营预算表明细项合计是否大于单位预算收入的70%,,,5,5,5,“否”扣5分,,

26,财务部门是否将年度预算目标分解到各职能部门,,,5,5,5,“否”扣5分,,

27,全面预算报告是否经决策机构审议并由总会计师和单位负责人签署,,,5,5,5,总会计师和单位负责人签章少1个扣2分，未经决策机构审议扣3分,,

28,经批复的全面预算是否分解批复到单位本级及所属单位,,,5,5,5,“否”扣5分,,

四、,全面预算执行与控制（80分）,,,,,,,,

29,国资委通报的主要预算指标（营业收入、利润总额、成本费用率、人工成本、应收账款和资产负债率）执行是否完成全面预算目标,,,20,20,15,1个指标不符扣5分,"人工成本超标19%,",

30,固定资产投资、股权投资、金融性投资及投资收益实际执行与预算目标差异是否在10%以内,,,10,10,8,发现1项不符扣2分,固定资产投资超标23%,

31,预算内的资金付款是否按照授权审批程序执行,,,5,5,5,发现1处不符扣5分,,可以

32,预算外的项目支出是否履行追加预算程序,,,5,5,5,发现1处不符扣5分,,

33,三级及以下单位是否存在未经审批安排高风险投资预算,,,5,5,5,“是”扣5分,,

34,成本费用增长高于收入增长、成本费用利润率下降、经营效益下滑的单位是否降低费用性预算规模,,,5,,,“否”扣5分,,

35,是否定期通报所属单位预算执行情况，预算执行通报是否涵盖批复文件中集团公司财金领导小组会审批的全部指标,,,15,15,15,三次（含）以上不扣分，少1次扣2分，少1个指标扣2分,"预算执行情况通报主要是每个季度开经营例会时进行通报,电子文件都存的有,但纸质文件由于太多,并没有打印",

36,是否分析研究所属单位预算执行中存在的问题，并提出解决方案,,,5,5,5,“否”扣5分,,

37,是否对所属单位预算执行严重偏离的指标建立预警机制，当重要预算指标发生重大偏离时是否及时预警,,,5,5,5,未建立预警机制扣2分；未及时预警发现1处扣1分,,

38,是否在定期工作总结中对全面预算工作开展情况进行分析，提出促进全面预算管理工作的具体措施,,,5,5,3,“否”扣5分,,

五、,全面预算调整（15分）,,,,,,,,

39,重大财经指标调整数额超过预算批复10%的，是否形成预算调整方案,,,5,5,5,“否”扣5分,,

40,年度全面预算重大调整事项是否履行全面预算决策机构的审批程序,,,5,5,5,“否”扣5分,,

41,预算调整方案是否以正式文件上报审批,,,5,5,5,“否”扣5分,,

六、,全面预算考核及监督（40分）,,,,,,,,

42,业务部门是否对归口管理的业务预算执行情况进行考核,,,5,5,3,“否”扣5分,本部考核只是KPI考核，末做单独预算考核,否

43,预算执行结果是否纳入所属单位的经营业绩考核体系,,,5,5,5,“否”扣5分,"子公司的考核是子公司的董事会在做,我们总部有董事参与董事会",否

44,预算执行结果是否纳入各级公司董事会等决策机构对公司经营班子的考核范围,,,5,5,5,“否”扣5分,"子公司的考核是子公司的董事会在做,我们总部有董事参与董事会",否

45,是否将所属单位全面预算管理工作情况纳入对各职能部门的考核范围,,,5,5,3,“否”扣5分,本部考核只是KPI考核，末做单独预算考核,否

46,是否每年度内至少开展一次对所属单位全面预算相关内容的监督检查，并形成相关书面报告,,,5,5,5,“否”扣5分,,

47,全面预算监督检查内容是否全面，是否包括岗位分工和授权批准情况、预算编制情况、预算执行情况、预算调整情况、预算分析与考核情况等,,,5,5,5,缺1项扣1分,,

48,被检查单位的监督检查整改报告是否涵盖需整改事项,,,10,10,10,发现1处未整改到位，扣2分,,

七、,全面预算信息化（15分）,,,,,,,,

49,二级单位（不含公司和直属单位）是否制定集中预