《风险管理+法律风险管理指南GBT+27914-2023》详细解读

《风险管理法律风险管理指南GB/T27914-2023》详细解读contents目录1范围2规范性引用文件3术语和定义4原则5法律风险管理过程6法律风险管理的实施附录(资料性)法律风险识别方法示例contents目录附录B(资料性)法律风险清单示例附录C(资料性)法律风险发生可能性分析示例附录D(资料性)法律风险影响程度分析示例附录E(资料性)审查合同需关注的关键条款参考文献011范围03法律风险特指在组织运营过程中因法律因素导致的潜在负面影响或损失。01各类组织本标准适用于各种类型、规模和行业的组织，包括企业、政府机构、非营利组织等。02风险管理过程标准涵盖了风险管理的全过程，包括风险识别、评估、应对和监控等环节。1.1标准适用对象组织在制定和实施战略时，应考虑法律风险对战略目标的影响。战略管理在日常运营中，组织应确保各项活动符合法律法规要求，防范法律风险。运营管理组织应建立合规管理体系，确保遵守国内外相关法律法规，降低违规风险。合规管理通过内部控制体系的建设和运行，有效防范和控制法律风险。内部控制1.2标准应用领域022规范性引用文件GB/T23694-2013《风险管理术语》该标准定义了风险管理中常用的术语和概念，为理解和实施风险管理提供了基础。GB/T24353-2009《风险管理原则与实施指南》该标准阐述了风险管理的原则、框架和流程，为企业开展风险管理工作提供了指导。风险管理相关标准123该法律规定了公司的组织形式、权利义务、经营管理等内容，是企业合规经营的基础。《中华人民共和国公司法》该法律明确了合同双方的权利义务、违约责任等，是企业进行商业活动必须遵守的法律规范。《中华人民共和国合同法》国家针对不同行业发布的相关政策，如金融、环保、安全生产等，也是企业进行风险管理和合规经营的重要依据。相关行业政策法律法规及相关政策该国际标准提供了风险管理的原则、框架和过程，与GB/T24353-2009相似，但具有更广泛的国际适用性。ISO31000《风险管理原则和指南》该框架由美国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会（COSO）发布，提供了企业风险管理的定义、要素和框架，是全球范围内广泛认可的企业风险管理标准之一。COSO《企业风险管理整合框架》其他相关标准033术语和定义01023.1风险风险通常与潜在的事件和后果相关联，并可能涉及多种因素，包括财务、战略、运营、合规及声誉等方面。风险是指不确定性对目标的影响，这种影响可能源于内部或外部事件，并以一系列可能的结果形式表现出来。3.2风险管理风险管理是一个系统性的过程，包括风险识别、风险分析、风险评价和风险应对等环节。风险管理的目的是将风险控制在可接受的范围内，以合理的成本实现最大的安全保障。法律风险是指因违反法律规定或监管要求，或因未能履行合同义务而产生的风险。法律风险可能导致企业面临罚款、赔偿、声誉损失等不利后果。3.3法律风险法律风险管理是风险管理的重要组成部分，专注于识别、分析、评价和应对法律风险。法律风险管理需要综合运用法律、风险管理和其他相关知识和技能，以实现企业法律合规和风险控制的目标。3.4法律风险管理044原则遵守法律法规企业在进行风险管理时，应确保所有活动均符合国家和地方的法律法规要求，避免违法行为带来的风险。法律风险识别企业应对可能涉及的法律风险进行全面识别，包括合同风险、知识产权风险、劳动法风险等，以便及时采取应对措施。4.1以法律为框架4.2融入企业经营管理风险管理与经营策略相结合企业应将法律风险管理纳入整体经营策略中，确保风险管理与企业发展目标相一致。全员参与企业应鼓励全员参与法律风险管理，提高员工的法律意识和风险意识，形成共同防范风险的良好氛围。企业应将法律风险管理纳入全面风险管理体系中，与其他风险管理活动相协调，共同应对各种风险挑战。构建全面风险管理体系企业应对风险管理流程进行整合优化，确保法律风险管理流程与其他风险管理流程相互衔接、高效运作。风险管理流程整合4.3纳入全面风险管理体系企业应定期对法律风险进行评估和审查，及时发现和解决潜在的法律问题，降低风险发生的可能性。风险评估与审查企业应对法律风险管理效果进行评价，总结经验教训，不断完善风险管理措施，提高风险管理水平。风险管理效果评价4.4持续改进055法律风险管理过程确定法律风险管理的对象和范围，包括企业经营管理中涉及的各种法律风险。对法律风险进行分类和分级，明确各类法律风险的管理重点和优先级。5.1明确法律风险管理范围5.2法律风险识别通过收集和分析相关信息，识别出企业面临的法律风险。对识别出的法律风险进行定性和定量分析，评估其可能性和影响程度。VS对识别出的法律风险进行深入分析，明确其产生的原因、条件和后果。对法律风险之间的相互关系进行分析，确定其可能产生的连锁反应和叠加效应。5.3法律风险分析根据法律风险的可能性和影响程度，对其进行评价并确定优先级。对不同法律风险之间的相互影响进行评价，确定其整体风险水平。5.4法律风险评价制定针对性的法律风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。对制定的应对措施进行可行性和有效性分析，确保其能够得到有效实施。5.5法律风险应对对法律风险管理过程进行监督和检查，确保其得到有效执行。对监督和检查中发现的问题进行及时整改和纠正，不断完善法律风险管理体系。5.6监督和检查066法律风险管理的实施包括法律法规、监管要求、行业规则等外部信息，以及企业内部管理制度、经营状况等内部信息。明确法律风险环境信息法律风险识别法律风险分析法律风险应对通过问卷调查、访谈、会议等方式，全面识别企业面临的法律风险点。对识别出的法律风险进行定性和定量分析，评估其发生的可能性和影响程度。根据风险分析结果，制定针对性的应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移等。6.1法律风险管理实施步骤01020304坚持全面覆盖法律风险管理应覆盖企业所有业务领域、管理环节和全体员工。注重预防为主通过完善管理制度、加强培训教育等方式，预防法律风险的发生。强化动态管理根据内外部环境变化，及时调整法律风险管理策略和措施。保持持续改进定期对法律风险管理效果进行评估，总结经验教训，持续改进提升。6.2法律风险管理实施要点组织保障建立健全法律风险管理组织机构，明确各部门和岗位的职责权限。制度保障制定完善的法律风险管理制度和流程，确保各项工作有章可循。人员保障加强法律风险管理队伍建设，提高专业人员的业务素质和综合能力。信息化保障利用信息技术手段，提高法律风险管理的效率和准确性。6.3法律风险管理实施保障07附录(资料性)法律风险识别方法示例编制法律风险清单根据企业业务领域、经营管理活动，列出可能面临的法律风险点。评估法律风险对每个法律风险点进行评估，确定其发生的可能性和影响程度。制定应对措施针对每个法律风险点，制定相应的应对措施，包括预防、控制和应急响应等。法律风险清单法收集与企业业务相关的法律法规，包括国家法律法规、地方性法规、行业规定等。收集法律法规对照分析制定合规措施将收集到的法律法规与企业实际业务进行对照分析，找出可能存在的法律风险点。针对识别出的法律风险点，制定相应的合规措施，确保企业业务符合法律法规要求。030201法律法规对照法收集案例收集与企业业务相关的法律风险案例，包括企业内部案例和外部公开案例。分析案例对收集到的案例进行分析，总结案例中法律风险的发生原因、影响及应对措施。借鉴经验根据案例分析结果，借鉴其他企业的成功经验，制定相应的法律风险防范措施。案例分析法根据企业业务流程，绘制相应的流程图，包括业务流程图、决策流程图等。绘制流程图在流程图中标出可能存在的法律风险点及关键环节。识别法律风险点针对识别出的法律风险点及关键环节，制定相应的控制措施，确保业务流程的合法性和规范性。制定控制措施流程图法08附录B(资料性)法律风险清单示例合同主体不合法或资质存在问题，导致合同无效或履行困难。合同履行过程中，对方违约或不可抗力等因素导致合同无法履行。合同条款不清晰、不完善，存在歧义或漏洞，可能引发纠纷。合同变更、解除或终止时，未按照法律程序进行，可能产生法律纠纷。合同管理法律风险侵犯他人知识产权，如专利、商标、著作权等，可能面临侵权赔偿和声誉损失。自身知识产权被他人侵犯，未能及时采取法律措施维护权益，导致损失扩大。知识产权许可、转让等合同存在瑕疵，可能引发纠纷。商业秘密保护不当，导致泄露和损失。01020304知识产权法律风险010204劳动用工法律风险招聘过程中存在歧视、虚假宣传等行为，违反法律法规。劳动合同签订不规范，存在未签订、未及时签订或条款不合法等问题。劳动者权益保护不到位，如工资、福利、保险等未按规定执行。解除劳动合同时，未按照法律程序进行，可能引发劳动纠纷。03纳税申报不及时、不准确，存在偷税、漏税等违法行为。税务稽查应对不当，可能引发税务纠纷和处罚。税收优惠政策利用不当，存在骗取税收优惠的风险。跨国经营中涉及的税务问题处理不当，可能引发国际税务纠纷。税务法律风险09附录C(资料性)法律风险发生可能性分析示例包括合同签订、履行、变更和终止等过程中可能出现的法律风险。合同管理风险涉及专利、商标、著作权等知识产权的侵权、纠纷和诉讼风险。知识产权风险包括招聘、用工、解除劳动关系等环节中可能出现的违法行为和劳动争议风险。劳动法风险涉及税收申报、缴纳、稽查等方面可能存在的违法违规行为和税务纠纷风险。税务风险法律风险识别ABCD合同管理风险可能性分析合同管理流程中存在的漏洞和不足之处，评估风险发生的概率和影响程度。劳动法风险可能性评估企业在用工过程中可能存在的违法行为和劳动争议风险，分析风险发生的概率和影响。税务风险可能性分析企业税收申报、缴纳等环节可能存在的违法违规行为和税务纠纷风险，评估风险发生的概率和危害程度。知识产权风险可能性结合企业实际情况，分析知识产权侵权行为的可能性及后果。法律风险可能性分析完善合同管理流程，加强合同审查和履行监督，降低风险发生的可能性。合同管理风险应对措施加强知识产权保护和管理，完善知识产权登记、审查和维护流程。知识产权风险应对措施规范用工行为，加强劳动法律法规宣传和培训，预防劳动争议风险。劳动法风险应对措施加强税收法规学习和宣传，完善税收申报和缴纳流程，防范税务纠纷风险。税务风险应对措施法律风险应对措施10附录D(资料性)法律风险影响程度分析示例财务损失声誉损害业务运营中断法律责任法律风险影响程度评估维度01020304评估法律风险事件可能导致的直接和间接财务损失，包括罚款、赔偿、合同违约等。分析法律风险事件对企业或组织声誉的潜在影响，如品牌形象、公众信任度等。评估法律风险事件对业务运营连续性的影响，包括供应链中断、客户流失等。明确法律风险事件可能引发的法律责任，如刑事责任、行政责任等。知识产权侵权风险分析知识产权侵权行为可能导致的财务损失、声誉损害、业务运营中断以及法律责任，如高额赔偿、品牌形象受损、产品被下架等。劳动合同纠纷风险评估劳动合同纠纷可能带来的财务损失（如赔偿费用）、声誉损害（如员工不满、社会舆论压力）、业务运营中断（如员工罢工、生产停滞）以及法律责任（如违反劳动法规定）。法律风险影响程度分析示例反垄断合规风险分析反垄断违规行为可能导致的重大财务损失（如巨额罚款）、声誉损害（如企业形象崩塌、消费者信任下降）、业务运营中断（如被禁止参与某些业务、市场份额缩减）以及法律责任（如承担刑事责任、行政责任等）。数据安全与隐私保护风险评估数据安全事件和隐私泄露可能导致的财务损失（如数据恢复成本、客户流失导致的收入减少）、声誉损害（如客户信任下降、品牌形象受损）、业务运营中断（如系统瘫痪、服务中断）以及法律责任（如违反数据保护法规定、承担民事或刑事责任）。法律风险影响程度分析示例11附录E(资料性)审查合同需关注的关键条款明确合同主体确认合同双方的名称、住所、法定代表人等信息，确保主体资格合法。核实签约人资格对签约人的身份、授权委托书等进行核实，确保其有签约资格。合同主体与签约人资格条款对合同标的进行准确、清晰的描述，包括名称、型号、规格、数量、质量等。清晰描述标的确保合同标的符合国家法律法规的规定，不存在违法或禁止交易的情况。确认标的合法性标的条款价格与支付条款明确价格与计价方式约定合同价款、计价方式、价格调整等事项，确保价格条款的明确性和合理性。约定支付方式对支付方式进行约定，包括支