政企客户部虚假贸易测试附有答案

政企客户部虚假贸易测试（2023）[复制]姓名：[填空题]*_________________________________单选1.开展虚假业务的单位，一经发现依规依纪进行严肃追责问责，（）就地免职.[单选题]*A.直接责任人(正确答案)B.主要负责人C.分管负责人D.上一级企业负责人2.国资委要求不准开展任何形式的融资性贸易，下面哪些属于融资性贸易（）[单选题]*A.无商业实质、以贸易业务为名对外提供资金B.通过结算票据、办理保理、增信支持等变相提供资金C.为上下游企业提供融资便利D.以上都是(正确答案)3.存在特定利益关系的企业主要包括（）等情形[单选题]*A.上下游为母子公司或由相同的实际控制人控制B.上下游企业主要负责人、董事、监事、高级管理人员相同C.上下游企业注册地址、实际办公地址、业务联系人或联系电话相同D.以上都是(正确答案)4.办公用品采购项目包装成集成项目，违反了“十个不准”中的第（）条要求[单选题]*不准开展背离主业的贸易业务(正确答案)不准开展无商业实质的循环贸易不准在贸易业务中人为增加不必要的交易环节不准开展任何形式的融资性贸易5.项目资金来源为（）时，确定是虚假贸易业务[单选题]*A.拆迁补偿款(正确答案)B.“张冠李戴”非客户公司的来款C.客户支付的合同款项D.客户贷款6.（）属于虚假贸易高度嫌疑[单选题]*A.上下游合同条款高度一致的项目；B.我方未参与实质性货物收、发环节的项目；C.我方未参与实质验收环节的项目；D.以上都包括(正确答案)7.某项目在后向招标时发现其中一家投标方的监事和前向客户的监事为同一人，此时（）[单选题]*可以和该投标方签后向合同，且可以采用全额法列支收入可以和该投标方签后向合同，但应采用净额法列支收入不可以和该投标方签后向合同(正确答案)以上都不对8.防范虚假贸易业务的第一个环节在（）[单选题]*A.商机阶段(正确答案)B.前向合同阶段C.后向采购阶段D.实施交付阶段9.以下项目资料不属于在“虎嗅”平台必留档的是（）[单选题]*A.施工计划、总体实施方案B.到货清单、到货签收单C.初验报告、终验报告D.客户沟通记录(正确答案)10.对部分央企虚假贸易业务专项复核发现问题进行通报，以零容忍的态度严肃开展追责问责，（）以后坚决杜绝虚假贸易业务。[单选题]*A.2022年10月31日(正确答案)B.2022年10月12日C.2023年10月31日D.2023年10月12日多选：1.以下哪些属于虚假贸易业务识别主要判断特征（）*虚构业务背景，或人为增加不必要的交易环节。(正确答案)上游供应商和下游客户存在特定利益关系。(正确答案)对交易标的没有控制权的空转、走单等贸易业务。(正确答案)不参与交付、验收的业务。(正确答案)2.虚假贸易业务包括（）*A.融资性贸易(正确答案)B.空转贸易(正确答案)C.走单贸易(正确答案)D.循环贸易(正确答案)3.哪些属于有悖于交易常识的异常贸易业务（）*A.不参与货物收、发环节，无法提供运输、仓储等物流环节单据、验收或贸易环节中其他的外部单据(正确答案)B.上下游合同条款高度一致、签订日期相同或相近且差价率明显低于市场平均水平的贸易(正确答案)C.上下游合同签订日期相同或相近(正确答案)D.上下游合同差价率明显低于市场平均水平的贸易(正确答案)4.（）对ICT业务真实性、合规性承担直接责任、首批责任*A.项目经理(正确答案)B.部门负责人(正确答案)C.单位负责人D.项目管理员5.虚假贸易业务有哪些危害？（）*A.业绩收入不实(正确答案)B.企业形象受损(正确答案)C.资金诉讼风险(正确答案)D.虚开发票风险(正确答案)E.舞弊渎职风险(正确答案)6.国资委要求十个不准，下面哪些属于十个不准行为（）*A.通过伪造上下游交易对手信息以及运输仓储、收发货等单据虚构贸易业务交易背景，为外部企业提供赚取资金占用费的空间(正确答案)B.在上下游企业均为集团子企业的情况下人为引入外部企业参与集团内部贸易业务(正确答案)C.通过相同企业或关联企业之间签订内容相同的多份买卖合同，形成一个闭合的货物流转回路(正确答案)D.缺少对交易标的的控制权，如交易标的控制权在整个交易过程中都未发生变更(正确答案)7.某项目前向为甲公司，后向为乙公司，当（）时，该项目不可以实施*A.甲公司控股乙公司(正确答案)B.乙公司是甲公司的特约经销商(正确答案)C.乙公司常做我方公司的供应商D.甲公司与乙公司的董事为同一人(正确答案)8.某项目前后向均为我公司下属三产公司（均为上市公司），且均采用全额法列支收入，该项目的风险在于（）*A.违反“十个不准”中的“不准在贸易业务中人为增加不必要的交易环节”(正确答案)B.违反“十个不准”中的“不准开展任何形式的融资性贸易”C.违反“十个不准”中的“不准开展背离主业的贸易业务”D.因三产公司与我公司是两个独立的上市公司，这种交易会形成3倍的收入确认，会被认定业绩造假的过单项目。(正确答案)9.某项目前向为甲公司，后向为乙公司，且甲乙双方有一定的利益关系，我方在未经审批的情况下对乙公司大额垫资，该项目的风险在于（）*A.存在一定的融资性贸易风险(正确答案)B.存在一定的资金流出风险(正确答案)C.违反“十个不准”要求(正确答案)D.违反内控审批流程(正确答案)判断[单选题]*1.建立财务、法律和审计、巡察等部门联动机制，在各自领域形成虚假贸易业务治理风险防线。其中财务、审计从业务真实性、合作合规性等方面履行业务把关职能，形成第一道防线。（）对错(正确答案)2.新开展虚假贸易业务并造成资产损失或其他严重不良后果的直接责任人，一经发现先行就地免职。（）[单选题]*对(正确答案)错3.对于2022年10月31日后仍开展虚假贸易业务的企业，一经发现对直接责任人就地免职，严肃追究责任，同时追究企业主要负责人、分管负责人和上一级企业负责人以及参与造假的相关人员的责任；涉嫌违纪或职务违法犯罪的，移送有关纪检监察机关（机构）处置。（）[单选题]*对(正确答案)错4.全面建立省、市、县三级穿透的专人盯防机制，各级政企、市场等业务部门需设置专人负责所属单位内的虚假贸易业务一点牵头工作。（）[单选题]*对(正确答案)错5.某项目前向为甲公司，后向为乙公司，甲、乙公司的实际控制人同为王某，但是业务有真实标的且乙公司是通过公开招标评选的，所以该项目可以实施。（）[单选题]*对(正确答案)错6.某项目前向为甲公司，后向为乙公司，甲、乙公司办公地点在同一栋楼且联系号码完全相同，但是甲、乙公司否认两家公司存在特定利益关系，所以该项目不存在过单风险。（）[单选题]*对错(正确答案)7.某项目的前向和后向之间直接进行标的物交付和验收，电信公司无交易标的控制权，该业务情景属于“空转、走单”贸易。（）[单选题]*对(正确答案)错8.甲公司与乙公司频繁互为我公司项目的客户、供应商，交换项目合作，这种情形可能存在循环贸易的风险。（）[单选题]*对(正确答案)错9.某公司12月集中立项并完工一批上百万工程项目，工期10天，说明该公司效率高，业务不存在风险。（）[单选题]*对错(正确答案)10.某项目因客观原因只能选择前向客户的特约经销商作为供应商，这种情况上公司总经办、党委会讨论批准后可以实施。（）[单选题]*对错(正确答案)11.某业务人员认为为了主实协同发展，三产公司与主业公司之间的可以多次互相转包项目,并全额确认收入。（）[单选题]*对错(正确答案)12.某业务人员认为只要项目是真实的，就不存在虚假贸易风险。（）[单选题]*对错(正确答案)13.某项目的前向客户，协助后向供应商参与我公司