新能源工程机械项目建设工程风险管理方案

新能源工程机械项目

建设工程风险管理方案

XXX有限公司

目录

一、工程风险管理内容和方法.........................................3

二、工程风险分类..................................................20

三、竣工验收.......................................................24

四、工程建设程序..................................................25

五、意外伤害保险..................................................30

六、工程质量保证保险..............................................31

七、产业环境分析..................................................34

八、政策推动工程机械电动化.......................................40

九、必要性分析....................................................40

十、公司简介.......................................................41

H、项目概况....................................................42

十二、经济收益分析................................................45

营业收入、税金及附加和增值税估算表................................45

综合总成本费用估算表..............................................47

利润及利润分配表...................................................48

项目投资现金流量表.................................................51

借款还本付息计划表.................................................53

十三、投资方案分析................................................54

建设投资估算表.....................................................56

建设期利息估算表...................................................57

流动资金估算表.....................................................58

总投资及构成一览表.................................................59

项目投资计划与资金筹措一览表......................................61

一、工程风险管理内容和方法

工程风险管理是一项非常复杂的管理过程。

(一)工程风险识别

1、工程风险识别步骤

工程风险识别是风险管理的第一步，能否将工程潜在的重大风险

都识别出来，决定了风险管理效果。可按下列四个步骤进行工程风险

识别。

(1)收集和整理相关信息资料。风险一般是由数据或信息的不完

备而引起的，因此，收集和整理与工程风险事件直接相关的信息可能

是困难的，但风险事件不是孤立的，会存在一些与

(2)其相关的信息。工程风险识别的信息来源包括与工程项目相

关的自然和社会环境方面的数据资料，已建成的类似工程信息资料，

工程勘察设计、施工等文件资料等。建立工程风险初始清单。在收集

和整理工程项目相关信息资料的基础上，可对工程项目存在的不确定

性进行多角度分析，确定其可能存在的风险，并建立工程风险初始清

单。为便于管理人员全面认识工程风险，不遗漏重要风险，初始清单

应列出工程项目客观存在和潜在的所有风险。

通过适当的风险分解方式来识别风险是建立工程风险初始清单的

有效途径。对于大型复杂工程项目，首先应按单项工程、单位工程进

行分解，从时间、目标和因素等维度对各单项工程和单位工程进行分

解后，可以较容易地识别出工程项目的主要风险。其中，时间维度是

指按工程实施的各个阶段进行分解，也就是识别工程实施不同阶段的

风险；目标维度是指按工程目标进行分解，也就是识别影响工程投资、

进度、质量和安全目标实现的各种风险；因素维度是指按工程风险因

素的分类进行分解，如政治、社会、经济、自然、技术等方面风险。

(3)进行风险归集和分类。对工程风险进行归集和分类的目的包

括：一是能够加深工程参建各方对风险的认识和理解；二是可辨清风

险性质，从而有助于制定有效的风险应对策略。

工程风险分类方式有多种，可按技术和非技术进行分类或按工程

项目目标进行分类，还可按工程项目各参与方进行分类。

(4)编制工程风险清单。将分类后的工程风险整理成清单，是风

险识别最主要的成果，也是评估和应对风险的重要基础。工程风险清

单并非一成不变，应随着信息变化和风险演变而及时进行更新。工程

风险清单格式通常可按所示进行编制。

2、工程风险识别常用方法

工程风险识别需要借助一些分析方法进行更多系统的横向思考。

借助这些方法，可提高风险识别效率，操作规范，且不容易产生遗漏。

在实际应用中可结合工程项目具体情况，组合使用这些方法。

(1)核对表法。核对表是用来记录和整理数据的常用工具，风险

核对表中所列内容都是历史上类似工程项目曾发生过的风险事件。采

用核对表法进行风险识别，可对照核对表中所列内容对拟建工程进行

检查核对，用来判别工程项目是否存在表中所列或类似风险。

风险核对表法的优点在于使风险识别工作变得较为简单，容易掌

握；缺点是对单个风险来源描述不足，不能揭示风险来源之间的相互

依赖关系，而且受限于某些工程项目的可比性，有时又险列表不够详

尽，有些工程风险可能未列入核对表中。

(2)头脑风暴法。头脑风暴法又称集思广益法，是指通过营造一

个无批评的自由会议环境，使与会者畅所欲言，充分交流、互相启迪,

产生大量创造性设想的过程。头脑风暴法以共同目标为中心，参会人

员在他人看法的基础上提出自己的意见。头脑风暴法可以充分发挥集

体智慧，提高风险识别的正确性和效率。

参加头脑风暴会议的人员主要由风险分析专家、风险管理专家、

相关专业领域专家及具有较强逻辑思维和总结分析能力的主持人组成。

应用头脑风暴法要遵循一个原则，即发言过程中没有讨论，不进行判

断性评论。

（3）常识、经验和判断。以往类似工程所积累的资料、数据、经

验和教训，工程项目管理团队成员的个人知识、经验和判断在风险识

别时非常奏效，对于那些采用新技术、无先例可循的工程更是如此。

此外，将工程参建各方聚集起来，就工程风险进行面对面讨论，也有

可能触及般规划活动中未曾或不能发现的风险

（二）工程风险估计

1、工程风险估计内容

工程风险估计是建立在有效识别工程风险的基础上，运用概率论

和数理统计方法，对工程建设各阶段的风险事件发生的可能性、可能

产生的后果、影响的范围和可能发生的时间等进行估计。

（1）风险事件发生的可能性估计。工程风险估计的首要任务是分

析和估计风险事件发生的概率与概率分布，这是工程风险估计中最为

重要的一项工作，也常常是最困难的一项工作。主要原因在于：一是

工程风险事件相关数据和历史资料的收集相当困难；二是不同工程的

差异性较大，用以往类似工程数据推断拟建工程风险事件发生概率的

误差可能较大。

般来讲，如果拥有足够的数据和历史资料，可直接根据这些数据

资料确定风险事件的概率分布；否则，可利用理论概率分布或主观概

率来进行估计工程风险事件发生的可能性。

(2)风险事件产生的后果估计。风险事件产生的后果估计是指分

析和估计工程风险事件发生后造成的后果，即工程风险事件可能带来

的损失大小，这些损失会对工程项目目标的实现造成哪些不利影响，

如进度延误、费用超支、发生质量事故或安全事故等。其中，进度损

失估计包括风险事件对局部工程进度的影响、风险事件对工程总工期

的影响，费用损失估计包括一次性最大损失、对工程整体造成的损失、

赶工期及处理质量安全事故而增加的费用等

(3)风险事件影响范围估计。风险事件影响范围估计包括风险事

件对当前工作和其他相关工作的影响估计，以及对项目利益相关各方

的影响估计。工程项目是由若干相互联系、相互制约的各项活动、事

件、众多组织等构成的复杂系统，风险事件的发生不仅会影响当前工

作，还会对相关工作和组织产生影响。因此，要结合风险事件发生的

概率和影响程度，对所有可能影响的工作和利益相关方进行全面估计。

(4)风险事件发生的时间估计。风险事件发生的时间也是工程风

险估计的重要工作。其主要原因在于工程风险应对通常是根据风险事

件发生的时间进行的。一般情况下，先发生的风险应优先采取应对策

略；而对于后发生的风险事件，则可通过对其进行跟踪和观察，抓住

机遇进行调节，以降低风险应对成本。此外，对于工程实施过程中的

某些风险事件，完全可以通过时间上的合理安排，来降低其发生的概

率或减少其可能带来的不良后果工程风险估计常用方法

(5)风险事件发生的概率估计方法。风险事件发生的概率分布一

般有四种确定方法，即根据历史资料、利用理论概率分布、进行主观

判断和综合推断。一般来讲，应当根据历史资料来确定风险事件的概

率分布，但当没有足够的历史资料时，也可利用理论概率分布或进行

主观判断方法进行风险估计。

1)历史资料确定法。当工程风险事件或其影响因素积累有较多的

数据资料时，可通过分析这些数据资料，找出风险因素或风险事件的

概率分布。数据资料的统计分析一般可形成频率直方图或累计频率分

布图，据此可找到与此形状接近的函数分布曲线，即可得到相应的期

望值、方差和标准差等信息

2)理论概率分布法。在工程实践中，有些风险事件的发生是一种

较为普遍的现象，已有很多专家学者进行这方面诸多研究，并总结出

这些风险事件发生的分布规律。在此情况下，就可利用已知的理论概

率分布，并根据工程项目的具体情况去求解风险事件发生的概率。工

程风险估计常用的概率分布有三角形分布、均匀分布、正态分布、指

数分布等。

3）主观概率法。由于工程项目具有一次性和单件性特点，不同工

程项目的风险来源和风险特性差别往往很大，因此，经常是没有或很

少有可以借鉴的历史数据资料。在此情况下，就只能根据个人或相关

专家的经验对风险事件发生的概率分布或概率进行主观判断。主观概

率反映的是特定个体对特定事件的判断，为保证主观概率的可靠性和

有效性，除选择经验丰富的专家外，还要根据专家的专业方向、知识

水平等对专家的估计值赋予一定权重。

4）综合推断法。综合推断法是指利用已有数据进行分析与主观分

析判断相结合的一种工程风险发生概率估计方法。综合推断法又可分

为前推法、后推法和旁推法。前推法是指根据历史经验和数据来推断

工程风险发生的概率。后推法是指在没有直接的历史经验数据可供使

用时采用的一种方法，即把未知的事件及后果与某一已知事件及后果

联系起来，也就是把未来风险事件归算到有数据可查的风险事件，在

时间序列上由前向后推算。旁推法则是利用以往类似工程数据资料对

拟建工程可能遇到的风险事件发生概率进行估计。

（6）风险损失估计方法。工程风险事件造成的损失通常包括费用

超支、进度（工期）拖延质量事故、安全事故四个方面。费用超支可

用货币来衡量；而进度则属时间范畴；质量事故和安全事故既涉及经

济，又可能会导致工期延误。但在工程实践中，质量和安全影响问题

常可归结为费用和进度问题，在某些场合下，也可将进度问题进一步

归结为费用问题去分析处理。

1）进度损失估计。估计工程风险事件引起的进度损失，可分以下

两步展开。

第一步，估计风险事件对工程项目局部进度的影响。可根据工程

项目整体进度计划和工程项目整体环境发展变化作出分析判断。对于

风险事件发生后对局部活动延误时间的计算要根据工程项目实际情况

进行。如工程施工阶段发生一起较大质量事故，该质量事故对局部施

工活动延误时间的计算应包括质量事故调查分析所需时间、质量事故

处理所需时间和质量事故处理后验收所需时间等。

第二步，估计风险事件对工程总工期的影响。当风险事件对局部

活动的延误时间确定后就可借助关键线路法进行分析，以确定风险事

件发生后对工程总工期的影响程度。

2）费用损失估计。费用损失估计在工程风险管理中占有非常重要

的地位，它包括一次性最大损失估计和工程项目整体损失估计。一次

性最大损失应包括在同一时段发生的各类风险引起的损失之和，包括

费用、工期、质量、安全和第三者责任等引起的损失。除一次性损失

外，风险对后续阶段的工程实施还会有影响，因此，费用损失估计还

要考虑对后续阶段工程实施与保险来的损失，即项目整体损失估计。

此外，针对不同类型的风险损失还应分别估计以下方面。

①因经济因素而增加的费用估计，包括价格、汇率、利率等的波

动。

②因赶工而增加的费用估计，包括建筑材料供应强度增加而增加

的费用、工人加班而增加的人工费、施工机具使用费和管理费等。有

时，因赶工会使资金提前支付，因而会带来利率方面的损失。

③因处理质量事故而增加的费用估计，包括建筑物、构筑物或其

他结构倒塌或报废所造成的直接经济损失，修补措施费用，返工费用，

引起工期拖延造成的损失，工程永久性缺陷造成使用功能的损失，第

三者责任引起的损失等。

④因处理安全事故而增加的费用估计，包括伤亡人员的医疗或丧

葬费用，以及补偿费用；材料、设备等的损失费用；引起工期延误造

成的损失；为恢复正常施工而发生的费用；第三者责任引起的损失等。

(7)风险影响程度及风险指标估计方法。

1)风险影响程度。根据专家积累的经验和掌握的信息，将工程项

目各目标受风险事件的影响程度分为若干等级作为影响值。影响值可

采用顺序度量法或基数度量法表示。顺序度量法是指将风险影响后果

按严重程度顺序表达，如非常低、低、中、高和非常高。基数度量法

是指将不同权值作为影响值对应不同的影响程度，这些值可以是线性

的，也可以是非线性的。具体采用哪种方法取决于决策者对风险的态

度。

2）风险指标。在分析风险事件对工程项目目标的影响程度时，只

考虑风险损失的均值不足以反映真实的风险情况。因此，需要采用风

险损失的标准差和变异系数来衡量风险后果的严重性。

（三）工程风险评价

1、工程风险评价内容

工程风险评价是指在风险识别和风险估计的基础上，综合考虑工

程项目各风险之间的相互影响、相互作用，以及对工程项目的总体影

响，然后与风险评价基准进行比较，确定是否要对工程项目采取控制

措施的过程。通过工程风险评价，可进一步认识已估计的风险发生概

率和引起的损失，降低风险估计中的不确定性。当发现原估计和现状

出入较大时，可根据工程进展状况，重新估计风险发生概率和可能的

后果。

风险评价结果应满足风险应对需要，否则应作进一步分析。2工程

风险评价常用方法

(1)主观评分法。主观评分法是指管理人员对每一风险因素给予

一个主观评分，然后计算整个项目风险，并通过与风险基准比较来分

析项目是否可行的方法。这种分析方法更侧重于对工程风险的定性评

价，其优点是简便易行，不足是评价的可靠性完全取决于管理人员的

经验和水平。

(2)蒙特卡洛法。蒙特卡洛法的基本原理是通过抓住事物运动过

程的数量和物理特征，运用数学方法进行模拟，每一次模拟都描述系

统可能出现的情况，经过成百上千次模拟后，即可得到一些有价值的

结果。蒙特卡洛法在许多领域都有着广泛应用。应用蒙特卡洛法进行

工程风险评价，就是利用各种不同分布随机变量的抽样数据序列对实

际系统的概率模型进行模拟，给出风险事件造成后果的渐近统计估风

险逐渐变大。

(3)等风险图法。工程风险大小与风险事件发生的概率和风险引

起的损失有关。有严重潜在损失的风险，虽不经常出现，但比经常发

生却无太大损失的风险要更可怕。

2)若两种风险的潜在损失类似，则发生概率高的风险具有较大Ro

3)若风险评价图中的每条曲线代表一个风险事件，不同的曲线风

险程度不一样。曲线距离原点越远，期望损失越大，一般认为风险也

就越大。

4)工程风险发生概率与潜在损失的乘积是损失期望值，即风险大

小是关于损失值期望的

(四)工程风险应对

1、工程风险应对内容

工程风险应对是指为降低风险发生概率、损失严重程度等而制定

风险应对策略和技术手段的过程。风险应对过程的结果就是编制风险

应对计划。不同工程项目的风险应对计划内容不同，但至少应包含下

列内容。

(1)描述已识别的工程风险基本信息，包括风险名称、风险编号、

风险等级、风险原因说明等。

(2)关键风险识别，以及关于这些风险对于实现项目目标所产生

的影响说明，从风险估计中摘录出来的发生概率及潜在损失。

(3)风险应对策略，包括解决每一风险的实施计划、各单独应对

计划的总体综合，以及风险耦合作用分析后订出的其他风险应对计划。

(4)风险责任分配。明确风险管理组织、各类工程风险的承担主

体及其责任，以及负责实施风险应对策略的人员和职责。

(5)实施应对策略所需资源的分配，包括费用、时间进度及技术

要求的说明。

(6)跟踪、决策及反馈时间，包括不断修改、更新需优先考虑的

风险一览表、计划和各自结果。

(7)应急计划。应急计划是指预先计划好的，一旦风险事件发生

就付诸实施的行动步骤和应急措施。

2、工程风险应对策略

风险应对可从改变风险后果的性质、风险发生概率或风险后果大

小三个方面采取多种策略。常见的工程风险应对策略有风险回避、风

险转移、风险减轻、风险预防、风险自留和风险利用等。

(1)风险回避。风险回避是指当工程风险潜在威胁太大，不利后

果也很严重，又无其他策略可用时，主动放弃项目或改变项目目标与

行动方案，从而规避风险的一种策略。当工程项目的实施面临巨大风

险，又没有有效办法控制风险，甚至保险公司也因风险太大拒绝承保

时，就应考虑放弃项目实施，避免巨大的人员伤亡和财产损失。

(2)风险转移。风险转移是工程风险管理广泛采用的应对策略。

风险转移的目的不是降低风险发生的概率和减轻不利后果，而是通过

合同或协议，将风险损失的一部分转移到有能力承受或控制工程风险

的个人或组织中。

风险转移通常有以下两种途径。

1)保险转移。保险转移是指借助第三方一保险公司来转移风险。

这种途径需要花费定费用将风险转移给保险公司，当风险发生时从保

险公司获得经济补偿。与其他风险应对策略相比，工程保险转移风险

的效率是最高的。

2)非保险转移。非保险转移是指通过签订协议进行风险转移。常

见的工程风险非保险转移有出售、合同条款、担保和分包等途径。

(3)风险减轻。风险减轻是指将工程风险发生的概率或后果降低

到某一可接受程度。在制定风险减轻措施时，必须依据工程风险的特

性，尽可能将工程风险降低到可接受程度，常见途径有减少风险发生

概率、减少风险事件造成的损失、分散风险、分离风险等。

(4)风险预防。风险预防是一种主动的风险应对策略，常分为有

形和无形两种手段。

1)有形手段。有形手段是指在工程建设中，结合具体工程特性采

取一定的工程技术手段，避免潜在风险事件发生。用工程技术手段预

防风险有下列多种措施：防止风险因素出现：消除已存在的风险因素;

将风险因素与人、财、物在时间和空间上隔离等。

2)无形手段。无形手段包括教育法和程序法。教育法是通过对工

程项目管理人员广泛开展教育，提高参与者风险意识，使其认识到工

作中可能面临的风险，了解并掌握处置风险的方法和技术，有效应对

工程风险。程序法是指通过具体的规章制度使工作程序标准化，实现

工程项目活动的规范化管理，尽可能避免风险事件的发生和造成的损

失。

（5）风险自留。风险自留是指工程建设参与方有意识地选择自己

承担风险后果的一种风险应对策略。风险自留是一种风险财务技术，

工程建设参与方明知可能会发生风险事件，但在衡量各种风险应对策

略后，从经济性和可行性考虑，仍将风险自留，当风险损失出现时，

则需要依靠工程建设参与方自身财力去弥补。

当工程建设参与方决定采取风险自留策略时，需要对风险事件提

前做一些准备，这些准备有时被称为风险后备措施，主要包括费用、

进度和技术三种后备措施。

1）费用后备措施。费用后备措施主要是指预算应急费，是事先准

备一笔用于补偿差错、疏漏及其他不确定性对工程项目费用估计产生

影响的资金。

2）进度后备措施。进度后备措施是指要制订一个较紧凑的进度计

划，争取在工程参建各方要求完成的日期之前完成项目。

3）技术后备措施。技术后备措施专门用于应付工程技术风险。一

般来说，采用技术后备措施的可能性很小。只有当小概率风险事件发

生，需要采取补救行动时，才会动用技术后备措施。技术后备措施分

两种情况，即技术应急费和技术后备时间。

(6)风险利用。应对风险的更高层次是风险利用。风险利用仅针

对投机风险而言，原则上投机风险大部分有被利用的可能，但并不是

轻易就能获得成功。因为投机风险具有两面性有时利大于弊，有时则

相反。风险利用就是促进风险向有利的方向发展。

(五)工程风险监

1、工程风险监控内容

在工程实施过程中，风险会不断发生变化，新的风险有可能会出

现，预期的风险也可能会消失。工程风险监控的主要任务是：随着工

程进展密切跟踪已识别的风险，监控残余风险和识别新的风险；分析

工程项目目标的实现程度，以及风险因素的变化和风险应对措施产生

的效果；进一步寻找机会，细化风险应对措施，实现消除或减轻风险

的目标。

工程风险监控不能仅停留在关注风险的大小上，还要分析风险事

件影响因素的发展和变化。

2、工程风险监控方法

(1)挣值分析法。挣值分析法是对工程进度和费用进行综合控制

的一种有效方法，其核心是对工程项目在任一时间的计划指标、完成

状况和资源耗费进行综合度量，从而准确描述工程进展状态。挣值分

析法的另一重要优点是可以预测工程项目可能发生的工期滞后量和费

用超支量，从而为工程风险监控提供有效支持。

(2)工程风险应对审计法。该方法可用于工程决策和实施全过程,

从项目建议书开始直至项目结束。主要检查诸如项目建议书、项目产

品或服务的技术规格要求、项目招标文件、设计文件、实施计划、必

要的试验等。风险应对审计人员检查和文字记录诸如规避、转移或减

轻等风险应对措施的效果，以及风险承担人的有效性。

3、工程风险控制措施

在风险监控的基础上，应针对发现的问题，及时采取措施(这些

措施包括权变措施、纠正措施，以及提出项目变更申请或建议等)并

对工程风险重新进行评估，对风险应对计划作出调整。

(1)权变措施。权变措施是指未事先计划或考虑到的应对风险措

施。工程项目是一个开放性系统，实施环境复杂，有许多风险因素在

编制风险计划时是考虑不到的，或者对其没有充分认识。在工程风险

监控时，发现某些风险的严重性或者是在一些新的风险产生时，能够

随机应变，及时提出应对措施，并将其纳入项目和风险应对计划中。

(2)纠正措施。纠正措施是为使项目未来预计绩效与原定计划一

致所作的变更。当工程风险监控结果显示，已列入控制的风险在进一

步发展或出现新的风险时，则应对工程风险作深入分析和评估，在找

出工程风险事件影响因素的基础上，及时采取纠正措施（包括实施应

急计划和附加应急计划）。

（3）项目变更申请。工程实施阶段，无论是建设单位、设计单位、

工程监理单位，还是承包商，认为原设计图纸、技术规范、施工条件、

施工方案等不利于项目目标实现，或可能会存在风险的，均可提出变

更要求或建议，但这类申请或建议一般应是书面的。

二、工程风险分类

工程风险是指工程项目在决策、设计、施工及竣工验收等阶段可

能遭受的风险。为便于识别风险和对不同类型风险采取不同的分析方

法和应对措施，可按不同原则和标准对工程风险进行分类。

1、项目决策阶段风险

由于项目决策阶段是研究工程建设必要性、技术可行性、经济合

理性的关键时期，该阶段涉及的内外部环境复杂，风险因素众多，一

般包括以下五个方面。

（1）国家宏观政策、产业政策及区域发展规划变动所引起的政策

风险，如调整国民经济计划、增加税收，强迫某些工程下马，或由于

某种政策原因迟发、拒发、吊销项目许可证，或国家产业限制政策对

某些项目加重税收等。

(2)项目产品需求、价格和竞争等方面变化引起的市场风险，如

国内外市场、近期与长期市场需求数据的不确定性，产品和原材料价

格的剧烈波动，可替代产品和同类产品的影响等。

(3)国家和地区的居民教育程度和文化水平、风俗习惯等引起的

社会文化风险，如文化水平会影响居民对项目或其产品的需求层次，

宗教信仰和风俗习惯会禁止或限制某些工程活动的进行等。

(4)与投资有关的法律风险，如反垄断、反不正当竞争的法律不

够健全，投资立项的“关系工程”、”侵权工程”、“假担保工程”、

“条子工程”等。

(5)投资决策组织机制、责任机制、动力机制、控制机制等方面

的不健全带来的内部决策机制风险等。由于项目决策阶段存在大量不

确定因素，业主或开发商很容易作出错误的决定。

2、项目建设实施阶段风险

由于这一阶段涉及范围广、参与者众多、过程复杂等原因，业主

或开发商会面临更多风险，包括政府或主管部门对工程项目干预太多、

勘察设计工作不到位、合同条款不严谨、承包商缺乏合作诚意、监理

工程师失职、材料或设备供应商履约不力等风险。

(二)承包商风险

在工程项目建设实施阶段，承包商组织投标，中标后受业主或开

发商委托负责工程施工。通常情况下，业主会将自己需要承担的风险

通过合同转嫁给承包商，因此，承包商所承担的风险是工程建设中最

大的风险。

1、投标阶段风险

在投标阶段，承包商需要作一系列决策，例如，要进入哪个市场,

要投标哪个工程项目，投何种性质的标，采用哪些策略来中标等，这

些决策无不潜伏着大量风险，包括投标相关信息取舍失误或信息失真

的风险、选择投标中介或代理人不当的风险、投标失败或失误的风险

等。

2、签约履约阶段风险

中标后承包商与业主签订合同，并在履约过程中会遇到的风险包

括合同条件不平等或存在对承包商不利的缺陷、合同管理不善、工程

施工管理能力不足或技术不熟练、分包单位管理水平低下等。

3、验收交付阶段风险

工程完工后，应严格按照规定进行竣工验收，一旦出现问题，承

包商可能会面临风险，包括竣工验收时发现的质量问题、承包商未按

规定进行档案资料管理、带来债权债务处理风险等。

（三）咨询设计服务单位风险

咨询设计服务单位接受业主委托；在工程实施过程中提供勘察、

设计、监理、全过程工程咨询等方面的专业服务，同样要面临各种各

样的风险。

1、来自业主或开发商的风险

工程实施过程中业主或开发商的不当行为会影响咨询设计服务单

位的正常工作，产生风险，包括：业主或开发商不遵循客观规律，对

工程提出不合理要求；咨询服务合同欠公平；可行性研究缺乏严肃性,

数据服务于结果、缺乏客观性；业主或开发商对咨询设计服务单位的

干预过多；工程投资预算不足，导致咨询设计服务单位存在资金风险

等。

2、来自承包商的风险

受业主或开发商委托的工程监理单位，在合同实施期代表业主或

开发商利益，会与承包商产生分歧和争端，而承包商出于自身利益考

虑，会造成工程监理单位的风险，包括：承包商低价中标，在施工过

程中不断提出索赔；承包商缺乏职业道德，偷工减料，对工程极不负

责。一旦出现这些情况将导致质量安全事故，工程监理单位就要承担

较大的连带责任。

3、来自自身职业责任的风险

各类咨询设计服务单位分别与业主或开发商签订咨询服务合同，

履行各自的职责，在履约过程中，会要求承担职业责任风险，包括：

勘察设计单位提供的设计方案不合理，或者存在较大失误；工程咨询

单位编制的投资估算、设计概算不准；咨询设计服务单位的能力和水

平不适应等。

三、竣工验收

建设工程按设计文件规定的内容和标准全部完成，并按规定将施

工现场清理完毕后，达到竣工验收标准时，建设单位即可组织工程竣

工验收。工程勘察、设计、施工、监理等单位应参与工程竣工验收。

工程竣工验收要审查工程建设的各个环节，审阅工程档案，实地查验

建筑安装工程实体，对工程设计、施工和设备质量等进行全面评价。

不合格的工程不予验收。对遗留问题提出具体解决意见，限期落实完

工程竣工验收是投资成果转入生产或使用的标志，也是全面考核

工程建设成果、检验设计和施工质量的关键步骤。工程竣工验收合格

后，建设工程方可投入使用。

建设工程自竣工验收合格之日起即进入工程质量保修期。工程质

量保修期内发现存在工程质量缺陷的，应及时修复，费用由责任方承

担。

投资主管部门或者其他有关部门应当按照国家有关规定选择有代

表性的已建成的政府投资项目，委托中介服务机构对所选项目进行后

评价。后评价应当根据项目建成后的实际效果，对项目审批和实施进

行全面评价并提出明确意见。非政府投资项目是否进行后评价由项目

单位决定。

四、工程建设程序

工程建设程序是指在建设工程从策划、决策、设计、施工，到竣

工验收、投人生产或交付使用的整个建设过程中，各项工作必须遵循

的先后顺序。每一项建设工程都要经过投资决策和建设实施两个发展

时期、若干阶段，最后通过竣工验收投入生产或交付使用。投资决策

根据建设资金来源不同，建设项目可分为两类，即政府投资项目

和非政府投资项目。政府投资项目，以直接投资方式为主；确需支持

的经营性项目，主要采取资本金注入方式，也可以适当采用投资补助、

贷款贴息等方式。对于采用直接投资、资本金注入方式投资的项目，

政府部门需要严格审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计和概

算；对于采用投资补助、贷款贴息等方式投资的项目，政府部门只审

批资金申请报告。非政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，但

区别不同情况实行核准制或备案制。其中，政府仅对重大项目和限制

类项目从维护社会公共利益角度进行核准，其他项目不论规模大小均

改为备案制。

(-)编报项目建议书

项目建议书是拟建项目单位向政府投资主管部门提出的要求建设

某一工程项目的建议文件，是对工程建设的轮廓设想。项目建议书的

主要作用是推荐一个拟建项目，论述其建设的必要性、建设条件的可

行性和获利的可能性，供政府投资主管部门或其他有关部门参考并确

定是否进行下一步工作。

项目建议书被批复后，项目单位进行可行性研究；对于划拨土地

的，申请用地预审和规划选址，取得用地预审和规划选址意见书；办

理有关其他专项论证审查，如取得节能审查机关出具的节能审查意见

等。

(二)编报可行性研究报告

可行性研究是指在工程项目决策之前，通过调查、研究、分析建

设工程在技术、经济等方面的条件和情况，对可能的多种方案进行比

较论证，同时对工程建成后的综合效益进行预测和评价的一种投资决

策分析活动。

政府和社会资本合作(public-private-partnership,PPP)项目

可行性论证既要从经济社会发展、规划、技术和经济可行性、环境影

响、投融资方案、资源综合利用以及是否有利于提升人民生活质量等

方面，对项目可行性进行充分分析和论证，也要从政府投资必要性、

政府投资方式比选、项目全寿命期成本、运营效率、风险管理以及是

否有利于吸引社会资本参与等方面，对项目是否适宜采用PPP模式进

行分析和论证。

对于政府投资项目，可行性研究、分析、论证完成后，项目单位

应向政府投资主管部门或其他有关部门报送投资项目可行性研究报告

及文件、批复等资料。

（三）项目审批、核准或备第

1、政府投资项目审批

投资主管部门或者其他有关部门应当根据国民经济和社会发展规

划、相关领域专项规划产业政策等，审查下列内容，作出是否批准的

决定。

（1）项目建议书提出的项目建设必要性。

（2）可行性研究报告分析的项目技术经济可行性、社会效益及项

目建设资金等主要建设条件的落实情况。

写地经济业知识和实务（中级）

（3）初步设计及提出的工程概算是否符合可行性研究报告批复及

国家有关标准和规范要求。

(4)依照法律、行政法规和国家有关规定应当审查的其他事项。

投资主管部门或者其他有关部门对政府投资项目不予批准的，应

当书面通知项目单位并说明理由。

对经济发展、社会公益有重大影响或投资规模较大的政府投资项

目，投资主管部门或其他有关部门应当在中介服务机构评估、公众参

与、专家评议、风险评估的基础上作出是否批准的决定。

对下列政府投资项目，可以按照国家有关规定简化需要报批的文

件和审批程序：相关规划中已经明确的项目；部分扩建、改建的项目。

2、非政府投资项目的核准和备案

对于不使用政府资金投资建设，但关系国家安全、涉及生产力重

大布局；战略性资源开发和重大公共利益的项目，实行核准制；其余

项目则实行备案制。

(1)核准制。企业投资建设《政府核准的投资项目目录》中的项

目时，仅需向政府提交项目申请报告。

1)项目申请报告。项目单位在报送项目申请报告时，应当根据国

家法律、法规规定附具以下文件自然资源行政主管部门出具的用地预

审和选址意见书(仅指以划拨方式提供国有土地使用权的项目)。

②法律、行政法规规定需要办理的其他相关手续。

组织编制和报送项目申请报告的项目单位，应当对项目申请报告

以及依法应当附具文件的真实性、合法性和完整性负责。

2)项目审查核准。项目核准机关需要审查下列内容

①是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全。

②是否符合相关发展建设规划、产业政策和技术标准。

③是否合理开发并有效利用资源。

②是否对重大公共利益产生不利影响。

核准项目建设是否对公众利益构成重大影响时，项目核准机关在

作出核准决定前，应当采取适当方式征求公众意见。对于特别重大的

项目，可以实行专家评议制度。

项目符合核准条件的，项目核准机关应当对项目予以核准并向项

目单位出具项目核准文件，项目不符合核准条件的，项目核准机关应

当出具不予核准的书面通知，并说明不予核准的理由。

(2)备案制。对于《政府核准的投资项目目录》以外的企业投资

项目，实行备案制。除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方

政府投资主管部门备案。

除涉及国家秘密的项目外，项目核准、备案通过全国投资项目在

线审批监管平台实行网上受理、办理、监管和服务；实现核准、备案

过程和结果的可查询、可监督。

五、意外伤害保险

意外伤害保险是指当被保险人遭受意外伤害使其人身残废或死亡

时，保险人依照合同规定给付保险金的人身保险。《建筑法》规定，

建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保

险费。

(一)保险责任

意外伤害保险的保险责任由以下三个必要条件构成，缺一不可。

(1)被保险人在保险期限内遭受意外伤害。

(2)被保险人在责任期限内死亡或残疾。

(3)被保险人所受意外伤害是其死亡或残疾的直接原因或近因。

(二)保险范围和期限

1、保险范围

建筑意外伤害保险范围应当覆盖施工项目，是措施工单位在施工

现场从事施工作业和管理的人员受到的意外伤害，以及由于施工现场

施工直接给其他人员造成的意外伤害。已在企业所在地参加工伤保险

的人员，从事现场施工时仍可参加施工人员意外伤害保险

2、保险期限

建筑意外伤害保险期限应从工程项目被批准正式开工，且投保人

已交纳保险费的次日零时起，至施工合同规定的工程竣工之日24时止。

提前竣工的，保险责任自行终止。工程因故延长工期或停工的，需书

面通知保险人并办理保险期间顺延手续，但保险期间自开工之日起最

长不超过五年。工程停工期间，保险人不承担保险责任。

（三）保险费率

保险人和被保险人双方根据各类风险因素商定建筑意外伤害保险

费率，实行差别费率和浮动费率。差别费率可与工程规模、类型、工

程风险程度和施工现场环境等因素挂钩。浮动费率可与施工单位安全

生产业绩、安全生产管理状况等因素挂钩。

六、工程质量保证保险

工程质量保证保险又称工程质量潜在缺陷保险是指开发商投保，

由保险公司根据保险条款约定，对保修范围和保修期限内出现的由于

工程质量潜在缺陷导致的投保建筑物损坏履行赔偿义务的一种特殊保

险。近年来我国部分经济发达地区开始在住宅工程领域对这种保险进

行试点。

（一）保险责任

由投保人开发建设的建筑物，按国家有关竣工验收规定经验收合

格一定时间后，在正常使用条件下，因潜在缺陷导致在保险期间内发

生下列质量事故造成建筑物损坏，索赔权利人在保险期间内向被保险

人提出索赔的，保险人按照保险合同约定负责赔偿修理、加固或重置

费用。

(1)主体结构整体或局部倒塌。

(2)主体结构整体倾斜或不均匀沉降程度超过设计规范允许值。

(3)阳台、雨篷、挑檐等悬挑构件坍塌或出现影响使用安全的裂

缝、破损、断裂。

(4)主体结构部位出现影响结构安全的裂缝、变形、破损、断裂。

发生保险事故后，下列费用由俣险人按照保险合同约定负责赔偿:

0拆除建筑物、清理建筑物残骸的费用。

②被保险人因保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，由被保险人支

付的诉讼及仲裁费用，以及事先经保险人书面同意支付的其他必要、

合理费用。

(二)工程质量责任期

建筑工程竣工交付后的质量责任可分为两个阶段，一是工程质量

保修期，二是损害赔偿责任期。

1工程质量保修期

工程竣工交付后即进入工程质量保修期。在施工合同约定的工程

质量保修期内，发现存在施工质量缺陷的，应由施工单位负责修复。

如果工程质量缺陷责任不属于施工单位的，施工单位也可进行修复，

但修复费用应由责任方承担。

1、损害赔偿责任期

工程质量保修期届满后即进入损害赔偿责任期。对于投保工程质

量保证保险的工程，如果在工程质量保修期届满且在保险有效期限内

的使用过程中发现有工程质量缺陷的，即可由索赔权利人（通常为住

宅业主）向保险人提出损害赔偿要求。

（三）工程质量保证保险与建筑安装工程一切险的区别

工程质量保证保险可对工程竣工时未发现的工程设计、建筑材料、

技术缺陷导致后续使用过程中产生的质量问题提供风险保障。这些质

量问题包括小到墙体裂缝、墙面渗水，大到楼体断裂、楼体塌陷等。

与传统的建筑安装工程一切险相比，工程质量保证保险有着诸多不同

之处。

1、保险责任不同

建筑安装工程一切险主要保障自然灾害、意外事故、外来原因和

人为过失造成的损失；而工程质量保证保险保障建筑工程在正常使用

情况下，因潜在质量缺陷而造成的建筑物损坏。

2、被保险人不同

建筑安装工程一切险的被保险人可以是与工程有利益相关的各方,

如开发商、总承包单位、分包单位、工程监理单位等；而工程质量保

证保险的被保险人通常是开发商。

3、保险单出具方式不同

建筑安装工程一切险可直接出具正式保险单；而工程质量保证保

险通常需要在地产开发时按照暂定费率出具暂时保险单，工程竣工验

收后再出具正式保险单。

4、保险金额不同

建筑安装工程一切险的保险金额随着工程进展而递增；而工程质

量保证保险的保险金额依据工程竣工结算总造价确定，保额不变。

5、风险控制措施不同

对于建筑安装工程一切险，保险人根据工程特征进行风险查勘，

提出改进建议；而对于工程质量保证保险，通常由保险人聘请第三方

风险管理机构对工程风险进行全程监控，并出具风险评估报告。

七、产业环境分析

大力推动产业创新，联动提升现代农业、先进制造业和现代服务

业发展水平，重点培育万亿级大产业，优化现代产业体系。

(-)推进先进制造业与现代服务业“双轮驱动”和融合发展

全面提升先进制造业竞争力。实施《中国制造2025浙江行动纲要》

和“四换三名”工程，统筹推进战略性新兴产业、高新技术产业发展

与传统产业改造提升，培育一批具有国际竞争力的创新型龙头企业，

抢占制造业新一轮竞争制高点。以国内和国际市场引领制造业发展，

联动推进标准强省、质量强省、品牌强省建设，深入开展标准引领、

质量提升、技术培养三大行动，构建浙江标准体系，提高浙江产品品

质，打响浙江制造品牌。推进工业化和信息化深度融合，谋划实施智

能化改造工程，大力发展柔性制造、智能制造、精细制造，加快“浙

江制造”向“浙江智造”转型。推进互联网和制造业统筹发展，推动

制造方式和营销方式变革。改造提升传统产业，加快推动石油化工、

纺织印染、五金机电、冶金、建材等产业转型升级，重点突破核心基

础零部件、先进基础工艺、关键基础材料、产业技术基础等瓶颈，全

方位提升产业发展水平。加大企业技术改造力度，推动设备更新和新

技术应用。深化先进制造业强县（市、区）建设工作，切实消除环境

污染以及安全生产和治安隐患，加快培育现代产业集群。推动建筑生

产方式工业化，培育一批建筑业大集团和建筑强县。

着力打造现代服务业新引擎。提升发展金融、信息、物流、会展

等生产性服务业，支持发展养老、家政、教育文化等生活性服务业，

推动生产性服务业向专业化和产业链高端延伸，生活性服务业向精细

化和高品质转变。优化中心城市服务业设施配套和功能布局，开展服

务业强县（市、区）培育工作。强化规划引领与政策支持，推进国家、

省、市三级联动的服务业改革试点。提升服务业发展载体，推进现代

服务业集聚示范区等重大平台和项目建设，加大服务业重点企业培育

力度，鼓励新技术、新业态、新模式发展。深化服务业对外开放，开

展浙港、浙澳、浙台以及长三角服务业合作，吸引国内外著名服务业

企业来浙设立地区总部及功能总部，促进服务业规模化、品牌化、国

际化发展。

大力推动产业融合发展。实施“互联网+”行动计划，建设特色

鲜明、全国领先的电子商务、物联网、云计算、大数据、互联网金融

创新、智慧物流、数字内容产业中心，发展分享经济，促进互联网和

经济社会深度融合。推进产业组织、商业模式、供应链、物流链创新,

支持基于互联网的各类创新。办好世界互联网大会，推进乌镇互联网

创新发展试验区建设。促进先进制造业与生产性服务业融合发展，推

动制造企业由单一生产型向生产服务复合型转变。深度贯彻军事需求,

充分发挥浙江民用产业优势，加强军民两用技术研发交流，引进军工

优质资源项目，推进重点产业“民参军”“军转民”。积极创建国家

军民融合创新示范区，加快构建全要素、多领域、高效益的军民深度

融合发展格局。

（二）重点培育万亿级大产业

明确万亿级大产业发展重点。组织实施万亿级产业发展规划，集

中力量发展信息经济、节能环保、健康、旅游、时尚、金融、高端装

备制造与新材料等七大万亿级产业，做强做精丝绸、黄酒、茶叶等历

史经典产业，着力把文化创意产业培育成万亿级产业。聚焦产业主攻

方向和重点领域，引导各类要素资源有效集聚，形成一批具有全国意

义的大产业基地。

实施一批带动力强、创新作用突出、影响面较大的重大产业项目。

信息经济，重点推进通信网络与智能终端、专用集成电路与新型元器

件、云计算和大数据、地理信息产业、物联网和电子商务等重大项目。

节能环保产业，重点推进新能源和节能环保装备、节能环保服务业等

重大项目。高端装备制造与新材料产业，重点推进机器人与智能制造

装备、新能源汽车、航空和轨道交通、高端船舶与海工装备、新材料

等重大项目。健康产业，重点推进健康养老服务、生物医药和高性能

医疗器械等重大项目。加快推进一批时尚产业、旅游产业、金融产业

的重大项目。

创新产业引导扶持政策。加强金融资本与产业资本有效对接，更

好发挥省转型升级产业基金示范作用，加快设立各级政府产业引导基

金，组建壮大浙商转型升级母基金、浙商回归基金、“浙民投”等产

业投资基金，撬动更多社会资本参与战略性新兴产业培育和传统产业

转型升级。提高政策措施针对性和精准性，加大技术、人才、土地、

财税等方面支持力度。

（三）积极推动农业现代化

确保粮食安全及主要农产品生产供给稳定。深入推进现代化农业

园区和粮食生产功能区建设，完善农田水利等基础设施，增强农业高

产稳产能力。牢牢守住300亿斤粮食生产能力红线，大力发展旱粮和

木本油料生产。坚守耕地红线，划定和保护好永久基本农田。实施千

万亩耕地质量提升工程，全面完成800万亩粮食生产功能区建设任务。

坚持国有粮食购销企业储粮为主体，探索社会化储粮，引导民营企业

参与储备粮管理。统筹强化本省粮食生产能力和省外粮源掌控能力，

开展粮食产销省际合作，确保我省粮食储备可控、可调、可用。

构建现代农业产业体系。加快农业全产业链建设，推动一二三产

业融合发展。加强农产品品牌建设，大力推进农业标准化，加强农产

品质量安全建设，建设一批农业产业集聚区和特色农业强镇。开发观

光农业、农事体验、民宿经济等新业态，提升乡村旅游发展水平。大

力发展生态循环农业，加快推进畜牧业转型升级。创新农产品流通方

式，支持大型零售企业、批发市场参与生产基地建设，推进农业领域

“电商换市”，构建现代化农产品流通体系。

创新农业经营方式。积极促进土地流转和规模经营，着力提升专

业大户、家庭农场、合作农场、农民专业合作社、农业龙头企业等现

代农业经营主体的经营水平，引导各类经营主体有序合作、共同发展。

不断健全农业社会化服务体系，继续完善“三位一体”合作经济组织

体系。深入实施千万农民素质提升工程，培养新型职业农民。积极探

索推进农业经营诚信机制建设。

提升农业科技创新和设施装备水平。突出应用导向，深化农业科

技体制改革，建设新型农业技术体系，建立一批以新型农业经营主体

为依托的科技示范基地和农业综合体，促进农业科研、教育和生产紧

密结合。实施现代种业工程，提高种业创新能力，健全种业监管体系。

大力发展农业机械化，加强农业设施装备建设。积极推进农业”机器

换人”、“设施增地”、“节水增地”。支持信息技术体系建设，发

展精准农业、智慧农业、创意农业，建设农村信息化示范省。

（四）高水平建设产业集聚区和特色小镇

提升发展产业集聚区。以提高空间集聚度、加快产业集群化、增

强科技创新力为重点，深化体制机制改革，突出推进核心区块建设。

加大政策支持力度，优化投资发展环境，积极引导大产业、大企业、

大项目布点落户，加快打造全省有代表性、国内有影响力、国际有竞

争力的大产业集聚发展高地。

八、政策推动工程机械电动化

在国家实现“双碳”目标、构建双循环新发展格局的背景下，随

着“三电”技术的逐步成熟带来电动化产品制造成本的不断降低，工

程机械作为生产资料，电动化相比燃油的全生命周期成本逐步具备吸

引力和经济性，电动化成为工程机械绿色发展的重要方向之一。从政

策来看，近几年工程机械行业相关政策主要偏向于老旧高污染工程机

械产品出清，引导工程机械行业清洁化、高科技化发展。

中央政府层面从减排目标、防治技术和支持政策等方面为发展电

动化的工程机械指明方向。2018年，生态环境部印发《非道路移动机

械污染防治技术政策》，鼓励混合动力、纯电动、燃料电池等新能源

技术在非道路移动机械上的应用，优先发展中小非道路移动机械动力

装置的新能源化，逐步达到超低排放、零排放。2020年国家工信部发

布《推动公共领域车辆电动化行动计划》，推进工程机械电动化，加

快工程机械行业向新能源转型。

各省市针对工程机械行业的相关政策规划陆续出台，根据各省市

对工程机械行业政策规划来看，大多省市对工程机械行业规划政策均

提出了取代高排放工程机械，支持节能环保类相关产品，提高工程机

械产品绿色制造能力等。

九、必要性分析

1、提升公司核心竞争力

项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充

流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用

水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流

动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支

持，提高公司核心竞争力。

十、公司简介

（一）公司基本信息

1、公司名称：XXX有限公司

2、法定代表人：黄xx

3、注册资本：530万元

4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期:2011-8-26

7、营业期限：2011-8-26至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司简介

公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进

研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技

技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和

品牌发展。

公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一

体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号

召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服

务区域经济与社会发展做出了突出贡献。

十一、项目概况

（一）项目基本情况

1、承办单位名称：XXX有限公司

2、项目性质：技术改造

3、项目建设地点：xx（以最终选址方案为准）

4、项目联系人：黄xx

（二）主办单位基本情况

公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。

以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多

年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、

快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为

原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双

赢。

公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，

坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理

方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协

调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢

固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提

质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给

侧结构性改革。

公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进

研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技

技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和

品牌发展。

公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一

体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号

召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服

务区域经济与社会发展做出了突出贡献。

（三）项目建设选址及用地规模

本期项目选址位于XX（以最终选址方案为准），占地面积约

39.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给

排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

(四)项目总投资及资金构成

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资1405L40万元，其中：建设投资11229.78

万元，占项目总投资的79.92%；建设期利息297.17万元，占项目总投

资的2.11%；流动资金2524.45万元，占项目总投资的17.97%。

(五)项目资本金筹措方案

项目总投资1405L40万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计

划自筹资金(资本金)7986.72万元。

(六)申请银行借款方案

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6064.68万

O

(七)项目预期经济效益规划目标

1、项目达产年预期营业收入(SP)：25000.00万元。

2、年综合总成本费用(TC)：20558.54万元。

3、项目达产年净利润(NP)：3238.09万元。

4、财务内部收益率(FIRR)：16.60%0

5、全部投资回收期(Pt)：6.44年(含建设期24个月)。

6、达产年盈亏平衡点(BEP)：11270.20万元(产值)。

(A)项目建设进度规划

项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共

需24个月的时间。

十二、经济收益分析

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内

不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假

设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为

10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后

逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

（三）营业收入估算

本期项目达产年预计每年可实现营业收入25000.00万元；具体测

算数据详见一《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1营业收入0.0018750.0021250.0025000.00

2增值税0.00898.481018.281033.29

2.1销项税0.002437.502762.503250.00

2.2进项税0.001539.021744.222216.71

3税金及附加0.00107.81122.20124.00

3.1城建税0.0062.8971.2872.33

3.2教育费附加0.0026.9530.5531.00

3.3地方教育附加0.0017.9720.3720.67

（二）达产年增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实

施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应

缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税;销项税额-进项税额

=1033.29万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、

工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、

其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为

基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产

年经营能力计算，本期项目综合总成本费用20558.54万元，其中：可

变成本16912.74万元，固定成本3645.80万元。达产年项目经营成本

19657.37万元。具体测算数据详见一《综合总成本费用估算表》所示。

综合总成本费用估算表

单位：万元

序

第1年第2年第3年第4年第5年

号项目

1原材料、燃料费0.0011838.6213417.1115784.83

2工资及福利费0.001127.911127.911127.91

3修理费0.00284.78284.78284.78

4其他费用0.002459.852459.852459.85

4.1其他制造费用0.00245.36245.36245.36

4.2其他管理费用0.00156.06156.06156.06

4.3其他营业费用0.002058.432058.432058.43

5经营成本0.0015711.1617289.6519657.37

6折旧费0.00596.16596.16596.16

7摊销费0.007.847.847.84

8利息支出0.00297.17297.17297.17

9总成本费用0.0016612.3318190.8220558.54

9.1其中：固定成本0.003645.803645.803645.80

9.2可变成本0.0012966.5314545.0216912.74

（四）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地

方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加

124.00万元。

（五）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PF0）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4317.46（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所

得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额X税率

=4317.46X25.00%=1079.37（万元）。

（六）利润及利润分配

该项目达产年可实现利润总额4317.46万元，缴纳企业所得税

1079.37万元，其正常经营年份净利润：净利润二达产年利润总额-企业

所得税=4317.46-1079.37=3238.09（万元）。