商业银行经营与管理课件：商业银行中间业务

商业银行中间业务

商业银行中间业务要点提示:商业银行中间业务的含义商业银行中间业务的性质商业银行中间业务的种类商业银行中间业务的风险及管理

第一节商业银行中间业务

的性质及分类一、中间业务的含义及性质二、中间业务的特点三、中间业务的分类

一、中间业务的含义及性质（一）商业银行中间业务的含义商业银行中间业务是指不构成商业银行资产负债表表内资产、负债，形成商业银行非利息收入的业务。（二）商业银行中间业务的性质

1．商业银行承办中间业务时，处于居间地位

2．中间业务具有“或有资产”、“或有负债”性质

3．以收取手续费的形式获得收益

4．中间业务具有经济效益、社会效益和综合效益二、中间业务的特点1．成本低、收益高、易开展、收入稳定2．以接受客户委托的方式开展业务3．风险相对较低4．创造了新的信用形式5．交叉性6．充分利用了商业银行资源三、中间业务的分类（一）按中间业务的功能和形式1.结算类中间业务结算类中间业务是由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币收付有关的业务，如结算业务。2.担保类中间业务担保类中间业务是由商业银行向客户出售信用或为客户承担风险引起的有关业务，如保函。三、中间业务的分类3.融资类中间业务融资类中间业务是由商业银行向客户提供传统信贷以外的其他融资服务引起的有关业务，如信托投资、租赁等业务。4.管理类中间业务管理类中间业务是由商业银行接受客户委托、利用自身经营管理上的优势为客户提供服务引起的有关业务，如现金管理业务、保管箱业务等。

三、中间业务的分类5.衍生类中间业务衍生类中间业务是由商业银行从事与衍生金融工具有关的各种交易引起的有关业务，如金融期货、期权、互换等。6.其他类中间业务其他中间业务是除上述各种中间业务以外的中间业务，如咨询、评估、财务顾问等业务。三、中间业务的分类（二）按商业银行在开展中间业务时的身份1.委托性业务委托性业务是商业银行在接受客户委托后，以自己的名义开展各类中间业务，如各类结算业务。

2.代理性业务代理性业务是商业银行在接受客户委托后，以客户的名义开展各类中间业务，如代理收款、代理保险、代发工资等。

三、中间业务的分类3.自营性业务自营性业务是商业银行自己直接参与各类中间业务，如担保类中间业务、衍生交易类业务等。

（三）按商业银行在办理中间业务时是否与信用活动有关1.信用性中间业务信用性中间业务是指与所有同信用有关的中间业务，如担保类中间业务、融资类中间业务、衍生交易类中间业务等。

三、中间业务的分类2.非信用性中间业务非信用性中间业务是指所有同信用没有关系的中间业务，如结算业务、咨询业务、评估业务、保管箱业务等。

（四）按开展业务是否给商业银行带来较大的风险，即所开展业务能否在一定条件下转化为资产负债表内项目1.风险类中间业务风险类中间业务是在一定条件下能够转化为商业银行的资产负债表内项目、存在较大的风险的业务，如担保业务、承诺业务及衍生交易业务等。

2.无风险类中间业务无风险类中间业务是不能转化为商业银行资产负债表内项目、风险较小的业务，如结算业务、代理业务、咨询业务等。

三、中间业务的分类

第二节商业银行无风险类中间业务的种类及其内容

一、支付结算类业务二、银行卡类业务三、代理类业务四、基金托管类业务五、咨询顾问类业务六、其他类业务

一、支付结算类业务（一）支付结算类业务的含义支付结算是单位、个人在社会经济活动中由于商品交易、劳务供应和资金调拨等引起的货币给付及其清算行为。（二）结算工具结算业务的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。一、支付结算类业务（三）结算方式结算方式有同城结算和异地结算两种，具体可分为以下四种：汇款、委托收款、托收承付、信用证二、银行卡类业务

银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡可以按不同的标准进行分类，一般有以下几种。1．依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。2．依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。

二、银行卡类业务3．按使用对象不同，银行卡可分为单位卡和个人卡。4．按载体材料的不同，银行卡可分为磁性卡和智能卡。5．按使用对象的信誉登记不同，银行卡可分为金卡和普通卡。6．按流通范围不同，银行卡还可分为国际卡和地区卡。其他分类方式包括按商业银行与盈利性机构、非盈利性机构合作发行的联名卡、认同卡。三、代理类业务（一）代理类业务的概念代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。（二）代理类业务的种类

1．代理政策性银行业务

2．代理中央银行业务

3．代理商业银行业务三、代理类业务4．代收代付业务5．代理证券业务6．代理保险业务7．其他代理业务四、基金托管类业务

基金托管类中间业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运做。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。五、咨询顾问类业务

咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运做的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。一般有以下四种。1．企业信息咨询业务2．资产管理顾问业务3．财务顾问业务4．现金管理业务

六、其他类业务

以上及风险类业务中不能包括的都可以列入其他类。如信托业务、保管箱业务等。

第三节商业银行风险类中间业务及其内容一、风险类中间业务的种类二、交易类中间业务内容简介

一、风险类中间业务的种类

风险类中间业务主要包括担保类、承诺类和交易类三类业务。（一）担保类业务担保类中间业务指商业银行为客户的债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要有银行承兑汇票、备用信用证、各种保函等。（二）承诺类业务承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺。一、风险类中间业务的种类（三）交易类业务交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融衍生工具进行的资金交易活动。具体包括远期合约、金融期货、期权、互换等几种金融衍生业务。二、交易类中间业务内容简介（一）远期合约(ForwardContracts)1．远期合约的定义及其发展远期合约(ForwardContracts)是交易双方约定在未来某一日期按约定的价格买卖约定数量的相关资产。有商品类远期合约和金融远期合约。其中，金融远期合约是指签约双方同意在未来某一日期交换某项金融资产的合约形式，其内容包括交换资交换日期、交换价格。根据交易者对合约的要求不同，金融远期合约可基本分为：远期利率协议、综合远期外汇协议和远期股票合约等。

1．金融期货的定义及其发展2．金融期货的种娄商业银行经营的金融期货交易主要有三种：货币期货、利率期货和股票指数期货。二、交易类中间业务内容简介2.远期合约交易的特性远期合约交易具有以下基本特性：（1）远期合约交易的规模和内容按交易者的需求而制定。（2）远期合约代表了商品或货币的现货交付。（3）远期合约一般不能转让他人。（4）远期合约不需要公开披露。（5）远期合约交易无需交纳保证金。

二、交易类中间业务内容简介3.远期合约交易的价格及交易原理（1）远期合约的交易价格确定远期合约交易的价格主要是远期汇率和远期利率。远期汇率可由以下公式计算：F=S×（1＋iq×D/Bq）/（1＋ib×D/Bb）其中，F为远期汇率，S为即期汇率，iq为标价货币的利率，ib为基础货币的利率，D为即期日到远期日的天数，Bq为标价货币的天数计算惯例，Bb为基础货币的天数计算惯例。二、交易类中间业务内容简介

远期利率是由当前即期利率隐含的将来时刻一定期限利率。可通过下式计算：r＾=（r*T*－rT）/（T*－T）其中，r＾为远期利率，r*为T*年期的即期利率，r为T年期的即期利率。

二、交易类中间业务内容简介

（2）远期合约的交易原理在远期合约有效期以内，合约的价值随相关资产市场价格的波动而变化。若合约到期以现金结清的话，当市场价格高于执行价格（合约约定价格）时，应由卖方向买方按价差支付结算金额；若市场价格低于执行价格，则由买方向卖方支付金额。

二、交易类中间业务内容简介（二）金融期货（FinancialFutures）1.金融期货的定义及发展所谓金融期货交易就是以各种金融工具或金融商品为交易标的的期货交易方式。2.金融期货的种类商业银行经营的金融期货主要有货币期货、利率期货和股票指数期货。二、交易类中间业务内容简介（三）金融期权（FinancialOptions）1.金融期权的定义及其发展金融期权是以金融商品或金融期货合约为标的期权的交易方式。期权交易的买方有权在期权到期日或之前按既定价格买入或卖出一定数量标的的资产。2.金融期权的分类及盈亏分析（1）金融期权的分类二、交易类中间业务内容简介

根据金融期权合同和期权交易行为的不同，可把金融期权交易分为四种：买入看涨期权(BuyCall或Longcall)，卖出看涨期权(SellCall或ShortCall)，买入看跌期权(BuyPut或LongPut)，卖出看跌期权(sellPut或ShortPut)。

二、交易类中间业务内容简介（2）金融期权的盈亏分析在买入看涨期权中，合同的买方有权在到期日或之前按协议价买入合约规定的金融工具。在合同有效期内，当合约市价低于协议价时，买方将选择不执行合约，其损失是权利金；当合约市价高于协议价，买方会选择执行合约。此时随着合同市价的上升，合同买方的损失逐渐减少；当市价超过盈亏平衡点后，执行合同就会给买方带来一定的收益，且收益随市价的上升而增加，理论上可以达到无穷大。

二、交易类中间业务内容简介

在买入看跌期权中，买方是预期合约价格会下跌。如果合约市价真的下跌，并低于合约中的协议价格，那么买方可通过执行合约，即以协议价出售标的物，从而获取一定的利润；当市价高于协议价，则买方不会执行合同，只损失权利金，与买入看涨期权的不同，买入看跌期权的收益有一个比较明确的上限。

二、交易类中间业务内容简介

与买入期权相反，期权的卖出方的损益状况是：有收益时，收益存在一个上限，即权利金；而发生损失时，其可能的损失却是无限的，一般来说要远大于权利金额。即当期权买方要求执行期权合约时，对卖方来说就意味收益小于权利金甚至亏损；当期权买方放弃执行合约时，即意味着卖方可获得权利金这笔收入。

二、交易类中间业务内容简介3.金融期权的衍变经过几十年的发展，金融期权已由最初的股票期权衍变出三大类：股权期权、利率期权、货币期权。

二、交易类中间业务内容简介（四）互换（Swap）

1.互换的定义及特点互换(Swap)，是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项有本金、利息、收益和价格支付流等，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。

二、交易类中间业务内容简介

互换是一种场外交易活动，所以它有着较大的灵活性，并且能很好地满足交易双方保密的要求。除此之外，互换业务还有两个特点，一是可保持债权债务关系不变，二是能较好地限制信用风险。

二、交易类中间业务内容简介2.互换交易类型互换的种类有利率互换、货币互换、商品互换和股权互换等。商业银行经常进行的互换交易主要是利率互换和货币互换。

二、交易类中间业务内容简介3.互换的交易程序（1）选择交易商（2）参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进行磋商（3）互换交易的实施，主要是一系列款项的支付二、交易类中间业务内容简介4.互换的定价互换的定价主要涉及利率和汇率的确定。典型的一笔货币互换价格是用交换货币的远期汇率来表示，而远期汇率是根据利率平价理论，计算出两种货币的利差，用升水或贴水表示，加减于即期汇率。利率互换价格决定于一个固定利率的报价状况，而浮动利率是根据市场利率决定的，一般是使用6个月LIBOR。固定利率往往是指一定年限的国库券收益率加上一个利差作为报价。

第四节中间业务的风险管理一、中间业务风险的种类及成因二、中间业务的风险控制一、中间业务风险的种类及成因一、中间业务风险的种类及成因因信息不充分、不对称而导致的不确定性普遍存在于经济活动中。由于不确定性而导致的银行风险也普遍存在于商业银行的经营管理之中。商业银行中间业务的风险主要有信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险等。

1．信用风险信用风险是由交易对手无法履约而导致损失的可能性。主要存在于银行卡类、代理类、担保类、承诺类和交易类等业务中。

一、中间业务风险的种类及成因2．市场风险市场风险又称价格风险，存在于交易类中间业务，指由于金融现货价格变动而引起衍生品价格或价值变动而导致损失的可能性。

3．操作风险