《税法》课程标准（教学大纲）

《税法》（高职版）教学大纲一、课程介绍“税法”是高职财经类专业的一门专业基础课程。本教材以《高等职业学校专业教学标准》为依据，以《国家职业教育改革实施方案》（简称《职教20条》）为引导，以我国现行税法为主要依据，根据企业涉税实际工作过程来设计学习内容，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。本教材包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）七个项目。本教材知识传授与技术技能培养并重，强化学生职业素养养成和专业技术积累，将专业精神、职业精神和工匠精神融入教材内容。本教材主要讲授了企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学、实训教学或者实验教学）为辅的教学方式。二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表章理论教学任务实践教学任务课时安排理论实践项目一税法认知任务一税收的内涵和分类

任务二税法的内涵和构成要素

任务三税法的原则

任务四税收立法与执法实训一税法的构成要素31项目二增值税法 任务一增值税的认知

任务二增值税的计算

任务三增值税出口和跨境业务退（免）税和征税的计算

任务四增值税的征收管理 实训二增值税的计算104项目三消费税法 任务一消费税的认知

任务二消费税的计算

任务三消费税出口退（免）税和征税的计算

任务四消费税的征收管理实训三消费税的计算42项目四企业所得税法 任务一企业所得税的认知

任务二企业所得税应纳税所得额的计算

任务三资产的税务处理

任务四企业重组的所得税处理

任务五企业所得税的计算

任务六特别纳税调整

任务七企业所得税的征收管理实训四企业所得税的计算82项目五个人所得税法任务一个人所得税的认知

任务二个人所得税的计算

任务三个人所得税的征收管理实训五个人所得税的计算42项目六其他税种税法（上） 任务一关税法

任务二船舶吨税法

任务三城市维护建设税法

任务四资源税法

任务五土地增值税法

任务六城镇土地使用税法

任务七耕地占用税法实训六其他税种的计算（上）31项目七其他税种税法（下）任务一房产税法

任务二车船税法

任务三车辆购置税法

任务四印花税法

任务五契税法

任务六烟叶税法

任务七环境保护税法实训七其他税种的计算（下）31课时合计：48课时（根据情况可以调整为32-64课时）理论教学课时合计：35实践教学课时合计：13三、教学目标1．基本知识教学目标（1）了解我国现行税制概况。（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。2．职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。（2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。（3）能正确计算各税种的应纳税额。（4）会使用各类发票、填制涉税文书。（5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。3．素养提升教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。四、课程设计指南1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。2.教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生的知识应用能力。3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。五、成绩考评设置成绩考评设置一览表成绩考核评价内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识考核评价（40%）出勤情况课堂表现习题与案例完成数量习题与案例完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩考核评价标准全勤为10分，旷课一次扣1分，迟到一次扣0.5分，请假一次扣0.25分，扣完为止。每次积极回答问题得0.5分，加满为止。及时完整地完成习题与案例任务，每少一次扣1分，扣完为止。习题与案例完成的质量情况进行评分。及时完整地上交作业，每少一次扣1分，扣完为止。根据作业完成的质量情况进行评分。任课教师出试卷进行闭卷考试，实行百分制，按成绩比（40%）折算。六、配套教材书名：《税法》

（按照13%、9%税率；新个人所得税法等新政策）

作者：梁文涛

主编

ISBN：978-7-300-32114-1

层次：高职高专

出版时间：2024年3月第1版

出版社：中国人民大学出版社

定价：55元

丛书名：新编21世纪高等职业教育精品教材·智慧财经系列七、参考教材《中国税收：税费计算与申报（第六版）》（“十四五”职业教育国家规划教材、“十三五”职业教育国家规划教材）（按照13%、9%税率；新个人所得税法等新政策）作者：梁文涛主编适用学生层次：高职高专