（新版）江西中级银行从业资格《（个人理财）实务》高频核心题库300题（含答案详解）

PAGEPAGE1（新版）江西中级银行从业资格《个人理财》高频核心题库300题（含答案详解）一、单选题1.（）是造成中小企业融资难的关键。A、贷款周期短B、贷款额度小C、信用级别低D、银行成本效益低答案：C解析：信用级别低是造成中小企业融资难的关键。2.人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。在此事件中，被保险人死亡的近因是()。A、爬山发生意外B、着凉C、感冒D、肺炎答案：A解析：对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。由此可知，本题中的近因为爬山发生意外。3.下列对于不同客户的需求特点表述不正确的是（）。A、企业主客户多采用以金融资产为主要财产传承的方式B、许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“有钱阶层”C、高端客户都有被尊重、服务的心理D、私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务答案：B解析：B项，许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“贵族阶层”而非“有钱阶层”。而银行能为客户提供的讯息或服务可谓方方面面，当下以留学、移民、旅游、艺术品收藏、养生、风水国学讲座、奢侈品鉴赏、家族信托、全球资产配置等最为热门。4.下列关于共同保险的说法不正确的是()。A、共同保险又称共保B、投保人的保险金额不能超过保险标的价值C、保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担D、共同保险的风险转移形式是横向的答案：C解析：共同保险也称共保，是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。C项属于再保险。5.已知某市场上股票型基金的期望收益率为10％，债券型基金的平均收益率为5％，投资者王先生的期望收益率为8％，若选择以上两种基金构建投资组合，则股票型基金的比例应为()。A、40％B、50％C、55％D、60％答案：D解析：设股票型基金的比例为X，即有：10％XX+5％X(1-X)=8％，解得X=60％。6.姚先生2015年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为()元。A、9520B、10304C、12880D、14720答案：B解析：同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000)×(1-20％)×20％×(1-30％)=10304(元)。7.理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是()规划经常需要考虑的。A、现金B、消费支出C、子女教育D、退休养老答案：D解析：年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的问隔不超过一年(含一年)的人寿保险。目前在保险市场上，年金保险多数为养老金保险。8.下列不属于理财规划书的内容的是()。A、规划方案的执行B、法律声明文件C、理财师的资历、执业资格、专业领域、相关利益冲突信息披露D、客户的婚姻状况和身体健康状况答案：D9.下列属于流动性资产比率的计算公式的是()。A、流动性资产／总收入B、流动性资产／总负债C、流动性资产／净资产D、流动性资产／总资产答案：D10.下列关于节税的表述错误的是()。A、巧妙利用税法赋予纳税人的权利B、不属于逃税的行为C、顺应立法精神是节税的一个重要原则D、与通常所说的“避税”，两者一样，无区别答案：D解析：D项，节税和避税不同，节税具有合法性，避税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目的，因此在一定程度上它与逃税一样有损国家税法，直接后果是将导致国家财政收入的减少，间接后果是税收制度有失公平和社会腐败。故节税不需要反节税，而避税则需要反避税。11.按照世界银行最新倡导的，养老保险体系的“第三支柱”是()。A、提供最低水平保障的非缴费型B、与本人收入水平挂钩的缴费型C、不同形式的个人储蓄账户性质的强制性D、灵活多样的雇主发起的自愿性答案：D解析：D按照世界银行最新倡导，养老保险体系应具有五支柱模式：提供最低水平保障的非缴费型“零支柱”；与本人收入水平挂钩的缴费型“第一支柱”；不同形式的个人储蓄账户性质的强制性“第二支柱”；灵活多样的雇主发起的自愿性“第三支性”（即企业年金养老计划等）；建立家庭成员之间或代际之间非正规保障形式的“第四支柱”（即个人和家庭的商业保险之类的计划）。12.下列关于中小企业主家庭特征说法不正确的是（）。A、带有浓厚的企业特征B、企业建立初期一家人共同打拼C、步人正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工D、家庭重组现象较少答案：D解析：大部分中小企业主是白手起家，作为群体来看，企业经营往往占据了他们生活的主要方面，因此家庭特征带有浓厚的企业特征。一般而言，在企业建立初期他们往往是一家人共同打拼。随着企业步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工。与其他家庭一样，中小企业主的家庭重组现象也有不少。13.增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅（）。A、正相关B、负相关C、无关D、以上都不对答案：C解析：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关。14.下列情形中，不能以配偶身份继承遗产的是（）。A、双方当事人依法办理了结婚登记手续，领取了结婚证，但尚未举行结婚仪式B、夫妻双方因感情不和已经分居，分居期间一方死亡的C、夫妻双方协议离婚，已经达成离婚协议，但在依法办理离婚手续期间，一方死亡的D、夫妻双方已经向法院起诉离婚，一方不服法院判决但法定期间未上诉的答案：D解析：D项，夫妻双方已向法院起诉离婚，一方不服法院判决但法定期间未上诉的，判决书即发生效力，婚姻关系终止。15.个人所得税税务规划的前提是()。A、经济利益最大化B、合法合规C、收益与风险平衡D、非违法性答案：B解析：B合法合规，税务规划必须符合国家政府相关法规，这是前提；否则与偷税漏税或逃税无区别，更谈不上专业化服务。16.资产配置策略的分类依据不包括（）。A、范围B、时间跨度和风格类别C、产品性质D、配置策略答案：C解析：资产配置在不同的层面上有不同的含义。从范围上看，可分为全球资产配置、股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；从时间跨度恶化风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置、投资组合保险资产配置和资产混合配置等；从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。17.在收益率-标准差构成的坐标中，夏普比率就是()。A、在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率B、在收益率-β值构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率C、证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价D、在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率答案：A解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。18.以下关于计算资金缺口说法不正确的是（）。A、养老金赤字=养老金总供给-养老金总需求B、退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”C、退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金D、退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金缺口答案：A解析：制定退休养老规划方案的时候，往往先用退休养老资金的需求（折现值）减去退休后收入（既定养老金）的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口（又可以简称为“大缺口”）。19.()是指当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿的一种保险，它的投保人是权利人，义务人为被保险人。A、财产保险B、人身保险C、信用保险D、保证保险答案：C解析：信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿。信用保险的主要业务种类包括：商业信用保险、出口信用保险、合同保证保险、产品保证保险、忠诚保证保险、投资保险等。20.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应()。A、按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税B、按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税C、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税D、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税答案：A解析：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。21.用获利机会来评价绩效的是()。A、詹森指数B、特雷诺指数C、夏普比率D、威廉指数答案：B22.关于个人所得税的计税依据，下列说法错误的是（）。A、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额B、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额C、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额D、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应纳税所得额答案：D解析：个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。23.证券X实际收益率为0．12，贝塔值是1．5。无风险收益率为0．05，市场期望收益率为0．12。根据资本资产定价模型，这个证券()。A、被低估B、被高估C、定价公平D、价格无法判断答案：B解析：期望收益率==0．05+1．5X(0．12—0.05)=0．155，其大于证券的市场期望收益率0．12，说明该证券价格被高估。24.李某为自己投保一份人寿险，保额100万元。指定其妻为受益人，李某有一子9岁，李某的母亲60岁且自己单独生活。若李某因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为()。A、李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分B、李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲平分C、李某的妻子获得100万元D、李某的妻子，孩子和母亲平分100万元保险金答案：C解析：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理。本题案例中李某已指定其妻为受益人，保险金由其妻独立享有。25.根据法律规定，继承从（）时开始。A、被继承人死亡B、遗嘱生效时C、被继承人允许时D、继承合法时答案：A解析：遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为。遗嘱是否合乎法律规定的条件，能否有效，一般应以遗嘱人死亡时为准，遗嘱人死亡前，遗嘱继承人不享有主观意义上的继承权。26.理财师的日常工作职责范围内的、行业标准工作内容或要求，这是属于（）的范围。A、超常服务B、额外服务C、分内服务D、标准服务答案：C解析：理财师的日常工作职责范围内的、行业标准工作内容或要求，这是属于分内服务的范围。27.工资、薪金所得，不包括（）。A、工资B、薪金C、津贴D、兼职收入答案：D解析：工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。28.（），威廉?夏普提出了可以对协方差矩阵加以简化估计的单因素模型，极大地推动了投资组合理论的实际应用。A、1952年B、1963年C、1964年D、1966年答案：B解析：1963年，威廉?夏普提出了可以对协方差矩阵加以简化估计的单因素模型，极大地推动了投资组合理论的实际应用。29.反映客户家庭还贷能力的指标是()。A、融资比率B、偿付比率C、资产负债率D、收入负债率答案：D解析：收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。根据经验法则，收入负债率以30％为标准，尽量不超过40％。30.（）是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分A、生活结余B、理财结余C、专项结余D、自由结余答案：B解析：理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分31.某宾馆服务人员9人，营业收入为80万，根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的规定，该宾馆属于()。A、大型企业B、中型企业C、小型企业D、微型企业答案：D解析：对于住宿业，从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。32.紧急预备金额度通常为家庭月支出的（）为宜。A、1～2倍B、2～3倍C、2～4倍D、3～6倍答案：D解析：理财师通常会要求客户建立紧急预备金账户，并保持较高的流动性；紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍，以抵御家庭收入突然中断或突发性大笔支出的风险。33.根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳。A、10％一20％B、10％一30％C、20％一30％D、10％．40％答案：B解析：房产税计税依据为从价计征时，地方政府规定的减除比例为10％～30％。34.从时间跨度和风格类别上看，()进行较长的投资期限的资产配置。A、短期性资产配置B、长期性资产配置C、战术性资产配置D、战略性资产配置答案：D解析：资产配置在不同层面有不同含义。从时间跨度和风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等。战略性资产配置策略以不同资产类别的收益情况与投资者的风险偏好、实际需求为基础，构造一定风险水平上的资产比例，并长期保持不变。35.理财师在服务中、高端客户时，首要考虑的问题是()。A、客产细分B、客户定位C、客户资产D、客户负债答案：A解析：A理财师在服务中、高端客户时，客户细分是首要考虑的问题，不同的客户维护方法以及侧重点都有差别。36.如果继父母与继子女形成抚养教育关系，则下列说法错误的是（）。A、继子女有权继承其生父母的遗产B、继父母与继子女有相互继承遗产的权利C、继父母不是继子女的直系尊亲属D、继父母有抚养教育子女的义务答案：C解析：C项，父母(包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母)，是最近的直系尊亲属。37.（）反映了企业总资产的利用效率，指标越高，说明企业全部资产的盈利能力越强。A、销售净利润率B、净资产利润率C、实收资本利润率D、基本获利率答案：B解析：反映了企业总资产的利用效率，指标越高，说明企业全部资产的盈利能力越强。38.由于利率的变动带来的风险就称为利率风险，浮动利率债券的利率风险比固定利率债券的风险()。A、低B、高C、一样D、无法确定答案：A解析：A债券的价格和利率的变动方向相反，在市场利率升寓的时候，债券的价格会下降，如果投资者提前卖出债券，就会有资本损失。这种由于利率的变动带来的风险就称为利率风险。显然由于浮动利率债券的利率是随市场利率波动的，所以其利率风险比固定利率的债券要低。39.()是指保险双方当事人通过签订保险合同，或是需要保险保障的人自愿组合、实施的一种保险。A、财产保险B、法定保险C、自愿保险D、社会保险答案：C解析：按照实施方式不同，商业保险可分为强制保险和自愿保险。自愿保险是在自愿原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过订立保险合同而建立的保险关系。40.在可行性评估过程中，我们需要看这一保险预算占客户可支配收入的比例，一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的（）。A、10%B、15%C、20%D、25%答案：A解析：当客户家庭主要成员的人身风险都得到一定程度的覆盖后，我们同样要看到这一保险预算占客户可支配收入的比例，一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的10%，但如果客户通过保险进行储蓄的话，这个比例可以相应提高，应该具体分析、分别计算。41.下列关于中小企业资金筹集的说法错误的是()。A、中小企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性B、客观上，许多民营企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融资，只能依靠个人家庭储蓄或从民间借贷中获取C、企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供小于求的情况下，易出现短期资金问题D、中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断答案：C解析：C项，企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供大于求的情况下，容易出现短期资金问题，而中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断。42.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。则王先生夫妇购买（）比较合适。A、最后生存者年金保险B、共同生存年金保险C、最后死亡者年金保险D、共同死亡年金保险答案：A解析：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。43.下列遗嘱形式中，不须有见证人在场见证的遗嘱是（）。A、录音遗嘱B、口头遗嘱C、代书遗嘱D、自书遗嘱答案：D解析：自书遗嘱指遗嘱人亲笔书写的遗嘱。这种方式简便易行，而且可以保证内容真实，便于保密。其制作应符合如下要求：①须由遗嘱人亲笔书写下其全部内容，要用笔写下来；②须是遗嘱人关于嗣后财产处置的正式意思表示；③须由遗嘱人签名；④须注明了年月日。ABC三项，根据继承法的规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。44.某企业与保险公司签订的保险合同规定地震、火灾属于保险责任，如果地震引起火灾，并导致企业财产损失，按近因原则，保险公司应以()的方式正确处理。A、不承担赔偿责任B、仅赔偿因地震引起的财产损失C、仅赔偿因火灾引起的财产损失D、地震、火灾引起的财产损失均予赔偿答案：D解析：地震、火灾均属于该企业与保险公司签订的保险合同的保险责任，故地震引起火灾，导致的企业财产损失均予赔偿。45.以下关于口头遗嘱的说法错误的是（）。A、危急情况过后能够用书面形式立遗嘱，所立口头遗嘱仍有效B、立遗嘱人只有处在危急情况下，即遗嘱人随时有生命危险时，不能以其他方式设立遗嘱，才允许设口头遗嘱C、口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱D、口头遗嘱有两个以上见证人在场见证，才是有效的遗嘱答案：A解析：口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。法律对这种遗嘱方式给予了严格的限制：①立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱；“危急情况下”一般是指立遗嘱人的生命处于危笃之际，来不及或者无条件设立其他形式的遗嘱的情况。②口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。46.客户家庭基本信息不包括()。A、家庭主要成员的姓名、出生年月日B、居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话C、理财重点以及中、长期理财目标D、资产负债结构答案：D解析：客户家庭基本信息包括：①家庭主要成员的姓名、出生年月日；②子女的学程阶段；③居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话；④寻求理财规划服务的直接原因；⑤目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标。47.在理财规划实务中，理财师通常因为客户的理财目标不合理或者还有提升的空间，而提出调整的要求，以下选项中不需要调整的是（）。A、客户所需要的长期年化投资报酬率明显偏高B、客户在全生涯资产模拟中某一年的投资资产值为正C、根据客户的财务资源实现其自己拟定的理财目标绰绰有余（主要表现在内部报酬率过低，甚至无法算出）D、有很多客户没有想到的问题和需求答案：B解析：在理财规划实务中，理财师通常因为客户的理财目标不合理或者还有提升的空间，而提出调整的要求，如：??客户所需要的长期年化投资报酬率明显偏高（比如超过10%）；??如果以此作为未来预期报酬率可能涉及较大的投资风险；??客户在全生涯资产模拟中某一年的投资资产值为负，现金流可能出现问题，因此需要调整；根据客户的财务资源实现其自己拟定的理财目标绰绰有余（主要表现在内部报酬率过低，甚至无法算出），事实上可以享受更好的生活品质，因此需要对理财目标进行进一步的调整；??有很多客户没有想到的问题和需求，理财师根据自己的专业经验和客户家庭具体情况对客户未来的支出进行补充调整，等等。48.一般融资比率以不高于（）为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。A、30%B、40%C、50%D、60%答案：C解析：一般融资比率以不高于50%为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。49.理财规划书的其他内容包括附录，以下选项中不属于附录的内容是（）。A、所推荐的产品和服务介绍B、持续理财规划服务协议C、全生涯模拟仿真现金流量表D、风险属性测试的结果答案：B解析：理财规划书其他内容的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息，主要包括以下内容：所推荐的产品和服务介绍，全生涯模拟仿真现金流量表、风险属性测试的结果、公司和服务介绍等。50.（）是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。A、个人年金B、联合年金C、最后生存者年金D、联合及生存者年金答案：A解析：年金保险按照被保险人人数分类，可以分为个人年金、联合年金、最后生存者年金、联合及生存者年金。1．个人年金是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。保险人按照合同约定在被保险人生存期间向其支付年金，直至该被保险人死亡。这是最常见、最普通的年金保险。2．联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。在年金给付过程中，只要任一被保险人死亡，年金给付即告终止。由于该类年金保险年金给付条件较高，因此保费较低。但受高给付条件限制市场认同度并不高。3．最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。4．联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险，但与最后生存者年金不同的是联合及生存者年金在被保险人人数减少时，给付的年金金额也会随之相应调低。联合及生存者年金的年金给付方式能较好地反映随着被保险人人数的减少，生活支出也相应减少的实际情况。51.投资与投资规划既有相同点，又存在一定的差别，投资或资产配置的目的是_____，投资规划的重点在于_____。()A、收益的最大化；客户需求或理财目标的实现B、客户需求或理财目标的实现；收益的最大化C、收益与风险的平衡；客户需求或理财目标的实现D、客户需求或理财目标的实现；收益与风险的平衡答案：C解析：投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容。这就是说，投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益与风险的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。52.教育储蓄的开户对象为()。A、在校小学1年级及以上学生B、在校小学3年级及以上学生C、在校小学4年级及以上学生D、在校小学5年级及以上学生答案：C解析：C教育储蓄具窬以下特点：(1)开户对象为在校小学四年级及以上学生。(2)教育储蓄存期分别为1年、2年、6年。（3）教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。(4)1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日科率计息。53.小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12％，标准差为0．06，同期一年期定期存款利率为2．25％。则小李该基金组合的夏普比率是()。A、1．48B、1．54C、1．63D、1．82答案：C解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期问收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。所以，该基金组合的夏普指数为(12％-2．25％)÷0．06≈1．63。54.客户满意度等于()。A、客户体验+客户预期B、客户预期-客户体验C、客户体验-客户预期D、客户预期-获得的服务水平答案：C解析：C客户满意度=客户体验（获得的服务水平）—客户预期。55.耿某结婚8年，因感情不和提出离婚，但是在离婚的前两个月时，其妻张某因病失去劳动能力而又无生活来源，此时耿某应当（）。A、承担扶养义务B、交由其子扶养C、送到福利院D、送到张某父母家答案：A解析：夫妻是最初的和最基本的家庭关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。56.在()的情况下，保险人有权解除合同。A、投保人因过失未履行如实告知义务B、投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务C、情况发生变化，保险人认为继续承保会对其造成重大损失D、投保人申报的被保险人年龄不实答案：B解析：投保人因过失未履行如实告知义务，只有在足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的前提下，保险人才有权解除保险合同；同样，投保人申报被保险人年龄不实时，同时其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人才有权解除合同。57.综合理财规划是一项长期复杂的系统工程，其自身有一套标准科学的方法和流程，体现了其()。A、全面性B、长期性C、综合性D、专业性答案：D解析：D综合理财规划的专业性是指理财规划是一项系统的专业化服务，尤其在给客户提供综合理财规划方案时，理财师需要运用诸多方面的专业知识、技能；在面临资源稀缺（资金有限）、时间限制、客户需求多样、市场多变等众多复杂情况和挑战的情况下，理财师必须在了解、分析客户状况和需求的基础上，针对客户的不同时期和各方面的理财目标或财务问题，提出具体有效的解决问题的方案，并长期指导、协助客户完成计划的执行、实现其理财目标。可以说，综合理财规划是一项长期复杂的系统工程，其自身有一套标准科学的方法和流程。58.普通家庭的资产一般分为三类，其中不包括()。A、自用性资产B、投资性资产C、现金性资产D、流动性资产答案：C解析：C普通家庭的资产一般分为三类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。资产负债表上也都会根据这样的分类进行制作。59.某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是()。A、周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元B、优先保障一岁半的孩子C、优先保障收入较高的周先生D、周先生的保费支出应高于妻子的保费支出答案：B解析：周先生是家庭的主要经济支柱，承担整个家庭的支出，一旦其工作能力有所减弱甚至丧失，从而收入降低甚至完全丧失，给家庭生活带来巨大的影响，所以应该优先保障周先生。60.根据国家法规要求，法定的企业职工退休年龄是男性年满______周岁，女工人年满______周岁。（）A、60；55B、60；50C、55；50D、55；45答案：B解析：按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁，部分可以延迟到60周岁。61.家庭收支管理以（）作为管理对象。A、资产负债B、流动负债C、现金流D、自有结余答案：C解析：家庭收支管理是以现金流作为管理对象，运用财务管理的思想与方法，围绕家庭收入活动、支出活动与理财活动而建立的管理体系。62.以下选项中关于资产负债率的计算公式，正确的是（）。A、总资产/总负债B、总负债/总资产C、净资产/总负债D、总负债/净资产答案：B解析：资产负债率=总负债/总资产。63.中小企业的融资需求特点不包括（）。A、周期短B、频率高C、额度小D、信用高答案：D解析：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。64.下列属于稿酬所得的是()。A、个人提供著作权的使用权取得的所得B、个人因其作品以图书发表而取得的所得C、作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得D、作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得答案：B解析：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。A项，个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得；CD两项，作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。65.中小企业税收筹划的原则中，（）是将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策。A、系统性原则B、事先性原则C、合法性原则D、时效性原则答案：A解析：中小企业税收筹划主要有以下几个原则：①系统性原则，将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策；②事先性原则，在业务开展前进行操作，如在业务发生后少缴税款则属于偷逃税收；③合法性原则，税收筹划是合法的，通过积极的税收筹划降低税赋负担，增加企业盈利是非常必要的；④时效性原则，纳税行为应在合法的时间内完成；⑤资料完整原则，保存相关账册是为了迎接纳税检查，真正实现税收筹划；⑥综合平衡原则，要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。66.从广义的投资角度来看，家庭对子女的教育培养已被许多经济学家归为一种经济行为，教育投资规划也逐渐成为每个家庭重要（）之一。A、人生规划B、理财目标C、财务规划D、投资计划答案：B解析：从广义的投资角度来看，家庭对子女的教育培养已被许多经济学家归为一种经济行为，教育投资规划也逐渐成为每个家庭重要理财目标之一。67.在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，以下说法错误的是（）。A、先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种B、发生几率虽小但后果严重的风险不用优先考虑C、以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划D、尽量不要减少客户所需的保险额度答案：B解析：在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，具体应注意以下几个方面：?先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种；?发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑；?应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值（资产增值手段有多种选择），同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力；?尽量不要减少客户所需的保险额度。68.广义的财产保险不包括（）。A、责任保险B、信用保险C、健康保险D、财产损失保险答案：C解析：广义财产保险是指以财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任为保险标的的保险；狭义的财产保险则是指以物质财产为保险标的的保险，狭义的财产保险又称为财产损失保险。在我国通常把广义的财产保险划分为财产损失保险、责任保险、信用保险。C项，健康保险是人身保险的险种。69.全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式是()。A、法定继承B、遗嘱继承C、任意继承D、合法继承答案：A解析：法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。70.2013年底，投资者购买了100手某上市公司的股票，假定投资收益可能会由于公司业绩的差异出现不同的结果。其业绩表现的情况下如图所示，该投资者的预期收益率是（）。A、6．5%B、8%C、9．5%D、15．2%答案：C解析：根据以上数据可以计算出投资者的预期收益率，计算如下：E（R）=50%×20%+30%×5%+20%×（-10%）=9．5%71.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3％，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备（）元退休基金。A、720000B、717405．50C、717415．6D、727421．68答案：C解析：王某应准备的退休基金额=40000×(P/A，3％，25)×(1+3％)=717415．6(元)。72.财务自由度主要是通过（）表现出来。A、工作收入/生活支出B、理财收入/生活支出C、理财收入/理财支出D、工作收人/理财支出答案：B解析：财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度(理财收入/生活支出)表现出来的。财务自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。73.当市场处于均衡状态时，最优风险证券组合T()市场组合M。A、不等于B、小于C、等于D、大于答案：C解析：在均衡状态下，每一个投资者对每一种证券都愿意持有一定的数量，市场上各种证券的价格都处于使该证券的供求相等的水平上，无风险利率的水平也正好使得借入资金的总量等于贷出资金的总量。这样，在均衡时，最优风险组合中各证券的构成比例等于市场组合中各证券的构成比例。所谓市场组合是指由所有证券构成的组合，在这个组合中，每一种证券的构成比例等于该证券的相对市值。一种证券的相对市值等于该证券的总市值除以所有证券的市值总和。74.一个投资组合风险大于平均市场风险，则它的口值可能为()。A、0．3B、0．9C、1D、1．1答案：D解析：β系数是特定资产(或资产组合)的系统性风险度量。全体市场本身的β系数为1，若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则β系数大于1。反之，若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则β系数就小于1。75.如果将β为0．75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险()。A、肯定将上升B、肯定将下降C、将无任何变化D、可能上升也可能下降答案：B解析：若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则β系数就小于1。股票β为0．75，说明其风险小于市场组合，当加入市场组合，会导致组合的风险减少。76.投资性资产比率的参考值是（）。A、20％B、40％C、50％D、70％答案：C解析：投资陛资产比率=投资性资产／总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资资产比率应保持在50％以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。77.羊群行为的关键是其他投资者的行为会影响（）决策，并对决策的结果造成影响。A、公共投资B、个人的投资C、机构投资D、组合投资答案：B解析：羊群行为的关键是其他投资者的行为会影响个人的投资决策，并对他的决策的结果造成影响。78.委托加工的应税消费品的组成计税价格公式为（）。A、(材料成本+加工费)÷(1+消费税率)B、(材料成本+加工费)÷(1一消费税率)C、(材料成本+加工费+利润)÷(1一消费税率)D、(材料成本+加工费)÷(1一消费税率一增值税税率)答案：B79.保障保费支出属于（）。A、家庭日常生活支出B、专项支出C、理财支出D、其他支出答案：C解析：家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。1．家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出；专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等。2．理财支出，包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。3．其他支出，是指上述两大类收入不包括的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。80.在家族信托中，承担管理、处置信托财产责任的是()。A、委托人B、受托人C、受益人D、监察人答案：B解析：B在家族信托中，受托人承担管理、处置信托财产的责任。受托人根据信托合同为受益人的利益持有管理“信托财产”。81.消极遗产是指()。A、死者生前个人享有的财务B、死者生前所欠的个人债务C、死者生前可以继承的债权D、死者生前可以继承的著作权答案：B解析：B遗产指被继承人死亡时遗留的个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益，可以分为积极遗产和消极遗产两种。积极遗产指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益，如债权和著作权中的财产权益等。消极遗产指死者生前所欠的个人债务。82.某债券面值100元，每半年付息一次，利息5元，债券期限为5年，若一投资者在该债券发行时以118．66元购得，则其实际的年收益率是()。A、5．88％B、6．09％C、6．25％D、6．41％答案：B解析：半年收益率计算公式为：，则实际年收益率为(1+r)2-1=6．09％。83.对于建筑业，营业收入___________万元及以上，且资产总额___________万元及以上的为中型企业。()A、3000；3000B、3000；5000C、6000；5000D、5000；3000答案：C解析：对于建筑业，营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。84.假定某投资者以940元的价格购买了面额为1000元，票面利率为10％，剩余期限为6年的债券，该投资者的当期收益率为()。A、9％B、10％C、11％D、17％答案：C解析：当期收益率=利息收益／债券购买价格=(1000X10％)／940=10．64％≈11％。85.团体年金保险属于（）。A、团体寿险B、团体意外伤害保险C、团体健康保险D、团体医疗保险答案：A解析：团体保险一般有团体人寿保险，团体意外伤害保险和团体健康保险等种类。??1．团体寿险。包括团体养老保险、团体定期寿险、团体年金保险等。??2．团体意外伤害保险。低保费、高保障，转移企事业单位由于遭受意外伤害而导致的财务压力的风险。?3．团体健康保险。包括重大疾病保险、住院补贴保险、住院费用保险等，减轻患病带来的沉重的经济负担，与其他团体险种组合构成完备的福利保障计划，并补充社会医疗保险的不足部分。86.某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下经济业务：(1)收到外单位投资40万元存入银行；(2)用银行存款支付购人材料费12万元；(3)以银行存款归还银行借款10万元，那么2015年9月末企业资产总额为（）万元A、618B、630C、636D、648答案：B解析：该企业9月份资产变化情况如下：①收到外单位投资40万元存入银行，银行存款增加40万，总资产增加40万；②用银行存款支付购人材料费12万元，银行存款减少12万，存货增加12万，总资产不变；③以银行存款归还银行借款10万元，银行存款减少10万，负债减少10万，总资产减少10万。2015年9月末企业资产总额为：600+40—10=630(万元)。87.某证券组合今年实际平均收益率为0．15，当前的无风险利率为0．03，市场组合的期望收益率为0．11，该证券组合的标准差为1。那么，根据夏普比率来评价，该证券组合的绩效()。A、不如市场绩效好B、与市场绩效一样C、好于市场绩效D、无法评价答案：C解析：所以该证券组合的绩效好于市场组合。88.下列关于教育投资规划特点的说法中，不正确的是()。A、教育投资周期长、金额大B、时间及费用具有一定的弹性C、教育费用逐年增长D、不确定因素多答案：B解析：教育投资规划的特点包括：教育投资周期长、金额大，教育费用逐年增长，以及教育投资规划中存在较多不确定因素。选项B中的“时间及费用具有一定的弹性”并不是教育投资规划的特点，因此是不正确的。89.客户消费观念发展的第二阶段是（）。A、感情消费阶段B、理性消费阶段C、感性消费阶段D、冲动消费阶段答案：C解析：客户消费观念发展的第二阶段是感性消费阶段。90.（）是基于客户所提供的家庭财务信息整理的结果（即资产负债表、收支结余表等），进行专业分析的过程。A、客户家庭基本信息B、客户财务状况分析C、理财目标的评估和分析D、综合理财规划建议答案：B解析：家庭财务状况的分析是基于客户所提供的家庭财务信息整理的结果（即资产负债表、收支结余表等），进行专业分析的过程。91.根据（），职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满15年。A、劳动保险条例B、事业单位人事管理条例C、社会保险法实施细则D、企业年金试行办法答案：C解析：根据《社会保险法实施细则》，职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满15年。92.教育支出时间及费用刚性（）。A、相对较大B、相对较小C、相对一般D、不能确定答案：A解析：教育支出时间及费用相对刚性：??1．从时间方面来看，一般来讲，孩子到了一定年龄就必须步入校园接受教育，因此子女的教育投资规划与退休规划、购房规划相比，时间比较刚性，不能像退休规划或购房规划一样，在财务状况不佳的情况下可以选择推迟理财目标实现的时间。??2．对大部分人来说，无论是基础教育还是高等教育，许多费用都相对固定。不管各家庭收入与资产状况如何，这些费用对于每一个家庭的负担都是相同的。它不像退休养老规划和购房规划，若财力不足则可适当降低标准。因此，教育支出时间及费用刚性相对较大。93.（）尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出去的资金的风险等。A、财产风险B、责任风险C、信用风险D、投资风险答案：C解析：信用风险：尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出去的资金的风险等。94.投资规划方案主要包括()个环节。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。95.以下不属于教育资金的来源的是（）。A、机构培训教育支出B、客户自身拥有的资产收入C、政府或民间机构的资助D、政府为家庭贫困的学生提供的专门的低息贷款答案：A解析：教育资金的来源除了客户自身拥有的资产收入和政府或民间机构的资助外，还包括政府为家庭贫困的学生提供的专门的低息贷款。96.王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于()。A、风险事故B、损失C、风险载体D、风险因素答案：D解析：风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本题中，自行车刹车闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。97.老陈计划在60岁退休的时候储备一笔资金，以确保自己一直到85岁时每个月初都能拿到3000元的生活费，如果他的收益率能够达到4％，则他需要在退休的时候储备（）元的退休基金。A、495065．57B、496715．79C、570251．97D、568357．45答案：C解析：在退休的时候储备的退休基金额度=3000×(P/A，4％/12，300)×(1+4％/12)=570251．97(元)。98.证券市场线描述的是()。A、证券的预期收益率与其总风险的关系B、市场资产组合是风险性证券的最佳资产组合C、证券收益与市场组合收益的关系D、由市场组合与无风险资产组成的资产组合预期收益答案：D99.在家庭收支表中，下列属于工作收入的是（）。A、企事业单位的承包经营所得B、财产租赁和转让所得C、财产继承所得D、特许使用权使用费所得答案：A解析：家庭收入的分类主要包括：工作收入、理财收入(又称投资收入)和其他收入三大类。工作收入是指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。BD两项属于理财收入；C项属于其他收人。100.如果客户对家族里的其他财务比较独立的成员有财务负担，或者会接受其他家庭成员的财务支持，只要在未来的（）中体现出来即可。A、固定收支B、不固定收支C、家庭基本生活支出D、赡养支出答案：B解析：即使客户对家族里的其他财务比较独立的成员有财务负担，或者会接受其他家庭成员的财务支持，只要在未来的不固定收支中体现出来即可。这样的理财规划服务才有针对性和实操性，也能体现出对客户负责的态度。101.理财规划书的主要结构不包括()。A、开场白B、主要内容C、其他内容D、结尾答案：D解析：一份专业理财规划书一般由以下几方面的内容构成：①开场白；②主要内容；③其他内容。102.全生涯现金流量模拟主要反映了()。A、客户过去10年的现金流变化状况B、客户过去各年的收支变化状况C、客户未来10年的现金流变化状况D、客户未来各年的现金流变化状况答案：D解析：全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来各年的现金流变化状况。每一年的净现金流量可用以下公式表现出来：每一年的净现金流量=固定收入+非固定收入一固定支出一非固定支出。103.一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征不包括（）。A、市场占有率小，影响弱B、具有专业的管理人员C、没有固定的管理机构D、具有自己决策的自主权答案：B解析：一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征包括：市场占有率小，影响弱；没有固定的管理机构；具有自己决策的自主权。104.价格红利比的波动远远大于红利增长率的波动，这就是（）的一种表现形式。A、波动性之谜B、股权溢价之谜C、有限理性D、有效市场答案：A解析：价格红利比的波动远远大于红利增长率的波动，这就是“波动性之谜”的一种表现形式。105.以下关于印花税的比例税率错误的是（）。A、适用0.00005税率的“借款合同”B、适用0.0003税率的“购销合同”C、适用0.001税率的“财产租赁合同"D、适用0.0003税率的"货物运输合同"答案：D解析：印花税的比例税率：适用0.00005税率的为“借款合同”；适用0.0003税率的为“购销合同”、“建筑安装工程合同”、“技术合同”；适用0.0005税率的为“加工承揽合同”、“建筑工程勘察设计合同”、“货物运输合同”、“产权转移书据”、“营业账簿”税目中记载资金的账簿；适用0.001税率的为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”、“股权转让书据”。106.证券市场线的横轴是（）。A、标准差B、贝塔系数C、阿尔法系数D、方差答案：B解析：证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它反映了这些资产与资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。107.下列关于继父母子女关系和养父母子女关系的表述错误的是（）。A、养父母与养子女间的权利和义务，是基于收养关系的成立而产生的B、继子女与继父母间的权利和义务，是基于抚养教育关系的形成而产生的C、养父母子女关系自成立之日起，养子女与生父母间的权利义务关系即行消除D、继子女与生父母间的权利义务关系因有抚养教育关系的继父母子女间的权利义务关系而消除答案：D解析：D项，继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。108.今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参加科研比赛，获得了二等奖，获奖金共计10000元。每人平均2500元。王先生这2500元应按照（）项目申报个人所得税。A、特许权使用费所得B、偶然所得C、劳务报酬所得D、稿酬所得答案：B解析：偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。109.()是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。A、投资规划B、退休养老规划C、风险管理规划D、银行储蓄存款规划答案：B解析：退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。110.（）是贯穿整个理财规划的一个重要的内容。A、投资理念的教育B、调整客户的理财目标C、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定D、持续理财规划服务答案：A解析：普通客户对投资理论和投资策略了解甚少，因此，投资理念的教育是贯穿整个理财规划的一个重要的内容。111.以下说法不正确的是（）。A、在计算资金需求的时候需要明确，在实际退休规划制定中，退休养老需要的费用受到生存寿命、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通胀率等诸多因素的影响，很难准确估算B、退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据C、估算社会养老金收入最主要的困难在企业年金、家庭存款方面等个体差异较大D、从国际经验来看，养老金替代率大于70%即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到60%～70%，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于50%，则生活水平会较之前有大幅下降答案：C解析：估算社会养老金收入最主要的困难在于社会养老制度的不断变化与调整。112.王某(男)丧偶，一日，王某随儿子王甲乘车外出，坠入山涧，王某不幸当场死亡，王甲经抢救无效，于当天晚些时候也死亡。王某有一笔财产，并且生前未留遗嘱。本案涉及的法律关系是（）。A、遗嘱继承B、代位继承C、转继承D、法定继承和遗嘱继承答案：C解析：转继承又称为转归继承、再继承或者NNNN(即第二次继承)，是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。113.()是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。A、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险答案：B解析：再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险。114.下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是（）。A、企业的组织形式B、所处行业地位C、融资方式D、资产总值答案：D解析：多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。115.以下属于短期教育投资工具的是（）。A、商业助学贷款B、政府或民间机构的资助C、教育信托D、客户自身拥有的资产收入答案：A解析：短期教育规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款、出国留学贷款等。长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。B项政府或民间机构的资助和D项客户自身拥有的收入是教育资金的来源。116.个人意外伤害保险可以分为1年期意外伤害保险、极短期意外伤害保险和多年期意外伤害保险三类，这种分类的标准是()。A、保险期限B、保险金额C、保险风险D、险种结构答案：A解析：A按保险期限可将人身意外伤害保险分为：1年期意外伤害保险、极短期意外伤害保险、多年期意外伤害保险。117.组合管理理论最早是由美国经济学家()于1952年系统地提出的，他开创了对投资进行整体管理的先河。A、马柯维茨B、布莱克C、斯科尔斯D、弗里德曼答案：A解析：1952年3月，美国经济学家哈里·马柯维茨发表了《资产组合选择_________投资的有效分散化》论文，成为现代证券组合管理理论的开端。118.证券市场线(SM1)是以_________和_________为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。()A、E(r)；σB、E(r)；βC、σ；βD、β;σ答案：B解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。119.退休养老规划是理财规划中至关重要的部分，下列关于建立退休养老规划原则的说法错误的是（）。A、及早规划B、坚持平衡原则C、应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出D、避免过于乐观估计答案：C解析：建立退休养老规划的原则有：①及早性原则；②谨慎性原则，多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多财务资源；③平衡原则，即制定退休规划应注意稳健性和收益性平衡。120.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件?（）A、补充养老保险B、补充医疗保险C、企业年金D、公积金答案：D解析：随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。121.下列选项中，不属于保险的功能的是()。A、资金融通B、损失补偿C、精神补偿D、社会管理答案：C解析：保险的作用主要有：①保险的保障作用，包括财产保险的补偿和人身保险的给付；②保险的资金融通作用；③保险的社会管理作用。122.综合理财规划服务的第一步就是厘清服务对象和初步需求。理财师在这一阶段要做的事情不包括（）。A、明确服务对象B、了解客户及其家庭主要成员的背景情况C、清楚客户需要理财规划服务的初衷D、整理客户当前的储蓄投资信息答案：D解析：要厘清服务对象和初步需求，首先，理财师应当对服务的对象非常明确；其次，理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况，如职业(职位)、年龄(生日)、子女的学业、生活品质状况等内容；最后，理财师要清楚客户需要理财规划服务的初衷是什么。D项属于家庭财务状况信息的收集与整理的内容，在厘清服务对象和初步需求步骤之后。123.詹森指数反映了基金的选股能力，它通过比较考察期基金收益率与由()得出的预期收益率之差来评价基金。A、CAPMB、APTC、FCFFD、EVA答案：A解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。124.A公司向B汽车运输公司租入5辆载重汽车，双方签订的合同规定，5辆载重汽车的总价值为240万元，租期3个月，租金为12．8万元。则A公司应缴纳印花税税额（）元。A、32B、128C、150D、240答案：B解析：印花税为比例税率，适用0．001税率的为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”、“股权转让书据”，故应缴纳的印花税税额=128000×1％o=128(元)。125.蒋先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资。则以下投资组合中最为合理的是（）。A、80％的股票，20％的债券型基金B、60％的股票，30％的股票型基金，10％的国债C、50％的货币型基金，50％的定期存款D、30％的股票型基金，40％的分红基金，30％的债券型基金答案：D解析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便、定期定额投资的优势。AB两项，由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，理财师制定子女教育规划时并不鼓励客户投资于风险过高的股票；C项，安全性和流动性很高，但收益性比较低。126.Doeshehavedifficulty__________English?A、tospeakB、speakC、speakingD、spoke答案：C解析：【参考译文】他在学习英语上有困难吗?【答案解析】本题考查固定搭配。havedifficulty(in)doin9，“干什么有困难”，其中in可以省略，故C为正确答案。127.某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入8000元。则他三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。A、924B、2688C、1820D、1440答案：B解析：B同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。该作家连载稿酬收入总额=8000×3=24000（元）>4000（元），减除20%的费用，适用税率为20%，并按应纳税额减征30%。因此，该作家应纳税额=24000(1-20%)×20%×(1-30%)=2688（元）。128.车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担（）A、车辆和车辆装载货物与外界物体意外撞击造成的车辆的损失B、自然灾害导致的损失C、意外事故导致的损失D、为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用答案：A解析：车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担车辆和车辆装载货物与外界物体意外撞击造成的车辆的损失。129.在描述客户的需求和目标的时候，理财师应该（）。A、只需要做客观的描述B、需要对此进行分析C、需要对此进行评估D、需要对此进行修正答案：A解析：在描述客户的需求和目标的时候，理财师只需要做客观的描述，而不需要有任何的分析和评估。130.詹森指数、特雷诺指数、夏普比率以()为基础。A、马柯维茨模型B、资本资产定价模型C、套利模型D、因素模型答案：B解析：使用风险调整业绩的方法是与资本资产定价模型(CAPM)同时发展起来的。特雷诺、夏普和詹森，很快就发现了CAPM可以用来评价管理人的表现，并提出了特雷诺指数、夏普比率、詹森指数。131.下列关于客户消费观念的变化过程，说法正确的是（）。A、客户消费观念由理性消费过渡到感性消费再发展到感情消费B、客户消费观念由感性消费过渡到理性消费再发展到感情消费C、客户消费观念由感情消费过渡到理性消费再发展到感性消费D、客户消费观念由感情消费过渡到感性消费再发展到理性消费答案：A解析：与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段。132.（）是确保客户人生不同阶段的需求得到满足的重要手段。A、法律声明文件B、相关信息披露C、方案执行确认书D、持续理财规划服务答案：D解析：持续理财规划服务是确保客户人生不同阶段的需求得到满足的重要手段；同时它也是理财师获得持续服务性收入的主要来源。133.按照马柯维茨的描述，表5—2中的资产组合中不会落在有效边界上的是()。表5—2资产组合表A、只有资产组合W不会落在有效边界上B、只有资产组合X不会落在有效边界上C、只有资产组合Y不会落在有效边界上D、只有资产组合Z不会落在有效边界上答案：A解析：Z组合相对于w组合来讲，其期望收益增加，而风险降低，从而使得w组合不会落在有效边界上，而其他选项无法改进。134.保险合同的（）意味着订立的保险合同对双方当事人产生法律约束力。A、生效B、履行C、解除D、有效订立答案：D135.自用性资产是客户用于（）的资产。A、维护家庭生活品质B、家庭日常开销C、紧急预备金D、满足其人生不同阶段需求答案：A解析：普通家庭的资产通常被分为三大类：①自用性资产，指的是客户当前用以维护家庭生活品质的资产；②投资性资产，指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产；③流动性资产，是客户用于家庭日常开销和紧急预备金的准备金。136.在很多时候，由于国内保险产品线的局限，一些风险尚不能完全覆盖，理财师应对客户进行（）。A、向客户隐瞒以免引起分歧B、如实披露C、如果客户问起就说明，不问就不必说明D、视该保险产品而定答案：B解析：在很多时候，由于国内保险产品线的局限，一些风险尚不能完全覆盖，理财师应对客户进行如实披露。137.下列关于遗嘱的说法不正确的是（）。A、遗嘱可以由其他有行为判断能力的人代理B、遗嘱在遗嘱人死亡后才能实现C、遗嘱仅仅是遗嘱人自己的意思反映，并不需要征得其他人的同意D、没有财产处分的意思表示或者没有与财产有关的内容表达，不属于真正意义上的遗嘱答案：A解析：A项，遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，只能由被继承人亲自设立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代为设立。138.个人因购买彩票获得收入，应按照()项目计征个人所得税。A、工资、薪金所得B、劳务报酬所得C、偶然所得D、个体工商户的生产、经营所得答案：C解析：偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。139.在教育规划的各种工具中，虽然教育储蓄具有很强的优势，但教育储蓄要求十分严格，只有()及以上的学生才能办理教育储蓄。A、小学1年级B、小学4年级C、小学6年级D、初中1年级答案：B140.下列（）不属于医疗保险中的医疗费用。A、家庭健康护理费用B、外科手术费用C、住院费用D、重大疾病治疗费答案：D解析：医疗保险是指以保险合同约定的医疗行为的发生为给付保险金条件，为被保险人接受诊疗期间的医疗费用支出提供保障的保险。这里的医疗费用包括门诊费用、药费、住院费用、护理费用、医院杂费、手术费用及检查费用等。D项，重大疾病属于疾病保险的范畴。141.阳光超市拥有营业员15人，营业收入为150万元，则阳光超市属于（）。A、大型企业B、中型企业C、小型企业D、微小型企业答案：C解析：零售业企业划型标准如表8—1所示。142.在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法是（）。A、利用免税筹划B、利用减税筹划C、分劈技术D、利用退税筹划答案：B解析：利用减税筹划，是指在合理、合法情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。143.小马在婴儿时期即被养父母抱养，后来养父与养母离婚，小马跟着养父生活。2011年小马10岁时养父与赵女士再婚。再婚后赵女士对小马照顾有加。2015年赵女士突发意外去世，则赵女士的法定继承人是（）。A、养父B、小马C、赵女士的前夫D、养父、小马答案：D解析：我国继承法确定的法定继承人具体包括：①配偶；②子女(包括非婚生子女、养子女、继子女)；③父母(包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母)；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父母；⑥对公公、婆婆尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和对岳父、岳母尽了主要赡养义务的丧偶女婿。144.禁止反言的含义是（）。A、保险合同一旦成立，保险人无权更改合同内容B、保险合同一旦成立，投保人无权更改合同内容C、保险合同一方若已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向另一方主张这种权利D、保险人和投保人若告知的内容不真实，保险合同无效答案：C解析：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生。145.丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险。一场大火将该保险房屋全部焚毁，而火灾发生时该房屋的房价已跌至65万元，那么，丁某应得的保险赔款为（）万元。A、60B、65C、70D、80答案：B解析：损失补偿以被保险人的实际损失为限，而不能使其获得额外利益。通过保险赔偿使被保险人的经济状态恢复到事故发生前的状态。丁某的房屋发生火灾前的市场价值为65万元，所以保险公司赔偿丁某65万元。146.对中小企业的界定中，定性的指标不包括（）A、企业的组织形式B、企业的融资方式C、所处行业的地位D、雇员的人数答案：D解析：雇员人数多的数量是定量指标。147.财务自由度主要是通过()表现出来。A、工作收入／生活支出B、理财收入／生活支出C、理财收入／理财支出D、工作收入／理财支出答案：B解析：财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度(理财收X／生活支出)表现出来的。财务自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。148.综合理财规划服务的