（三级）理财规划师知识点必考必练试题库200题（含详解）

PAGEPAGE88（三级）理财规划师知识点必考必练试题库200题（含详解）一、单选题1.()是指在保险合同存续期间，由于某种原因的发生而使保险合同的效力暂时失效的情形。A、保险合同变更B、保险合同撤销C、保险合同中止D、保险合同终止答案：C解析：保险合同的中止是按保险合同生效后，由于某种原因使保险合同的效力处于暂时停止状态，即保险合同暂时失效。在保险合同的中止期间，保险标的发生保险事故时，保险人不负保险责任，不赔付保险金。2.社会养老保险具有()，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。A、社会性B、强制性C、风险性D、收益性答案：A解析：社会养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。一般具有以下几个特点：①由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加；②社会养老保险费用来源一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；③社会养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。3.真正最早全面发挥中央银行职能的是()。A、英格兰银行B、法兰西银行C、德意志银行D、瑞典银行答案：A解析：英格兰银行是最早获得货币发行权、具有无限法偿资格的中央银行，也是最早全面行使中央银行职能的银行。4.客户从助理理财规划师处了解到，下列()不是保险合同生效的要件。A、行为人具有相应民事行为能力B、按时足额缴纳保费C、意思表示真实D、不违反法律和社会公共利益答案：B解析：民事法律行为应当具备下列条件：①行为人具有相应的民事行为能力；②意思表示真实；③不违反法律或者社会公共利益。《合同法》第九条规定：当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力。因此，保险合同若要有效订立，当事人必须具备相应的缔约能力，并在保险合同内容不违背法律和社会公共利益的基础上意思表示真实。5.在与客户会谈之前，理财规划师需要事先通知客户准备和理财规划相关的财务资料，通常这些材料不包括()。A、股票或债券相关凭证B、对账单C、证券账户的开户记录D、纳税凭证答案：C解析：和理财规划有关的财务资料包括：个人的记账记录、对账单、股票或债券相关凭证、保险单、纳税凭证等。6.下列选项中，()必须登记后才能确立。A、继父母子女关系B、养父母子女关系C、婚生父母子女关系D、非婚生父母子女关系答案：B解析：继父母子女关系依靠直系姻亲形成；婚生和非婚生父母子女关系依靠血缘关系形成；养父母子女关系依靠收养登记形成。7.行业经济活动是()分析的主要对象之一。A、微观经济B、中观经济C、宏观经济D、市场经济答案：B解析：行业经济活动是介于宏观经济活动和微观经济活动中的经济层面，是中观经济分析的主要对象之一。8.某上市公司资产负债率为34%，则该上市公司的权益乘数为()。A、1.52B、2.94C、0.66D、无法确定答案：A解析：权益乘数=1/（1-资产负债率）=1/(1-34%)=1.52。9.试验的次数是人为控制的，通过分析事件的历史数据来确定未来事件发生的概率，这种方法算出的概率称为()。A、统计概率B、真实概率C、预测概率D、先验概率答案：A解析：本题考查概率的分类，根据题干中的描述，可以得知这种方法是通过历史数据来确定未来事件发生的概率，因此可以排除B、C、D三个选项。而统计概率是指通过统计历史数据来计算概率，因此符合题干中的描述，故选A。10.设立子女教育信托的积极意义不包括()。A、鼓励子女努力奋斗B、提高教育支出在家庭支出中所占的比重C、从小培养理财观念D、规避家庭财务危机答案：B解析：设立子女教育信托的积极意义包括：(1)鼓励子女努力奋斗。(2)防止子女养成不良嗜好。(3)从小培养理财观念。(4)规避家庭财务危机。(5)专业理财管理。11.由工资提高引起的通货膨胀属于()。A、需求拉动型通货膨胀B、成本推动型通货膨胀C、结构失衡性通货膨胀D、信用膨胀性通货膨胀答案：B解析：成本推动型通货膨胀是指由于原材料、燃料等投入价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨，其动因主要有两个：①资源性产品，如煤、石油、铁矿石等供给垄断和供给不足引发的价格上升；②由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升。12.当总需求水平过低，经济衰退时，政府应______社会福利费用，______转移性支出水平。()A、增加；降低B、减少；提高C、减少；降低D、增加；提高答案：D解析：保持经济持续稳定增长，是政府进行宏观政策调控的主要目标之一。当经济体中总需求不足时，政府可以通过扩张型的财政政策刺激总需求，如扩大支出，提高社会福利费用等手段拉动经济增长。13.在比较购房与租房时，理财规划师可以通过年成本法进行计算，帮助客户在购房与租房之间作出正确的决定，利用年成本法计算购房成本时需要考虑的因素不包括()。A、房租是否会每年调整B、宏观经济的变化C、利率的高低D、房价涨升潜力答案：B解析：年成本法是一种计算购房成本的方法，需要考虑的因素包括房价、利率、房屋维修费用、物业管理费用、房屋保险费用等，但宏观经济的变化并不是直接影响购房成本的因素，因此选项B不包括在内。14.在中央银行三大职能中，集中保管商业银行的存款准备金是中央银行()职能的具体表现。A、银行的银行B、政府的银行C、发行的银行D、最后贷款人答案：A解析：银行的银行职能具体表现在集中存款准备金、组织全国范围的资金清算、最后贷款人三个方面。15.根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，不符合召开临时股东大会条件的有()。A、董事人数不足公司章程所定人数2/3时B、公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时C、持有公司股份5%的股东请求时D、监事会提议召开时答案：C解析：临时股东大会应在有下列情况之一时两个月内召开：①董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程规定的人数的2/3时；②公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时；③单独或者合计持有公司股份10%以上的股东请求时；④董事会认为必要时；⑤监事会提议召开时；⑥公司章程规定的其他情形。16.下列说法不正确的是()。A、按保险标的的不同，保险合同可以分为财产保险合同和人身保险合同B、人的生、老、病、死、残等都可以作为人身保险合同的保险标的C、财产保险合同和医疗保险合同属于定额给付合同D、人身保险的许多险种均属于定额保险，特别是寿险答案：C解析：财产保险合同和医疗保险合同属于补偿性合同，即保险人根据保险标的所遭受的实际损失进行经济补偿的合同。17.扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。A、古典概率方法B、统计概率方法C、主观概率方法D、样本概率方法答案：A解析：如果一共可能发生n个事件，所有事件发生的概率都相等（即等可能），那么，每个事件发生的概率都是1/n。计算这些概率的基础就是事先知道事件的发生是等可能的，所以我们称之为“先验”或“古典”概率方法。18.对于受益人来说，()是索赔和获得保险保障的最高数额。A、可保利益B、保险价值C、保险金额D、保险费答案：C解析：保险金额是由保险合同的当事人确定、并在保单上载明的被保险标的的金额，它又可以被看做是保险人的责任限额。保险金额涉及保险人与投保人（被保险人、受益人）之间的权利与义务关系。对于保险人来说，它既是收取保费的计算标准，也是补偿给付的最高限额；对于投保人（被保险人、受益人）来说，它既是缴纳保费的依据，也是索赔和获得保险保障的最高数额。19.关于信托财产的说法不正确的是()。A、信托财产可以是基金B、信托财产可以是委托人的某项知识产权C、信托财产一定要是委托人的合法财产D、信托成立后，信托财产的所有权仍属于委托人，只是受益权发生了转移答案：D解析：信托是指委托人基于对受托人的信任以及一定的目的而将其财产权移转于受托人，由受托人依其意愿进行管理、处分而使收益归于受益人或实现特定目的的行为。信托成立后，受托人应有权对信托财产进行占有、使用和处分，也包括利用信托财产投资。20.小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外保单，则()。A、不赔，肺炎是意外险的除外责任B、赔一部分，因为小董不全因为意外死亡C、全赔，因为是意外导致其感染肺炎D、不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎答案：C解析：在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。21.甲公司6月5日向乙公司发送传真，提出以每台人民币2000元的价格购买某型号电视机10台。6月8日，乙公司以挂号信的形式通知甲公司，同意其提出的条件。6月10日，挂号信寄至甲公司。6月12日，甲公司的工作人员才将此挂号信送交本公司总裁，那么乙公司承诺的生效时间为()。A、6月5日B、6月8日C、6月10日D、6月12日答案：C解析：根据《合同法》第二十六条规定，承诺通知到达要约人时生效。承诺不需要通知的，根据交易习惯或者要约的要求作出承诺的行为时生效。采用数据电文形式订立合同的，收件人指定特定系统接收数据电文的，该数据电文进入该特定系统的时间，视为到达时间；未指定特定系统的，该数据电文进入收件人的任何系统的首次时间，视为到达时间。22.按照国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例是()。A、20%B、15%C、28%D、25%答案：C解析：C项，按照国务院《决定》，改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例为28%左右，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为20%。23.企业的财务报表不包括()。A、资产负债表B、利润表C、现金流量表D、盈亏平衡表答案：D解析：企业的财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注。但是不包括盈亏平衡表。24.作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于()亿元。A、1B、1.5C、2D、3答案：A解析：投资管理人是指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。作为投资管理人的基金管理公司、保险资产管理公司、证券资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于1亿元人民币。25.以下属于城乡居民储蓄存款余额的是()。A、农民个人储蓄存款B、居民的手持现金C、工矿企业单位存款D、团体存款答案：A解析：城乡居民储蓄存款余额是指某一时点城乡居民存入银行及农村信用社的储蓄金额，包括城镇居民储蓄存款和农民个人储蓄存款，不包括居民的手持现金和工矿企业、部队、机关、团体等单位存款。26.根据合同法律制度的规定，下列情形中，要约或承诺不发生法律效力的是()。A、撤回要约的通知与要约同时到达受要约人B、撤销要约的通知在受要约人发出承诺通知之前到达C、同意要约的通知到达要约人D、受要约人对要约的内容作出实质性变更答案：A解析：要约的撤回是指“不让要约生效”，因此撤回要约的通知应当比要约先到，至少同时到。27.关于GDP和GNP的说法错误的是()。A、GDP是与国土原则联系在一起，GNP是与国民原则联系在一起B、凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国GDPC、某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNPD、某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP答案：C解析：作为国民收入核算的两个指标，GDP与国土原则联系，GNP与国民原则联系。凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国GDP。例如，外国公司在某一国子公司的利润应计入该国的国内生产总值，而该国企业在国外子公司的利润就不应被计入。28.按保险性质分类，地震保险属于()。A、社会保险B、商业保险C、政策保险D、财产保险答案：C解析：以保险的性质为标准分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险。政策保险是政府为了一定的政策目的，运用一般保险技术而开办的一种保险。地震保险属于政策保险具体项目中的为实现国民生活安定的政策目的而举办的国民生活保险。29.婚姻家庭财产风险因素主要包括()。A、财产获取的风险和分配的风险B、财产分配的风险和传承的风险C、财产投资的风险和传承的风险D、财产投资的风险和分配的风险答案：B解析：本题考察婚姻家庭财产风险因素。婚姻家庭财产风险因素主要包括财产获取的风险、财产分配的风险和传承的风险。选项A只涉及财产获取和分配，选项C只涉及财产投资和传承，选项D只涉及财产投资和分配，都不符合题意。因此，本题的正确答案是B。30.下列事件属于必然事件的是()。A、在标准大气压下，水在-10℃结冰B、某只股票当日的收盘价高于开盘价C、某日外汇的走势下降D、某位顾客在餐馆吃鸡，感染了“禽流感”答案：A解析：在一定的条件下重复进行试验时，有的事件在每次试验中必然会发生，这样的事件称为必然发生的事件，即必然事件。在标准大气压下，水在-10℃必然结冰。31.尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但在短期内当资源接近充分利用时，就可能导致()。A、通货膨胀B、通货紧缩C、技术进步D、摩擦失业答案：A解析：通货膨胀是指用某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显地上涨。经济增长与物价稳定之间存在着矛盾：当资源接近充分利用或某种资源处于制约整个经济的“瓶颈”状态时，经济增长就会使生产要素价格上升，从而导致通货膨胀。32.民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止()的行为。A、民事权利B、民事义务C、民事权利和民事义务D、民事法律关系答案：C解析：民事行为包括：①民事法律行为；②可变更可撤销的民事行为；③效力未定的民事行为；④无效民事行为。其中，民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止民事权利和民事义务的合法行为。33.关于复利现值，下列说法错误的是()。A、复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额B、整合未来跨时段理财目标，不用先将其折算为现值后就能相加，并且具有可比性C、零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数（n，r）D、复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额答案：B解析：整合未来跨时段理财目标，需要先将其折算为现值后才能相加，才具有可比性。34.保险人的物上代位是通过()取得。A、约定B、仲裁C、诉讼D、委付答案：D解析：委付是指投保人或者被保险人将保险标的物的一切权利转移给保险人，由此请求其支付全部保险金额的一种行为。委付主要是海上保险的特殊规定之一。物上代位权的取得一般通过委付实现。35.()是指法律允许双方当事人都有权根据自己的意愿解除合同。A、法定解除B、约定解除C、任意解除D、自然解除答案：C解析：任意解除是指法律允许双方当事人都有权根据自己的意愿解除合同。但是，并非所有的保险合同都是可以由当事人任意解除和终止的，一般有着严格的限制。36.某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。A、3B、20.5C、23.5D、23.7答案：C解析：广义货币供应量(M2)=M2+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款=3+8+9.5+3=23.5（万亿元）。37.定额税率的负担不会随着商品的价格水平或人们收入水平的提高而()。A、增加B、减少C、不确定D、不变答案：A解析：定额税只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而增加。38.居民甲和居民乙交换住房，经评估，两套住房的价值都为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为()元。A、0B、12000C、24000D、6000答案：A解析：个人购房后与他人进行房屋交换的，如果交换的价格相同、免征契税；如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。39.某国政府规定了苛刻的进口技术标准，下列不属于该标准的是()。A、卫生检疫条件B、绿色环保要求C、包装和标签条例D、进口配额制答案：D解析：各国常用的贸易管制手段包括：①进口配额制；②进口许可制；③规定苛刻的进口技术标准；④歧视性采购政策；⑤歧视性税收政策。其中，进口技术标准包括卫生检疫条件、绿色环保要求、安全性能指标、技术性能规定、包装和标签条例等。40.李四夫妇结婚多年，前不久，李四经助理理财规划师介绍，意识到作为一家之主的责任和重担，遂给自己买了一份人身保险，受益人为妻子。此份保险合同的关系人是()。A、李四B、保险公司C、李四和保险公司D、李四夫妇答案：D解析：保险合同的主体一般包括保险合同的当事人和保险合同的关系人。保险合同的当事人通常是投保人和保险人，保险合同的关系人主要是被保险人和受益人。41.在生命周期理论中，()时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。A、家庭与事业形成期B、家庭与事业成长期C、单身期D、退休期答案：B解析：根据生命周期理论，可以将理财规划的重要时期分为五个时期：①单身期；②家庭与事业形成期；③家庭与事业成长期；④退休前期；⑤退休期。其中，家庭与事业成长期的家庭成员不再增加，家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。42.甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。在保险期间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元，并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。按照我国《保险法》的规定，对于被保险人余下的5万元损失，正确的处理方式是()。A、被保险人无权再要求第三者赔付B、被保险人有权再要求第三者赔付C、保险人有权向第三者要求再赔付D、被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付答案：B解析：保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。43.接上题，基金有多种划分方式，其中既要获得当期收入，又要追求基金资产长期增值的基金是()。A、成长型基金B、收入型基金C、平衡型基金D、伞形基金答案：C解析：在财务指标上介于成长型和收入型股票之间的可称为平衡型股票，平衡型基金的投资目标是既要获得当期收入，又要追求基金资产的长期增值，适合于同时兼顾价值增长和获得收入两种目标的投资者。44.可撤销的民事行为被撤销后，其行为()。A、从法院判决撤销时起无效B、是否发生效力由双方当事人协商确定C、从申请撤销时起无效D、自始无效答案：D解析：可变更、可撤销民事行为，是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律的规定，可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或者撤销的已经生效的民事行为。可变更、可撤销民事行为在撤销前已经发生法律效力，这是其与无效民事行为的本质区别。有撤销权人如行使撤销权，则经撤销其效力溯及民事行为成立时无效。45.刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。A、15445B、29625C、9625D、9265答案：A解析：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。即商数=80000/12=6666.67（元），应纳税额=80000*20%-555=15445（元）。46.夫妻财产方面的权利义务体现在众多方面，但不包括()。A、财产B、扶养C、继承D、共同生活答案：D解析：男女双方因结婚产生了夫妻人身关系，也随之产生了夫妻财产关系。根据《婚姻法》的规定，夫妻财产关系由三部分组成：①夫妻财产的所有权；②夫妻间互相扶养的义务；③夫妻间相互继承遗产的权利。47.通货膨胀和失业在短期内呈现______，而在长期中，通货膨胀对失业______。()A、交替关系；有影响B、交替关系；没有影响C、并存关系；有影响D、并存关系；没有影响答案：B解析：通货膨胀和失业在短期内存在交替关系，而在长期中，通货膨胀对失业基本没有影响。凯恩斯理论认为，通货膨胀和失业不会同时并存，两者之间有替代关系，这一关系即菲利普斯曲线，反映了通货膨胀与失业之间的此消彼长。48.下列不属于现金等价物的是()。A、活期储蓄B、货币市场基金C、各类银行存款D、股票答案：D解析：现金等价物是客户拥有的以现金形式或高流动性资产形式存在的资产。股票的投资周期长，流动性差，不属于现金等价物。49.理财服务合同是()。A、无偿合同B、无名合同C、单务合同D、双务合同答案：D解析：理财服务合同是双务合同，一般说来，一方的权利就是另一方的义务。50.2013年4月刘某丈夫张某（2013年死亡）作为被拆迁人被拆迁安置在某居住小区。2015年7月刘某及子女办理继承公证书一份，刘某明确表示放弃其继承权，属张某的遗产由其两个儿子及两个女儿共同继承。2015年8月14日刘某的4个子女从某房地产公司处领取房屋退房款，并将该房钥匙退还给某房产公司。2015年9月某房产公司与庄某等三人签订房屋出售合同，将房屋以相同的价格出售给庄某等三人，2015年10月该房屋办理了房地产权证，权利人登记为庄某等三人。因刘某认为其是该房屋的产权人，某房产公司与庄某等三人之间的买卖行为无效，遂引起诉讼。该房屋的所有权人应当是()。A、刘某B、庄某等三人C、刘某与庄某等三人D、刘某与其四个子女答案：B解析：本题中房屋系刘某之夫拆迁安置所得，张某死后，刘某及其子女依法取得该房屋的所有权。然而刘某之子女于2015年8月将房屋出售给房地产公司，并取得退房款，双方虽未签订书面的买卖合同，但双方实际已将合同义务履行完毕，双方的买卖合同即已成立。某房产公司在取得该房屋的权利后，以相同价格出售给庄某等三人，庄某等三人系善意有偿取得该房屋，其合法权益予以保护。对于刘某认为其子女擅自处分了共有财产，由此造成刘某的损失，可由刘某向其子女另行主张赔偿。51.下列关于金融控股公司相关概念的说法，错误的是()。A、金融集团，是指主要从事金融业务，并至少明显地从事银行、证券、保险中的两个或两个以上的经营活动的企业集团B、银行控股公司，是指一家银行公司控制一家或多家银行或公司的股权的集团公司C、全能银行，是指能同时直接从事存款业务、贷款业务、贴现业务、信托业务、证券业务、投资业务、担保业务、保险业务、汇兑业务、财务代理业务、金融租赁等所有金融业务的金融机构D、混合金融控股公司是指母公司只掌握子公司的股份，不同的子公司从事不同的金融业务，母公司通过控股权协调各类业务活动，并取得股权收益答案：D解析：D项描述的是纯粹金融控股公司的概念，而混合金融控股公司是指母公司本身从事一种金融业务，同时又通过控股子公司从事其他类型金融业务。52.下列选项中，属于夫妻共有财产的是（）A、一方婚前购买的房屋B、一方婚前存款婚后产生的利息C、婚后夫妻双方的工资D、转业军人的转业费答案：C解析：婚姻存续期间夫妻双方的工资、奖金属于夫妻共同财产。选项A、B、D都属于一方的个人财产。53.下列说法不正确的是()。A、信用保险产生的主要目的是满足商品经济发展、贸易发展的需要B、由于信用保险有政策引导，因此经营信用保险的保险人，必须取得主管部门的特别授权C、商业信用保险合同是为企业之间赊销、预付等信用形式和金融机构贷款给个人等进行承保D、出口信用保险合同的承保对象是海外投资者答案：D解析：出口信用保险是以出口贸易中，外国买方的信用为保险标的或海外投资中借款人的信用为保险标的，承保出口商因买方不履行贸易合同的义务遭受经济损失的信用保险。投资保险是承保被保险人在投资期间因战争、罢工、政府没收、征用、对外汇实行限制等政治原因造成的投资损失的保险，又称政治风险保险。54.在保险实务中，保险合同的订立通常是由()提出要约。A、保险人B、被保险人C、投保人D、保险代理人答案：C解析：由于保险合同通常采用格式合同，即附和合同，所以，保险合同的订立通常是由投保人提出要约，即投保人填写投保单，向保险人提出保险要求。55.共有人甲与乙共同出资购买丙的汽车一辆，甲出资60%，乙出资40%，双方约定先交车后付款，丙交车后，甲与乙以经济困难为由一直拖欠购车款，则丙()要求承付款义务。A、只能向甲B、只能向乙C、按照甲和乙的比例D、既可以向甲也可以向乙答案：D解析：在共有人对共有关系之外的第三人承担义务的情况下，如果义务的性质是不可分的，共有人应负连带义务或者承担连带责任。因汽车是不可分之物，所以甲与乙应承担连带责任。56.关于地方政府债券论述正确的是()。A、地方政府债券通常可以分为一般债券和普通债券B、收益债券是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券C、普通债券是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券D、地方政府债券简称“地方债券”，也可以称为“地方公债”或“地方债”答案：D解析：地方政府债券的发行主体是地方政府及地方政府所属的机构。地方政府债券可分为一般责任债券和收益债券。一般责任债券是由地方政府及其管理部门，以发行者的信用和政府的征税能力作为保证。收益债券的发行目的是为了给地方政府所属企业或某个特定项目融资。57.为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，而进行的现金保障是()。A、家庭支援储备B、日常生活消费储备C、意外现金储备D、投资资金储备答案：B解析：现金储备包括：①日常生活消费储备是为了应对家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，对整个家庭生活质量造成的严重影响；②意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击。58.统计图中的()可以反映数据的分布，在投资实践中被演变成著名的K线图。A、直方图B、柱形图C、盒形图D、饼状图答案：C解析：盒形图在投资实践中被演变成著名的K线图。日K线是根据股价（或者指数）一天的走势中形成的四个价位，即开盘价、收盘价、最高价、最低价绘制而成的。59.假设市场投资组合的收益率和方差是10%和0.0625，无风险报酬率是5%，某种股票报酬率的方差是0.04，与市场投资组合报酬率的相关系数为0.3，则该种股票的必要报酬率为()。A、6.25%B、6.2%C、6.5%D、6.45%答案：B解析：市场投资组合报酬率的标准差：σm=0.25，该股票报酬率的标准差：σ1=0.2，贝塔系数=0.3*0.2/0.25=0.24，该只股票的必要报酬率=5%+0.24*（10%-5%）=6.2%。60.一般而言，()是指个人住房贷款放款日当期实际天数加计下个结息期。A、贷款首期B、记账期C、还款期D、结账期答案：A解析：本题考查个人住房贷款的放款日和结息期之间的计息方式。根据题干中的“个人住房贷款放款日当期实际天数加计下个结息期”，可以推断出该计息方式是按照实际天数计算利息的。而根据个人住房贷款的基本知识，贷款首期是指首次放款的日期，因此选项A“贷款首期”符合题意，是正确答案。选项B“记账期”、C“还款期”、D“结账期”与题干中的计息方式不符，因此均为错误选项。因此，本题答案为A。61.小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序是()。A、建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B、收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C、建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D、建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务答案：A解析：在个人理财规划实务中，为了保证专业服务的质量，客观上需要一个标准的程序对个人理财规划工作进行规范。理财规划师的基本工作流程包括：①建立客户关系；②收集客户信息；③财务分析和评价；④制订理财计划；⑤实施理财计划；⑥持续理财服务。62.根据《合伙企业法》规定，有限合伙由两个以上()个以下合伙人设立，但是法律另有规定的除外。A、50B、100C、30D、20答案：A解析：有限合伙是指由对合伙债务承担有限责任的有限合伙人和对合伙债务承担无限责任的普通合伙人共同组成的企业合伙形式。一般由两个以上50个以下合伙人设立，但是，法律另有规定的除外。63.下列不属于购房支出的是()。A、增值税B、印花税C、契税D、公证费答案：A解析：除BCD三项外，购房开支还包括房款、房屋买卖手续费、律师费等各种费用；A项是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。64.对未来的事实作出的保证是()。A、确认保证B、承诺保证C、信用保证D、默示保证答案：B解析：承诺保证是指投保人或被保险人保证某种状况不仅存在于保险合同订立之时，而且将持续存在于整个保险期间；或者保证在保险期间对某一事项的作为或不作为。如投保家庭财产保险时，投保人或被保险人保证不在家中放置危险物品，投保家庭财产盗窃险，保证家中无人时，门窗一定要关好、上锁等。65.依《合同法》规定，无权处分行为应当认定为()。A、无效B、效力未定C、可撤销D、有效答案：B解析：效力未定合同包括无权处分、无权代理和限制民事行为能力人订立的合同。66.李小姐将空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前修缮费用1000元，其他合理税费200元，则李小姐在房屋出租后的第一个月个人所得税应纳税额为()。A、640元B、608元C、760元D、320元答案：D解析：出租住房，个人所得税应纳税额=[租金收入-修缮费用（一次800元）-合理税费]*(1-20%)*10%=（5000-800-200）*(1-20%*10%=320（元）。67.宏观经济政策的目标不包括()。A、充分就业B、物价稳定C、经济高速增长D、国际收支平衡答案：C解析：宏观经济政策是根据一定的经济目标制定出来的，宏观经济政策的目标有充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长和国际收支平衡四种。68.某公司从本年度起每年年末存入银行一笔固定金额的款项，若按复利制度用最简便算法计算第n年末可以从银行取出的本利和，则应选用的时间价值系数是()。A、复利现值系数B、复利终值系数C、普通年金现值系数D、普通年金终值系数答案：D解析：每年年末存入银行一笔固定金额的款项，该款项属于普通年金的形式，计算第n年末可以从银行取出的本利和，实际上就是计算普通年金的终值，则应选用的时间价值系数应是普通年金终值系数。69.下列不属于政策性银行的是()。A、国家开发银行B、中国进出口银行C、中国农业银行D、中国农业发展银行答案：C解析：C项属于商业银行。70.周期型行业的运动状态直接与经济的周期性呈现()。A、正相关B、负相关C、同步D、领先或滞后答案：A解析：周期型行业的运动状态与经济周期紧密相关。当经济上升时，这些行业会紧随其扩张；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性。71.李先生是银行的一名理财规划师。最近打新股是一个热门话题，客户经常会问到打新股的相关问题，理财规划师的下列回答中正确的是()。A、个人不能参与新股申购，但是可以通过购买银行发行的打新股理财产品间接参与新股票申购B、新股申购的起点为1000股，超过1000股为1000股的整数倍C、新股申购不可能赔钱，因此不存在风险D、新股申购时的委托价格如果低于规定的发行价格，委托将无效，如果委托的价格高于规定的发行价格，将有效，但还是按照规定的发行价格成交答案：B解析：每一个证券账户申购量最少为1000股，超过1000股的，必须是1000股的整数倍，且不能超过发行公告中所规定的申购数量上限，否则视为无效申购。72.某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为()元。A、671561B、564100C、871600D、610500答案：A解析：先将财务计算器设成期初形式，PMT=100000，I/Y=10，N=5,FV=671561。73.自2008年9月19日起，证券交易印花税由双边征收改为单边征收，税率保持()。A、0.5‰B、1‰C、3‰D、5‰答案：B解析：本题考查的是证券交易印花税的征收方式和税率。根据题干中的信息，自2008年9月19日起，证券交易印花税由双边征收改为单边征收，而税率保持不变。因此，正确答案为B，即1‰。74.企业年金计划的举办方式中，企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职工的养老责任由保险公司承担的方式属于()。A、直接承付B、对外投保C、建立养老基金D、企业年金答案：B解析：对外投保是企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职工的养老责任由保险公司承担。由于在这种方式下企业养老金的支付风险转移到了保险公司，因而它可以克服直接承保方式下没有第三方承担支付风险的缺点。75.()不是货币当局投放基础货币的渠道。A、直接发行通货B、变动黄金、外汇储备C、发行公债D、实行货币政策答案：C解析：货币当局投放基础货币的渠道主要有：①直接发行通货；②变动黄金、外汇储备；③实行货币政策，其中以公开市场业务为主。76.寿险合同因投保人不按期缴纳保费失效后，自失效之日起2年内，投保人申请后，经保险人同意，投保人补缴失效期的保费及利息，保险合同恢复效力。该条款属于()。A、宽限期条款B、犹豫期条款C、复效条款D、保费自动垫缴条款答案：C解析：复效条款是指保险单因投保人欠缴保费而失效后，投保人可以在一定时期内申请恢复保险合同的效力。77.不确定性是风险的()条件。A、充分B、充要C、必要而非充分D、不必要答案：C解析：风险是指某种事件发生的不确定性。风险是一种不确定性，然而并不是所有的不确定性都是风险。不确定性是风险的必要而非充分条件。对于微观经济主体来说，只有可能影响到其经济利益的不确定性才是风险。78.王某夫妻家里现有资产100万元，其中现金30万元，因为儿子小林要上大学，想做一个保守的理财规划，则王某夫妇应当选择的理财方式为()。A、债券B、基金C、储蓄D、股票答案：C解析：股票和基金属于风险性金融工具，带有一定的不确定性，不是一种保守的投资方式。而债券的变现时间较长，王某一家急需用钱时较难变现。储蓄是一种理想的保守的理财方式，可以用以资金的保值增值。79.客户和理财规划机构发生争议，如果通过协商仍不能解决，则要通过诉讼或仲裁的方式解决。下列说法中，正确的是()。A、诉讼和仲裁可以同时选择B、仲裁实行“一裁终局”制度C、任一方对仲裁结果不服，可以向人民法院起诉D、如果对仲裁结果不服，可以向另一家仲裁机构提请仲裁答案：B解析：A项，诉讼和仲裁不能同时选择；CD两项，仲裁实行“一裁终局”制度，仲裁裁决一经做出，即发生强制执行效力，任何一方不得上诉。80.主要用于样本含量n≤30以下、未经分组资料平均数的计算的是()。A、加总法B、几何法C、加权法D、直接法答案：D解析：C项，加权法用于样本含量n≥30以上且已分组的资料。81.关于人身保险的保险金额，下列说法正确的是()。A、根据保险价值确定B、不能超过投保人保险标的的保险价值C、由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制D、如果投保人以保险价值全部投保，保险金额与保险价值相等答案：C解析：人身保险的保险金额是由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制，只受投保人本身支付保险费能力的制约。82.理财规划师为客户安排子女教育贷款，表述错误的是()。A、教育贷款的归还依赖于客户或其子女工作后的现金流B、教育贷款可能会影响客户的退休计划C、理财规划师要尽力使教育支出和其他支出之间不发生冲突D、通常情况下教育贷款是理财规划师为客户制定子女教育规划方案的第一选择答案：D解析：教育贷款的归还依赖于客户或其子女工作后的现金流，可能会影响客户的其他生活计划，例如退休计划，客户可能为了归还贷款推迟退休甚至将用于退休的储蓄挪用以致影响其退休后的生活。理财规划师的作用就在于为其安排贷款计划，使教育消费和其他支出之间不产生冲突。83.梁某本月由于担任某公司独立董事职务所取得的董事费收入5000元，可扣减的费用是()元。A、0B、800C、1000D、1500答案：C解析：个人由于担任独立董事职务所取得的董事费收入，属于劳务报酬所得性质，按照劳务报酬所得项目征收个人所得税。梁某获得董事费收入5000元，超过4000元，可扣减的费用为1000元(5000*20%)。84.关于股票与债券的区别，下列说法错误的是()。A、发行主体不同：作为筹资手段，无论国家、地方政府、团体机构，还是工商企业、公司组织，都可以发行债券；而股票只能由一部分股份制的公司和企业发行B、发行人与持有者的关系不同：债券是一种债权债务凭证，它表明发行人与持有人之间存在债务与债权的关系；债权人不拥有对发行人财产的所有权。而股票是一种所有权凭证，持股人即为公司股东，享有参加经营管理的权利C、期限不同：债券一般在发行时都明确规定偿还期限，期满时，发行人必须偿还本金；而股票一经购买，则不能退股，投资人只能通过市场转让的方式收回资金D、价格的稳定性不同：股价相对稳定，而债券价格的涨跌频繁并且幅度较大答案：D解析：由于债券利息率固定，票面金额固定，偿还期限固定，其市场价格相对稳定。而股票无固定的期限和利率，其价格受公司经营状况、国内外局势、公众心理以及供求状态等多种因素影响，涨跌频繁并且幅度较大。85.如果市场上一共有300只基金，其中五星级基金有30只，投资者任意从这300只基金里挑选2只进行投资，则任意挑选的这两只基金都是五星级基金的概率是()。A、0.0100B、0.0090C、0.2000D、0.0097答案：D解析：两只基金都是五星级基金的概率=30/300*29/299=0.0097。86.国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中对于社会养老保险费用的缴纳做出了明确规定。下列说法不符合该《决定》的是()。A、社会养老保险费用主要由政府、企业和职工个人共同负担B、企业要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费C、企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额20%，确需超过20%的，须报劳动部、财政部审批D、个人养老保险的缴费比例最终达到本人缴费工资的8%答案：A解析：社会养老保险费用主要由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老社会保险计划的赤字。87.基金单位的流通采取在交易所上市的办法，投资者要买卖基金单位都必须经过证券经纪商，在二级市场上进行竞价交易，且基金发起人在设立基金时，限定了基金发行的总额和存续期的基金是()。A、封闭式基金B、开放式基金C、LOF基金D、ETF基金答案：A解析：封闭式基金是指基金发起人在设立基金时，限定了基金发行的总额和存续期。基金单位的流通采取在交易所上市的办法，投资者以后要买卖基金单位都必须经过证券经纪商，在二级市场上进行竞价交易。88.可保风险的条件之一是()。A、必须是投机类风险B、必须具有确定性C、必须是少量标的同时遭受损失D、正常情况下不能使大多数的保险对象同时遭受损失答案：D解析：作为理想的可保风险，应符合以下条件：①必须是纯粹风险；②风险必须具有不确定性；③风险所致的损失是可以预测的；④损失的程度不要偏大或偏小；⑤存在大量同质风险单位；⑥损失的发生纯属意外。89.保险是一种经济保障活动，通过集合多数人的保费，补偿少数人的损失。这体现了保险的()。A、补偿性B、互助性C、可测性D、不确定性答案：B解析：保险的互助性体现在：保险的运行机制是大家共同出资，通过保险人建立保险基金，当有被保险人遭受损失时，就可以从共同的保险基金中提取资金对其进行损失补偿。90.共有物的管理费用不包括()。A、保存费用B、改良费用C、缴纳税款D、更新费用答案：D解析：除了共有人的特殊约定外，对共有物的管理，应由全体共有人共同进行。共有物的管理费用，包括一些保存费用和改良费用，以及共有物的其他费用，如缴纳税款等，应当由全体共有人按其份额比例分担。91.共有是复合的所有权关系。下列关于共有的表述错误的是()。A、共有的权利主体是多元的B、共有的客体是一项统一的财产C、共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利、义务是对应的D、共有是所有权的联合答案：C解析：共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利、义务是平行的而不是对应的。各共有人对共有物，或是按一定份额享受权利、负担义务，或是不按份额享受权利、负担义务。无论是否按份额，各共有人的权利义务都是互相平行的，即享受同样的权利，负担同样的义务。92.我国企业的资产负债表和利润表是以______为基础编制的，现金流量表则是以______为基础编制的。()A、权责发生制；权责发生制B、收付实现制；收付实现制C、权责发生制；收付实现制D、收付实现制；权责发生制答案：C解析：我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的。为简便起见，个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算，对照初期与末期的现金，看记账时有无漏记之处。93.保险标的的实际现金价值，不是指该保险标的投保时本身所具有的价值，而是以()减掉折旧之后的余额，即损失时的市价。A、市场价值B、单位成本C、平均成本D、重置成本答案：D解析：保险赔偿应坚持实际现金价值的原则。保险标的的实际现金价值不是指该保险标的投保时本身所具有的价值，而是以重置成本减掉折旧之后的余额，即损失时的市价。94.助理理财规划师建议客户在进行教育规划时应采取稳健投资策略，原因是()。A、规划时间较短B、规划资金不确定C、资金用途特殊D、投资方向不确定答案：C解析：客户投资的教育金并非越多越好，理财规划师切不可因筹资的压力而选择高风险的投资工具，因为本金遭受损失对未来子女教育的不利影响会更大。根据收益与风险配比原则，任何可能获得高收益的投资都将伴随着高风险，所以，投资还是要坚持稳健性原则。95.在保险合同关系中，对当事人要求遵循的()原则远比一般民事活动严格。A、保险利益B、补偿C、近因D、诚信答案：D解析：诚信即坦诚、守信用，是世界各国对民事、商事活动的基本要求。具体来说，就是要求一方当事人对另一方当事人不得隐瞒、欺骗，做到诚实；任何一方当事人都应善意地、全面地履行自己的义务，做到守信用。由于保险经营活动的特殊性，保险活动中对诚信原则的要求更为严格，要求做到最大诚信。96.信托财产具有转让性，关于其转让性的要求，下列说法不正确的是()。A、转让性要求信托财产在信托行为成立时必须客观存在B、要求信托财产在设立信托时必须属于信托人所有C、要求凡法律、法规禁止或限制流通的财产，都不能成为信托财产D、要求不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立答案：D解析：D项是对信托财产的独立性的要求。jin97.乔顿货币乘数模型中没有考虑的因素是()。A、货币存量B、基础货币C、活期存款的法定准备率D、借入准备率答案：D解析：乔顿货币乘数模型可由下式表示：M1=B.[（1+k）/(rd+rt.t+e+k)]。式中，M1为货币存量，B为基础货币，rd为活期存款的法定准备率，rt为定期存款的法定准备率，右为定期存款比率，e为超额准备金比率，k为通货比率，即银行在扩张信用的过程中，一部分现金随放贷流出后，不再流回银行，而被人们持有。可见，该模型并未考虑借入准备率。98.消费税中，在零售环节征税的项目是()。A、香烟B、酒及酒精C、化妆品D、金银首饰答案：D解析：消费税是一种按照消费品的价值或数量征收的税种，征税对象包括生产、进口和销售的商品和劳务。在中国，消费税主要征收在生产环节和进口环节，但也有少数商品在零售环节征收消费税，其中包括金银首饰。因此，本题的正确答案为D。其他选项中，香烟、酒及酒精、化妆品都是在生产环节或进口环节征收消费税的商品。99.()是指一国货币的汇率水平。A、货币的对内价值B、货币的对外价值C、货币的购买力D、货币的交换价值答案：B解析：货币的对内价值是指货币的交换价值，即货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力。货币的对外价值是指一国货币对外的兑换能力，通常通过汇率来表现。100.下列各项中，对契约型基金的认识正确的是()。A、又称为单位信托基金B、基金的设立程序类似于一般股份公司，基金本身为独立法人机构C、基金的投资者购买基金公司的股票后成为该公司的股东D、依据基金公司章程营运基金答案：A解析：BCD三项描述的是公司型基金。公司型基金的设立程序类似于一般股份公司，基金公司本身依法注册为法人，基金的投资者购买基金公司的股票后成为该公司的股东，依据基金公司章程营运基金。多选题1.我国目前的利率体系由以下层次构成()。A、市场利率B、实际利率C、银行间利率D、中央银行基准利率E、银行存贷款利率答案：ACDE解析：我国当前的利率构成有：中央银行基准利率、银行间利率、商业银行等金融机构的存贷款利率和市场利率。2.马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可以分为()。人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。A、生理需求B、安全需求C、社交需求D、尊重需求E、自我实现需求答案：ABCDE解析：马斯洛提出的需求层次理论，将人们的需求可从低到高分为：①生理需求；②安全需求；③社交需求；④尊重需求；⑤自我实现需求。3.下列关于商业信用的描述，正确的有()。A、与特定商品买卖相关B、分期付款属于商业信用的主要形式之一C、双方当事人都是商品的经营者D、商业信用的供求受经济景气状况的影响E、通常以延期支付或预付形式提供信用答案：ACDE解析：B项，分期付款属于消费信用的主要形式之一。4.理财规划服务合同的主要条款一般包括()。A、当事人条款B、当事人权利与义务条款C、委托事项条款、理财服务费用条款D、陈述与保证条款E、违约责任及争议解决条款答案：ABCDE解析：根据理财规划服务的内容和理财规划合同的性质，理财规划合同主要包括以下条款：①当事人条款；②鉴于条款；③委托事项条款；④理财服务费用条款；⑤陈述与保证条款；⑥当事人权利与义务条款；⑦违约责任；⑧争议解决；⑨特别声明条款。5.我国的代理制度分为()。A、指定代理B、表见代理C、法定代理D、委托代理E、转代理答案：ACD解析：代理是指代理人以被代理人的名义，在代理权限内与第三人实施法律行为，使该行为直接对被代理人发生法律效力的民事法律制度。我国的代理制度有三类：①委托代理；②法定代理；③指定代理。6.理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时应注意()。A、签订合同应以所在机构的名义B、如合同是多页，要求客户在最后一页签字C、如发现合同某一条款出现歧义，应提请相关部门进行修改D、不得向客户作出收益保证或承诺E、合同签订后应送交档案管理部门存档答案：ACDE解析：签订理财规划服务合同时应注意：①签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义；②如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改；③不得向客户作出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息；④合同签订完毕后，应将原件送所在机构档案管理部门存档。7.根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分成()。A、完全竞争行业B、不完全竞争行业C、寡头垄断行业D、完全垄断行业E、两阶段行业答案：ABCD解析：根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分成四种类型：①完全竞争；②不完全竞争；③寡头垄断；④完全垄断。实际上，大多数行业处于完全竞争和完全垄断这两种情况之间，往往既有不完全竞争的特征，又有寡头垄断的特征。8.()是理财规划服务合同的必备条款。A、当事人条款B、委托事项条款C、理财服务费用条款D、鉴于条款E、争议解决条款答案：ABCE解析：鉴于条款并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，鉴于条款还可用以探究当事人的真实意思表示。9.理财服务费用条款通常包括()。A、理财服务费用的金额B、理财费用支付方式C、理财费用支付步骤D、理财费用接收账户E、服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费答案：ABCD解析：理财服务费用条款是约定客户如何向理财规划师所在机构支付服务费用的条款。该条款的内容包括：①理财服务费用的金额；②支付方式；③支付步骤；④接收账户。10.抵押权属于()。A、自物权B、他物权C、担保物权D、用益物权E、所有权答案：BC解析：抵押权是债权人对债务人或第三人提供的不转移占有而作为债务担保的财产，于债务人到期不履行债务时，依法享有的就担保财产变价并优先受偿的权利。抵押权属于担保物权，也属于他物权。11.《商标法》规定，商标注册申请人可以是()。A、自然人B、社会团体C、个体工商户D、企业单位E、具有法人资格的事业单位答案：ACDE解析：商标权的主体即商标权人，是指可以申请商标注册并享有商标权的人。在我国，商标注册申请者必须是依法登记并能独立承担经济责任的企业、个体工商业者、具有法人资格的事业单位，以及符合规定的外国人或者外国企业。12.凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税()。A、根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家B、联合国组织直接派往我国工作的专家C、为联合国援助项目来华工作的专家D、援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家E、根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的答案：ABCDE解析：外籍专家取得的工资、薪金所得符合下列条件可免征个人所得税：①根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家；②联合国组织直接派往我国工作的专家；③为联合国援助项目来华工作的专家；④援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家；⑤根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的；⑥根据我国大专院校国际交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的；⑦通过民间科研协会来华工作的专家，其工资薪金所得由该国政府机构负担的。13.下列行为属于要约邀请的是()。A、寄送价目表B、拍卖广告C、招标公告D、招股说明书E、符合要约规定的商业广告答案：ABCD解析：要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示，常见的要约邀请为寄送的价目表、拍卖公告、招标公告及招股说明书。商业广告原则上是要约邀请，但如其内容符合要约规定的，视为要约。14.通货紧缩的衡量标志有()。A、消费物价指数持续下降B、货币供给总量负增长C、货币流通速度加快D、货币流通速度明显减缓E、经济增长率持续上升答案：AD解析：通货紧缩是指在现行价格下，一般商品和劳务的供给超过需求，货币数量比商品劳务少，货币价格高而物价水平持续下跌的现象。通货紧缩通常与经济衰退伴随，表现为投资的边际收益下降和投资机会相对减少，信贷增长乏力，消费和投资需求减少，企业普遍开工不足，非自愿失业相对增加，收入增加速度持续缓慢，各个市场普遍低迷。15.有限责任公司的设立条件包括()。A、股东人数和资格符合法律规定.B、股东出资达到法定资本最低限额C、股东出资方式必须为货币形式D、股东应该按期足额缴付出资额E、无需制定公司章程答案：ABD解析：根据我国《公司法》第二十三条的规定，设立有限责任公司，应当具备下列条件：①股东符合法定人数；②股东出资达到法定资本最低限额；③股东共同制定公司章程；④有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；⑤有公司住所。16.李先生对外出租住房需要缴纳的税包括()。A、房产税B、营业税C、城市维护建设税和教育费附加D、印花税E、个人所得税答案：ABCDE解析：根据我国税法规定，出租住房应缴纳个人所得税；个人出租住房，要按“服务业”税目中的“租赁业”缴纳营业税；对个人拥有的营业用房或出租的房产，要课征房产税；个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的1‰缴纳印花税，税额不足1元的，按1元贴花；个人出租房屋还要缴纳城市维护建设税和教育费附加。17.下列属于票据贴现一般程序的是()。A、申请贴现B、审查办理贴现C、核对贴现金额D、交存票款E、银行结算答案：ABDE解析：票据贴现是指持票人将自己持有的未到期的票据，向银行申请贴现，银行按照一定的利率扣除贴现利息后，提前支付票面金额给持票人的一种融资方式。票据贴现一般程序包括以下几个步骤：A.申请贴现：持票人向银行提交贴现申请，申请贴现的票据必须是未到期的、无瑕疵的、有背书转让的商业汇票或银行本票等。B.审查办理贴现：银行对持票人提交的贴现申请进行审查，包括对票据的真伪、完整性、是否有权背书等进行核实，同时还要对持票人的信用状况进行评估。C.核对贴现金额：银行核对贴现金额，即扣除贴现利息后实际支付给持票人的金额。D.交存票款：银行将贴现款项打入持票人指定的账户，并要求持票人将票据交付给银行，作为贴现款项的担保。E.银行结算：银行将贴现款项从持票人的账户中扣除，并将贴现利息计入银行的收入。综上所述，属于票据贴现一般程序的步骤有A、B、D、E，因此答案为ABDE。18.国际收支平衡表包括()。A、经常项目B、错误与遗漏项目C、资本与金融项目D、固定项目E、投资项目答案：ABC解析：国际收支平衡表由经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目组成，不包括选项D、E。19.甲乙二人进行木材交易，二人决定将合同履行过程中发生的争议交给仲裁机构解决，对此，二人签订了仲裁协议，根据规定，该仲裁协议满足以下()条件时，仲裁协议有效。A、有约定仲裁的意思表示B、经过仲裁机构审查批准C、约定仲裁事项D、选定了仲裁机构E、明确约定排除人民法院管辖答案：ACD解析：只要仲裁协议满足ACD三项即可生效，不必经过仲裁机构审查批准，仲裁协议一旦达成并生效，就具有排除人民法院管辖的效力。甲乙二人不必明确约定排除人民法院管辖。20.下面关于方差的说法中正确的是()。A、方差能反映数据围绕着平均值波动的程度B、方差能反映数据的大小C、方差能反映数据之间的关联程度D、方差可以用来度量股票的总风险E、方差越大，数据分布越不集中，方差越小，数据分布越集中答案：ACDE解析：一般而言，方差越大，这组数据就越离散，数据的波动就越大，风险也大；方差越小，这组数据就越集合，数据的波动也就越小，风险也就相对越小。21.关于已获利息倍数，理解正确的有()。A、该指标中的息税前利润是指未扣除利息和所得税前的正常业务经营利润，不包括非正常项目B、该指标可以反映企业获利能力的大小C、该指标可以反映获利能力对偿还到期债务的保证程度D、该指标是企业举债经营的前提依据E、该指标是衡量企业短期偿债能力大小的重要标志答案：ABCD解析：已获利息倍数是指企业息税前利润与利息支出的比率，它可以反映获利能力对债务偿付的保证程度，其计算公式是：已获利息倍数=息税前利润/利息支出。已获利息保障倍数是衡量企业长期偿债能力大小的重要标志。22.根据我国2006年颁布的《企业会计准则——基本准则》的规定，会计核算的基本前提包括()。A、会计主体B、持续经营C、会计分期D、货币计量E、会计基础答案：ABCD解析：根据我国2006年颁布的《企业会计准则——基本准则》的规定，会计核算的基本前提包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。其中，会计主体是指企业应当作为一个独立的经济实体进行会计核算；持续经营是指企业在未来一段时间内将继续经营下去；会计分期是指企业应当按照一定的时间间隔，将经济业务分成若干个会计期间进行核算；货币计量是指企业应当将经济业务的价值以货币形式进行计量。因此，选项ABCD均为会计核算的基本前提。选项E中的“会计基础”并非会计核算的基本前提，因此排除。23.下列属于货币市场工具的有()。A、国库券B、商业票据C、优先股D、公司债券E、回购协议答案：ABE解析：CD两项属于资本市场工具。24.以下有关β系数的说法正确的有()。A、市场投资组合的β系数等于1B、β系数是证券投资决策的重要依据C、βi=0.5，说明i股票的风险程度是市场平均风险的一半D、如果某种股票的β系数大于1，说明其风险大于整个市场的平均风险E、如果某种股票的β系数等于1，那么市场收益率上涨1%，该股票的收益率也上升1%答案：ABCDE解析：根据β的含义，如果某种股票的系数等于1，说明其风险与整个股票市场的平均风险相同。这就是说，市场收益率上涨1%，该股票的收益率也上升1%；如果某种股票的β系数大于1，说明其风险大于整个市场的平均风险，且数值越大，其风险越大；如果某种股票的β系数小于1，说明其风险小于整个市场的平均风险，且数值越小，其风险越小。25.在计算增值税的过程中，属于征税范围的特殊性行为有()。A、将货物交予他人代销B、销售代销货物C、从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税缴纳入，发生的混合销售行为D、除从事货物生产、批发或零售为主，并兼营应税劳务的增值税缴纳人以外的其他单位和个人的混合销售行为E、兼营非应税劳务行为答案：ABCE解析：增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣的一种流转税。D项，对于从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税纳税人以外的其他单位和个人的混合销售行为，视为提供非应税劳务，不征增值税，而征营业税。26.下列关于投资与净资产比率的说法，正确的有()。A、投资与净资产比率=投资资产/净资产B、客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”和“实物资产”的全部项目C、投资与净资产比率必须保持在一个合理的水平，既不能过高也不能偏低D、对年轻客户而言，其投资与净资产比率相对较高E、投资与净资产比率反映客户通过投资提高净资产规模的能力答案：ACE解析：投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值，它反映客户投资意识的强弱，是衡量客户能否实现财务自由的重要指标。客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”的全部项目和“实物资产”中的房地产方面的投资及客户以投资为目的储存的黄金和其他收藏品等。就年轻客户而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此其投资与净资产比率也相对较低。27.下列可以适用代理的行为是()。A、买卖B、立遗嘱C、接受继承D、债务履行E、收养子女答案：ACD解析：根据我国《民法通则》的规定，除依照法律规定或者双方当事人约定，应当由本人亲自进行的民事法律行为外，民事法律行为均可以适用代理。如买卖、承揽、租赁、债务履行、接受继承等，还有一些法律行为以外的行为也适用代理，如申报行为、申请行为、诉讼行为等。不得通过代理人进行的法律行为，主要是具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为，包括指立遗嘱、婚姻登记、收养子女、受约演出等行为。28.人均消费水平与人均收入水平之间的关系属于()。A、线性相关B、正相关C、负相关D、函数关系E、非线性相关答案：AB解析：当两种相关现象之间的关系大致呈现线性关系时，称为线性相关。29.按公证对象的性质不同，可将公证分为()。A、证明法律行为B、证明非争议性的权利和事实C、强制执行证明D、国内公证E、涉外公证答案：ABC解析：公证按公证对象的性质不同分为证明法律行为、证明有法律意义的文书、证明法律事件、证明非争议性的权利和事实、强制执行证明等。30.下列指标中，不属于衡量客户综合偿债能力的有()。A、结余比率B、清偿比率C、负债比率D、财务负担比率E、流动性比率答案：ADE解析：结余比率主要反映客户提高其净资产水平的能力；财务负担比率反映客户在一定时期（如一年）财务状况的良好程度；流动性比率反映客户支出能力的强弱。31.下列说法正确的有()。A、适度的通货膨胀有利于股票价格上扬B、增加财政补贴可以扩大社会总需求和刺激供给增加C、回购部分短期国债有利于股票价格上扬D、降低再贴现率有利于股票价格上扬E、提高法定存款准备金率有利于股票价格上扬答案：ABCD解析：由于提高法定存款准备金率对应着数额庞大的存款总量减少，并通过货币乘数的作用使货币供应量更大幅度地减少，证券市场价格便趋于下跌。32.国际资本市场的风险的增加，威胁着国际资本市场的稳定，给世界经济的稳定发展造成巨大压力。国际资本市场的不稳定性来自()。A、融资证券化所带来的风险B、存款保证金的约束C、金融业国际化所带来的风险D、金融市场运作自动化所带来的风险E、资本比率法规的约束答案：ACD解析：本题考察的是国际资本市场的不稳定性来源。根据题干，可以得出答案为ACD。A选项：融资证券化所带来的风险。融资证券化是指将一些资产打包成证券，然后出售给投资者，从而获得资金。这种方式虽然可以提高流动性，但也会增加风险，因为证券化的资产可能存在违约风险等问题。C选项：金融业国际化所带来的风险。随着金融业的国际化，资本流动变得更加自由，但也会带来更多的风险，例如货币汇率波动、跨国公司的财务风险等。D选项：金融市场运作自动化所带来的风险。随着科技的发展，金融市场的交易越来越自动化，但这也会带来一些风险，例如系统故障、黑客攻击等。B和E选项：存款保证金的约束和资本比率法规的约束都是为了保证金融机构的稳定性，而不是导致国际资本市场的不稳定性的原因，因此不是本题的答案。综上所述，本题的正确答案为ACD。33.关于证据之间的证明力大小，下列说法正确的是()。A、国家机关、社会团体依据职权制作的公文证书的证明力一般大于其他书证B、直接证据的证明力一般大于间接证据C、传来证据的证明力一般大于原始证据D、证人提供的证言，其证明力一般小于其他证人证言E、物证的证明力大于书证的证明力答案：AB解析：原始证据的证明力一般大于传来证据；只有证人提供的对与其有亲属关系或者其他密切关系的当事人有利的证言，其证明力才小于其他证人证言；物证的证明力大于未经公证、登记的书证的证明力，但不一定大于经过公证、登记的书证证明力。34.以下属于货币市场子市场的是()。A、票据市场B、银行同业拆借市场C、短期债券市场D、中央银行票据市场E、债券回购市场答案：ABCDE解析：货币市场是指短期资金融通的市场，主要包括票据市场、银行同业拆借市场、短期债券市场、中央银行票据市场和债券回购市场。因此，选项A、B、C、D、E都属于货币市场子市场，答案为ABCDE。35.对方差的描述正确的有()。A、对于数据，方差越大，这组数据就越离散，数据的波动也就越大B、对于股票投资，方差（或标准差）通常是对股票价格或收益率进行计算C、在对不同投资方案进行评价时，如果投资方案的期望值相同，则标准差大者投资风险大D、在对不同投资方案进行评价时，如果不同投资方案的期望值不同，以方差大者投资风险大E、在对不同投资方案进行评价时，如果不同投资方案的期望值不同，以方差或标准差就无法衡量哪一个风险程度更大答案：ABCE解析：在对不同投资方案进行评价时，如果不同投资方案的期望值不同，以方差或标准差就无法衡量哪一个风险程度更大。36.下列属于退休规划工具的有()。A、企业年金B、社会养老保险C、商业养老保险D、私募股权基金E、股票指数期货答案：ABC解析：退休规划核心在于进行退休需求的分析和退休规划工具的选择。退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。DE两项风险均较大，不适宜用作退休规划的工具。37.消费支出可以进一步分为()。A、耐用消费品支出B、非耐用消费品支出C、劳务支出D、政府购买支出E、政府转移支出答案：ABC解析：消费支出可以进一步分为耐用消费品（如空调器、小汽车等）的支出、非耐用品（如食物、衣服等）的支出和劳务（如医疗、旅游等）支出。38.有限责任公司的股东会有()职权。A、决定公司的经营计划和投资方向B、选举和更换董事C、审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案D、对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议E、修改公司章程答案：ACDE解析：股东会只能选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。39.货币的基本职能是()。A、交换媒介B、储藏手段C、价值尺度D、世界货币E、延期支付答案：AC解析：BDE三项是由基本职能衍生而来的附加职能。40.按收入法核算工业增加值，以下说法正确的是()。A、工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余B、劳动者报酬是指劳动者因从事生产活动所获得的货币形式的全部报酬C、生产税净额是指生产税减生产补贴后的余额D、生产补贴视为负生产税，包括政策亏损补贴、价格补贴等E、固定资产折旧是指一定时期内为弥补固定资产损耗按照规定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧，或按国民经济核算统一规定的折旧率虚拟计算的固