qv-现代企业制度

第二章现代企业制度概述现代企业制度主讲：同济大学文法学院理论经济学系张鑫副教授第二章现代企业制度概述

第一节现代企业制度的特征和内容一、现代企业制度的含义•现代企业制度是适应社会化大生产和现代市场经济要求的现代公司制。•现代企业制度是一种完备的企业制度体系或微观经济体制。•现代企业制度是一种资本组织形式，是所有制的实现形式，是所有所有制企业努力的方向。

二、现代企业制度的根本特征一、产权关系明晰----企业财产法人化企业同一财产在产权上出现二重化：终极所有权〔法律意义上所有权〕企业财产法人财产权〔经济意义上所有权〕终极所有权：解决财产在法律上的最终归属。法人财产权：解决财产的运用。▲终极所有权：归投资者所有谁投资、谁所有投资多少拥有多少拥有财产的价值形态〔股票或股份〕即名义资本▲名义资本：现实资本的纸制副本法人财产权:归企业法人所有拥有财产的实物形态〔现实资本〕▲法人财产权的实质是对他人财产的支配或控制权。★企业产权明晰的意义：保持企业财产运营的独立性、稳定性和连续性，优越于独资企业、合伙企业、家族企业。2、权责明确----责任有限化投资者权利与责任：投资者权利：资产收益索取权、股份转让权、剩余财产分配权以及监督权。用手投票：参加股东大会间接监督权用脚投票：抛售股票导致公司股票价格下降、筹资困难、甚至被收购。用刀子投票：为赶走高级管理者的收购行为。投资者责任：如实出资，以其出资额为限对公司经营、负债承担责任。企业法人的权利与责任企业法人的权利：拥有法人财产权即对现实资产拥有排它的支配、控制、使用、收益等权，企业经营不受投资者约束。企业法人的责任：对资产承担保值增值责任。责权明确的意义：使责权利相结合，形成公平竞争、优胜劣机制，分散资产经营风险，提高资产运营效率。3、政企职责分开----企业运行市场化包括政府与企业职责分开和政府与国有资产管理职责分开。政府的行政管理属于政府行政权力，由行政法调节；企业经营管理和国有资产经营管理由民事法调节。政企分开是市场经济的客观要求。政企分开的意义：保证企业依法自主经营，促使企业行为合理化。4、管理科学----管理制度化、科学化•管理科学的意义：有利于充分利用、配置资源，调动各种积极因素，提高劳动生产率，促进企业开展。

现代企业制度运作特征：以产权清晰为运行根底；以产权流动为运行方式；以政企分开为运行条件；以权责明确为运行制约；以管理科学为运行质量。三、现代企业制度的主要内容1、企业法人制度•自然人：基于出生而依法享有民事权利、承担民事义务的公民。•法人：具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利、承担民事义务的组织。•法人的种类：企业法人、机关法人、事业单位法人、社会团体法人。•法人具有人格、财产和责任的独立性。•企业法人：以赢利为目的依法进行生产经营的商事组织。★确立企业法人的意义：确立企业组织为法人是为了使企业在法律上人格化，赋予企业特定的法律地位，使财产有人负责、有能力负责。企业法人制度使原来的自然人产权制度转变为法人产权制度，明确了企业的法人主体地位，明晰了产权关系，解决了出资者所有权与法人财产权别离问题，为公司开展奠定了根底。★企业法人的法律特征：•依法成立；•有符合国家规定的资金额且独立于出资人和自己的成员；•有自己的名称、组织机构和经营场所；•能够独立承担民事责任。★企业法人制度的规定性：企业法人对出资者注入企业的资本金及其增值形成的财产拥有独立的财产权即法人财产权；企业法人依据独立的法人财产对其经营活动负责，自主经营，自负盈亏，以其全部财产对企业债务承担责任；企业法人行使法人财产权受出资人所有权的约束和限制，对出资人履行义务，依法维护出资人权益，承担资产保值增值责任。★合理的企业法人制度具有四大功能：界区功能：界定投资者与企业之间的权利和义务。•鼓励功能：产权关系归根到底是一种物质利益关系。•约束功能：产权关系也是一种责任关系。•交易功能：产权可以交易。2、有限责任制有限责任制的含义：投资者以出资额为限对企业债务承担有限责任；企业以全部法人财产为限对企业债务承担有限责任。有限责任制的特点：①股东个人财产与出资财产相别离，这是有限责任制的根底。②公司财产法人化，公司成为真正独立的法人。③保护投资者利益，为建立企业破产制度提供了依据。★有限责任制的意义：

①具有较强的筹资能力，有利于快速筹集资金、适应现代社会化大生产开展的要求；②有利于减少风险、分散风险、保护投资者利益。马克思说，股份公司最大的制度漏洞是使一部份人获得了拿别人或社会财产去冒险而不负责任的可能，有限责任制是力图弥补这一漏洞的制度。③有利于实现专家治理，提高资本运营效率。3、科学的组织管理制度科学的组织管理制度包括先进的企业组织形式、完善的企业法人治理、科学有效的企业内部经营管理制度。企业内部经营管理制度包括根底性管理制度〔生产、质量、本钱、财务、用工、分配、方案、物资管理〕；市场经营管理制度〔营销、信息、广告、合同管理〕；资产运营管理制度〔存量资产、资金、商标管理〕；民主管理制度〔政治民主、生产技术民主、经济民主管理〕。科学的组织管理制度的意义：做到使出资者放心、经营者精心、生产者用心。第三节现代企业制度的产生和开展从经济史角度分析企业制度的演进。一、企业制度变迁历史二、企业制度演进的规律三、现代企业制度存在和开展的制度环境。第三节企业制度创新与现代企业制度从制度创新角度分析企业制度的演进。关于创新：江泽民：创新是民族进步的灵魂，是国家兴旺兴旺的不竭动力。日本企业：非创新，即死亡。比尔•盖茨：微软距离破产永远只有18个月。张宏伟：创立一种先进的制度，依靠先进的制度促进企业开展。海尔文化的核心是创新。一、制度创新及其模式1、制度与制度变迁制度的含义:•新制度经济学：指行为规那么的意思。•康芒斯：制度是集体行动控制个体行动。•舒尔茨：制度是用来管束人们行为的一系列规那么。•诺斯：定义制度为一种被制定出来的规那么、服从程序和伦理道德、行为标准。•从社会学角度看：制度是标准化的一般模式，即行为规那么，涉及社会、政治、经济等行为。“制度”包含两个层次的内容。制度随环境的变化而变化，并随人的思想习惯的变化而改变。•制度创新：引入新的制度安排代替原来的制度。从经济学角度看制度及其变迁经济制度的含义。经济制度的作用：使经济行为稳定、可预期〔平安作用〕；降低交易本钱〔经济作用〕。经济制度选择标准：本钱最低，分配公平。经济制度功能目标：资源配置最优，利益最优。经济制度创新的必要性：现有制度效率下降即制度创新的动力来源于新制度安排带来的预期收益，它是推动经济开展和社会进步的重要手段。2、制度创新的模式〔1〕从利益分配格局的重新塑造过程分：•帕累托模式----所有人在制度创新中其收益≥0。它又可分为两种：每个人的收益按同比例或按不同比例增长，但无人受损。•非帕累托模式----在制度创新中，一局部人利益的增进以另一局部人利益的受损为代价。•受损者----主要包括原有制度保障者和对原有制度投入本钱多的人。由此决定前者改革的顺利性、后者的非顺利性。★启示：制度创新〔改革〕成败的关键在于，努力实现由非帕累托模式向帕累托模式的转变，将受损的人及其受损的程度降到最低。如中国市场经济体制改革。〔2〕从制度创新的主体不同分：自发的制度创新----主体为企业、个人。如我国农村经济改革。安排的制度创新----主体为国家。如方案经济体制的建立。启示：自发的制度创新要争取政府的支持；安排的制度创新要得到社会的认同、理解和支持。二、企业创新的含义和创新体系1、企业创新的含义熊彼特对企业创新的理解。对企业创新新的理解：企业在生产经营过程中，将各种要素进行优化组合的行为。企业创新的内容：〔1〕企业制度创新----又称企业组织创新，核心是产权制度创新。〔2〕企业技术创新企业技术创新的含义对企业技术创新的理解：意义：它是推动社会经济开展的动力；实质：是科技在生产中的应用；关键：是科技成果的商品化，而不是研发；主体：是企业家，只有敢于冒风险、把科技创造引入生产经营中的企业家才是企业技术创新的主体，创造家不一定是企业技术创新的主体。〔3〕企业市场创新企业市场创新的含义：企业市场创新的目标：开拓市场。企业市场创新的途径：创新新产品，如海尔。创造新的购置力，如长虹。创造新的消费方式，如消费信贷。创造新的消费文化，如休闲。创造新的消费政策，如旅游假。〔4〕企业管理制度创新•企业管理制度创新的含义；•企业创新的关键是观念创新。观念创新是一切创新的前提。因为创新即变，主动地变。这与固有的文化观念会产生很大的冲突，所以首先要解决的是观念问题。但中国传统文化最反对变。古人：天不变，道亦不变。民间：以不变应万变。老子：治大国如烹小鱼---反映治国求稳厌变思想。古人：半部《论语》治天下---反映不要变的心态。三、企业产权制度创新1、对产权、产权制度的根本认识〔1〕对产权的理解：•产权〔PropertyRights)是作为非常不确定的范畴，源于现实生活中产权的存在及其运动的复杂性。•产权可以从经济学、法学、法经济学、人权、社会制度等方面来解释。•产权还可以从不同的历史前提、不同的经济生活方面、不同的研究目的和方法去概括和解释。从经济学角度理解产权产权是财产所有权的总称，是建立在一定生产资料所有制根底上的财产的归属和运用的行为权力的总称。《牛津法律大辞典》：产权“亦称财产所有权，是指存在于任何客体之中或之上的完全权利，它包括占有权、使用权、出借权、转让权、用尽权、消费权和其他与财产有关的权利。”十六届三中全会：产权是所有制的核心和主要内容，包括物权、债权、股权和知识产权等各类财产权。产权范畴的内涵：①产权是一种权利束。经济学上可分为所有权、使用权、收益权、处置权。法学上可分为所有权、占有权、支配权、收益权。•所有权---排除他人对所有物的控制权。•使用权---使用自有资产或他人资产〔在一定条件下〕的权利。•收益权---从自有资产和租用他人资产获得收益。•占有权---对财产在事实或法律上的控制权。•支配权---在事实或法律上决定财产命运的权利。

②产权的根底和核心是所有权产权的各项权能由所有权派生出来，所有权通过对剩余产品的索取和对财产的处置来表达。③产权可以转让、分割或别离；或者说产权可以是完整的，也可以是残缺的。④产权在一定条件下可以转化。★总结：产权是一种排它的权利；产权是一种权利束；产权是规定人们行为关系的一种社会根底性规那么，其实质是人与人之间的关系而非人与物的关系。产权具有的属性排他性：某主体在行使对某资源的权利时排斥了任何其他主体对该资源行使相同的权利。可别离性：特定财产的各项权利可分属于不同的主体。可分割性：一是指产权的可别离性〔第一层次〕，产权别离后的任何权利可进一步细分。不完整性：产权中的任何权利都是受限制的，政府管制是导致产权残缺的一个直接原因。产权产生的根本原因：资源的稀缺性。产权存在的意义：产权存在的根本意义和制度前提是市场经济，因为在市场经济条件下，产权是可以交易的，这种可交易的权利又是以契约来组织的。•产权是一种社会工具，是“道德之神”，它影响人们的行为。没有产权意味着个人没有约束，个人的自利行为将使社会陷入“一切人反对一切人的战争”产权、所有权、所有制、经营权的区别和联系产权不等于所有权〔OwnershipRight),产权比所有权内涵更宽泛。产权也不等于经营权和所有制。四者的区别和联系：所有权以所有制为根底，产权以所有权为归属，经营权以产权为前提。它们在不同层次上把人类的经济活动从抽象的财产关系一步一步推向财产的运用和市场交易活动。现代企业产权制度的特点、意义①产权明确---拥有明确的人格化主体，从而使财产有人负责，有能力负责。②产权市场化---产权可交换，从而有利于实现企业组织结构和资源配置结构的调整。③所有权与控制权相别离，从而有利于实现专家管理，提高资产运营效率。④产权收益有明确的保障，从而有利于保护投资者利益。★十六届三中全会提出：建立归宿清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度。〔2〕产权制度及其功能•产权制度的含义：以产权为依托，对财产关系进行合理有效地分解、调节、组合的制度安排。•合理的产权制度具有的功能：①财产约束功能②自主经营和鼓励功能③优化配置资源的功能④标准市场交易的功能2、产权制度创新的含义、类型和途径产权制度创新的含义；产权制度创新的实质是重新组合和重新构造财产权利的规那么，调节产权营运关系。产权重组的逻辑环节：产权界定和产权经营。产权经营的前提是产权界定清晰。产权界定的方式有两种：从财产形成过程分---产权界定在前，产权经营在后如私营企业；产权经营在前，产权界定在后如国有企业；从财产运行过程分---静态的产权界定和动态的产权界定。产权制度创新的类型①根据权利重新组合的层次分：

•所有权换位型产权重组---所有权发生变更，其他权利相应发生变更如出售；

•非所有权换位型产权重组---所有权不变，其他一项或几项权利发生变更如出租。②根据权利重新组合的途径分：

•市场型产权重组---通过市场交易进行如市场收购；

•非市场型产权重组---通过行政或法律强制进行如俄罗斯国有企业私有化。产权重组的途径①企业重组---由企业兼并、联合等形成以产权为纽带的企业集团。如西安黄河与陕西长岭联合②资产重组---改变企业原有的资产结构但不直接涉及所有者的权益。如：

•资产剥离-----剥离劣质资产或非经营性资产；

•减资----回购股份并注销；

•资产置换---即买壳上市、借壳上市；

•资产出售；

•债务重组-----以非现金资产偿债、债权转股权、更改债务条件如减免利息、延长债务期限、降低债务剩余时间的利息。

③治理结构重组：•治理结构重组又称管理重组，指通过输出管理、输出管理人员、输出文化实现低本钱扩张。•如企业托管---特点是在目标企业产权结构根本不变的条件下，优势企业通过输出管理、管理人员、技术、品牌、文化等，获得对目标企业资源的实际控制权，而不要投入资金，实现低本钱扩张。对被托管方来说，能减少抵触情绪和剧烈变动引起的摩擦。•又如海尔激活“休克鱼”模式吃“休克鱼”是海尔兼并扩张举措的一种形象比喻。海尔对激活“休克鱼”的理解“休克鱼”：指硬件条件很好，但软件〔管理〕不行的企业，即有开展潜力但经营观念有问题的企业。海尔采取向“休克鱼”企业输出文化〔管理〕、输出管理人员来激活这些企业，再兼并过来，从而实现低本钱扩张。国外企业兼并形式：大鱼吃小鱼---大企业吃掉小企业；快鱼吃慢鱼---高新技术企业兼并传统技术企业；大鱼吃大鱼---强强联合〔高级形式〕。中国存在产权属性模糊、产权交易难、本钱大等问题，企业兼并难以运作。张瑞敏：“活鱼不会让你吃，死鱼吃了坏肚子，弄不好自己要生病，所以海尔选择了吃‘休克鱼’”。中国企业真正缺少的不是资金，而是能把资金用好的机制。3、产权制度创新的必然性〔1〕生产社会化开展的要求---要求集中资金，由社会占有使用生产资料。股份资本解决了资本的分散所有与社会集中占有使用的矛盾，借贷关系做不到。〔2〕市场经济开展的要求---要求实现资源的自由流动和优化配置，要求企业自主经营。★现代企业产权制度使财产的组织形式和实现方式较好地适应了社会化大生产和市场经济开展的要求，从而促进了社会生产力的进一步开展。四、企业管理制度创新1、企业管理制度创新的含义、动因和内容企业管理理论经历了经济人〔物质人〕到社会人〔心理人〕再到文化人〔资源人〕几个阶段。企业管理理论还有X理论、Y理论、超Y理论、Z理论等。企业管理制度创新的含义：指创造一种新的、更有效的资源整合模式，或建立新的生产函数。生产函数：Y(产出〕=f(x1,x2…x7)，式中的x1,x2…x7表示生产要素量的投入和组合方式。企业管理制度创新的动因企业管理制度创新是人类的一种主动行为。外部动因----经济体制环境的变化；新技术的出现如网络；社会文化的影响如价值观念的转变；社会生产力的开展；竞争的压力等。内部动因----企业管理制度创新的主体是企业家、管理者、员工，其创新动因有创新心理需要〔实现自我价值〕；追求收入、荣誉；责任感、历史使命感等。企业管理制度创新的内容包括企业内部管理制度创新和经营机制创新。企业经营机制创新包括：企业运行机制创新：即决策机制创新；企业约束机制创新；企业鼓励机制创新：包括对投资者鼓励---股利、市值、股东管理等。对经营者鼓励---美国以股票期权为主加年薪、退休方案等，日本以事业型鼓励为主如职务晋升、终身雇佣、荣誉称号等。对职工鼓励---工资、奖金、股权、培训等。企业鼓励对企业鼓励问题的研究是企业理论研究的主要问题之一，任务是已经如何根据人的行为规律提高人的积极性。张维迎认为，企业最重要的有两个问题，一是经营者的选择问题，二是鼓励问题。其实二者是一个问题。企业鼓励理论有：从鼓励的对象分：对股东〔投资者〕、经营者、员工的鼓励。从鼓励的内容分：物质鼓励、精神鼓励以及二者的平衡。从方法上分：以管理学为根底的企业鼓励理论和以经济学为根底的企业鼓励理论。以管理学为根底的企业鼓励理论★以管理学为根底的企业鼓励理论建立在心理学根底上。传统的鼓励理论需求层次论——美国马斯洛X理论和Y理论——美国道格拉斯、麦格雷戈双因素理论——美国赫茨伯格当代鼓励理论期望理论——美国弗鲁姆公平理论——美国亚当斯强化理论——美国斯金纳以经济学为根底的企业鼓励理论★以经济学为根底的企业鼓励理论通过制度设计与安排来建立企业鼓励机制，减少员工的偷懒动机，使员工的目标与企业的目标相一致。在现代，制度设计与安排主要通过契约的设计来进行。企业鼓励机制建设：奖励与惩罚、职位提升、职工培训等；高层主管的鼓励：年薪制、股票、股票期权鼓励期权制期权制是20世纪80年代中后期在美国产生的一种对高级管理人才进行鼓励的制度和方式。被称为“经理人的金手铐”，它很好地表达了鼓励与约束并重的特点。股票期权分股票增值权---经理人可获得股票购置权并在将来卖出以获得潜在的差价收入。股票赠与限制性股票赠与----在规定的时间内持有人不能支配这些股票。延期性股票赠与----经理人只有在公司工作一段时间后才能得到股票的在规定的支配权。期权制一般只能在上市公司实施。获赠期权基于受聘、升职、业绩评定。如康帕公司前后两位CEO费佛、卡浦勒斯成为亿万富翁的财富主要来自期权。全球排名500家的大工业企业中89%的企业实行了期权制。股票期权制操作方法：高级管理人员在规定时间内，以股票期权的行权价格购置本公司股票〔称行权〕，在一定时期内可增购假设干期权，这取决于你为公司效劳的年限、升迁、业绩等。行权后个人收益为行权价与行权日市场股价之差。通用电气CE0韦尔奇1998年总收入27亿美元，其中期权收益占96%以上。目前美国90%的总经理持有股票期权，许多国家纷纷效仿。自安然事件后，期权制受到批评，微软公司首先放弃了股票期权制。2、企业管理制度创新的目标、途径、原那么和趋势企业管理制度创新的目标：直接目标：获得创新的预期收益。最终目标：使企业成为“四自”实体。•企业管理创新的最高境界是创造一种企业文化。•有人说：小企业开展靠人才，中企业开展靠制度，大企业开展靠文化。•有人说：企业一年开展靠推销，十年开展靠产品，百年开展靠管理〔文化〕。企业管理制度创新的途径根本途径：通过改变企业管理组织的制度化结构来重新塑造企业的功能框架。具体途径：*提出一种新的经营思路并加以有效实施。*创立一种新的组织机构并使之有效运转。*提出一种新的管理方式、方法或一项具体的管理制度，能提高生产经营效率。*创立一种新的管理模式。中国企业成功管理的典范①海尔：OEC管理模式----中国式的目标管理海尔OEC(OverallEveryControlandClear的缩写〕管理模式即全方位地对每人、每天、每事进行清理、控制。“日事日毕、日清日高；人人都经营、事事都创新。”OEC管理模式根本框架：目标系统---公司总目标、员工子目标及其具体目标值；日清控制系统---日事日毕、日清日高；有效鼓励机制---即时鼓励，随时奖惩相关责任人。海尔的OEC管理模式，兼收并蓄了美国、日本、欧洲企业管理的精华，并统领企业“精细化、零缺陷”的全面质量控制、“国际星级效劳”的CS策略、以及兼并收购“休克鱼”式的对外扩张，形成了系统、全面、极具中国特色的企业管理模式。海尔管理模式曾惊动了中南海，海尔的案例被收入哈佛管理教材，显示出国际国内各界对海尔管理模式的肯定。海尔管理斜坡球体论

海尔认为：企业在市场上的地位犹如斜坡上的小球，要使小球不下滑，需要有止动力，也就是企业的根底管理；而要使其不断向上开展，还需要上升力，也就是创新。②长虹：全目标双馈控制模式全目标双馈控制模式----依据全局与局部、长远与眼前的工作目标，运用系统论的方法进行方案、质量、本钱、人事“四全”管理；依据投入、产出、销售、效劳的顺序，运用控制论的信息“前馈”等机制，提高工作的前瞻性的主动性