中国石油投资项目一体化管理系统经济评价模块-关于信息化模型及业务管理的探索与尝试

引言随着石油石化企业业务发展和规模的扩大，面对日益复杂的经济环境形势，投资项目管理和投资控制的难度不断增加。经济评价是国民经济与社会发展和企业业务发展的规划要求，是石油石化项目前期研究工作的重要内容[6]，决策者需要在市场分析、技术方案、工程方案初步确定的基础上，采用科学、规范的分析方法，对拟建项目财务的可行性、经济合理性进行论证，适时开展大量方案比选工作；同时经济评价业务工作人员希望使用到较为简便，格式相对标准的评价模型进行经济测算，为科学决策提供依据的同时提高工作效率。2014年7月，为进一步做好管理提升，实现以效益质量为导向的业务管理和提高业务运行效率，投资项目一体化管理系统获得批复[2]。其中经济评价模块，力在探索用信息平台管理和数据分析手段，建立技术经济指标公式与输入输出参数的关联关系，搭建相对稳定的模型计算及业务管理流程系统。系统具备“后台计算”功能，如对项目进行经济评价，录入项目的基本信息及计算参数，模型就会按照既定的逻辑自动计算项目主要经济指标表并输出集团公司标准评价报表[1]。计算完毕后，提交审批跟随投资一体化项目前期模块业务流程流转。同时为简化项目信息录入，系统内将部分共性参数设为默认值，用户可以参考修改或直接使用。一、建设依据石油石化工程投资项目经济评价的内涵是指以国家、地区、行业等的发展战略或规划为基础，在做好可行性分析的同时需对项目经济指标进行科学计算、分析及论证，而后得出全面性经济结论。经济评价的内容组成包括财务分析和经济费用效益分析两大方面。财务分析是在国家现行制度和价格体系前提下，从项目角度分析盈利能力、清偿能力、财务生存能力及持续经营能力，评价项目在财务角度的可行性；经济费用效益分析则是在合理配置社会资源的条件下，从国家经济以及整体利益角度出发，计算项目对国民经济的贡献值，分析项目的经济效果和对社会产生的影响，评价其在宏观经济上的可行性[4]。系统中经济评价模型遵循总量效益结果、效益与费用计算口径一致、收益与风险权衡、定量分析与定性分析相结合、动态分析与静态分析相结合等经济评价基本原则[5]；遵循投资项目管理规定，对于改扩建项目，模型原则为“有无对比法”，提供现状、有项目、无项目、增量等连套数据参考，为后续决策以及分析说明提供切实依据。系统模型根据建设项目经济评价方法与参数确定投资项目各业务常用评价方法，梳理财务指标以及参数之间的后台计算逻辑关系，在Excel中搭建经济评价模型，模型中录入公式做链接，再结合实际项目的参数数据录入模型，对比线上线下计算结果差值，验证Excel经济评价模型中运算逻辑的准确性。调整模型到一定的精确度后再按照确定的功能和逻辑进行模型前后端开发及联调测试，最终输出投资项目经济评价报表，并在开发经济评价模型的同时与现有实际业务管理流程融合，规范操作步骤，提升评价工作管理水平。二、现状分析(一)评价标准需进一步固化各级审核主体评价依据不完全一致，虽然公司颁布了各类型的投资项目评价方法，但无法有效控制各地区实际个性方法、参数等数据的使用来源，造成评价计算模型不统一，无法正确判断结果的准确性。(二)覆盖范围需更全面系统投资项目经济评价管理信息化相关系统或软件多是地区公司自开发，许多公司相关业务领域无系统支持，同时也未建立面向总部管理部门、地区公司、咨询单位的协同应用工作平台。(三)软件功能有待提升目前各单位所用评价软件由不同厂家开发，计算逻辑和模型不同，同项目计算结果难保一致，并且部分软件由于灵活性较差、参数录入复杂、功能不完善，应用效果不理想。(四)信息共享能力有待加强现有信息系统的评价业务数据没有统一集成平台，无法统计历史项目数据，也无法集成其他系统的数据，重复录入量比较大，不利于数据共享，无法有效发挥历史数据对评价工作的支撑作用。三、经济评价信息化模型实践由于石油石化行业项目类型众多，计算参数及方法庞杂，同时基于以上现状，在建设初期，研究分为四大项目类型：油气产能建设、炼化、管道、销售；并根据各类项目的特点及业务要求，对评价模型进行梳理和设计，充分考虑不同细分类型和多种计算方法的应用，提高标准化经济评价模型的适用性；同时，完善经济评价审查及复算流程，在区分管理权限的条件下将项目经济评价测算、审查作为项目前期可行性研究阶段必经环节，嵌套在整体业务流程中，统一经济评价标准。(一)系统架构设计系统主要采用SpringCloud+SpringBoot+MyBitis架构，实现系统的高扩展性，易于开发和维护；采用docker容器部署实现容器内进程与宿主机进程隔离；采用消息队列实现系统间的解耦；采用JenKins实现自动化快速部署和灰度发布，提高业务需求的响应速度及业务应用的连续性；数据库则采用Oracle19C主流关系型数据库以及非结构化数据库储存FileNet。经济评价模型计算采用后端组件POI方式实现，此方式相较传统Java编程模型具有模型管理方便、开发工作量相对较小、计算效率较高等优点。POI提供API给Java程序对MicrosoftOffice格式档案读和写的功能[3]，也就是系统通过读取已知规定的Excel标准模型，做到抓存、显示、报表读取等一系列工作，POI计算模型可以达到Java编程模型精度及效率，但略低于Excel计算效率，原因主要为程序数据读取和存储耗费时间。系统运维人员对于模型的管理可在Excel中进行设计、测试，完成后以文件方式上传即可，在仅改变计算逻辑的前提下，无需更改程序代码，方便维护。前端使用VUE框架，框架量级轻，简单易学，可以实现双向数据绑定，美观精致，响应速度快。报表则采用FineReport10.0报表工具，该设计器设计样式符合国内报表使用习惯，同时FineReport报表工具完全可以实现客户对导出Excel的再编辑，通过批量导入导出定制化插件实现数据的线下文件兼容，对老用户编制习惯更友好。(二)经济评价信息化模型经济评价模型共分为三类表，分别为输入表、计算表、输出表：输入表又分为基本参数表、生产期相关参数表、投资参数表、成本参数表、收入参数表、生产参数表、价格参数表。其中基本参数表填写基础的参数、流动资金的参数以及税率及利润的参数、成本的参数；生产期相关参数填写涉及生产期有关的修理费率，人员数等参数；投资参数表包括总投资增值税、建设投资、无形资产等，系统后台根据不同项目类型，设置相应的输入参数，满足各类业务需要。计算表是指各类经济评价指标报表的计算过程，这类表单中包括各类项目指标计算公式，无需用户填写。其中包括建设期分年利息的计算、流动资金，资金筹措的分年计算，还包括总成本、利润、税金的分年计算等，为最终的报表输出以及经济指标报表输出提供支持。输出表为各类型指定的标准输出报表及指标，主要有经济指标输出表、流动资金估算表、项目总投资使用计划与资金筹措表、折旧与摊销计算表、生产成本估算表、借款还本付息计划表、总成本费用估算表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、利润与利润分配表、财务计划现金流量表、资产负债表等主要分析报表，系统支持表单导出功能。表1部分主要经济指标及计算逻辑根据已确定的Excel模型，系统后台做内置功能，内置后前端页面显示输入表中的各项填写字段，业务人员填写完毕后，后台根据填写的数据以及内置Excel表计算出数据并做抓取，最终保存到输出的标准报表及不确定性分析统计图中。系统在模型计算的同时增加模型管理、测算等功能，在分版本管理经济评价标准模型的基础上实现版本、项目间的对比分析。四、经济评价信息化业务管理实践为探索出适用于信息系统的工作管理路线，依据公司业务流程及实际情况，项目组化繁为简，明确系统提报审批流程。虽然在传统的业务管理中可通过系统与评估会相结合方式，但要实现信息化管理流程就必须与实际业务结合，形成一套系统层面的管理体系。经济评价业务管理属于经济评价模块核心功能页面，分为经济评价编审和经济评价复算，经济评价编审主要针对项目前期可行性研究编制中的经济部分做财务分析及经济费用效益分析，具体包括模型数据计算、不确定性分析计算、审查意见流程等；同时提供报表查看、多版本对比等辅助功能。经济评价复算主要针对可行性研究评审阶段专家的复算意见反馈，主要包括复算意见流程及附件上传功能；同时经济评价计算结果及报表也为投资项目后评价工作提供投资前预测数据支持。图1五、结语综上所述，由于项目层面的经济评价计算大量使用固定公式及相对稳定的参数体系，这就为经济评价业务搭建信息化模型及业务管理流程提供了可能[1]。通过构建统一的评价体系及标准化模型管理流程，实现项目经济评价