新 二章结算 .加新新

第二章国际结算中的票据6/16/20241重点问题：

票据特性票据种类票据行为票据法规6/16/20242第一节票据概述

一、票据的概念广义票据：指一切商业上的权利凭据。包括：物权票据资金票据

狭义票据：以支付金钱为目的的商业权利凭据。

——它是由出票人签名于其上承诺本人或指定他人于一定时间，无条件向持票人支付规定金额的证券。

6/16/20243

二、票据的演变

（一）易货结算（二）现金结算（用黄金、白银结算）（三）非现金结算——票据结算欧洲大陆

——

“自笔证书”

中

国

——

“付别”

——

“帖”

——

“飞钱”十九世纪末旧的票据开始向现代票据过渡。

此后约为一个世纪内中国票据未得到发展。二十世纪八十年代开始中国恢复票据使用。6/16/20244三、票据的基本特性

1、流通性（negotiability）

票据的流通性：是指在法定的合理时限之内，票据经过背书、交付可以将票据权利转让给别人。手续简便但效力明确。

2、无因性(non-causativenature)

指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。

3、要式性(requisiteinform)

是指票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目须齐全且要完全符合票据法规定。6/16/20245

4、设权性(righttobepaid)

票据一经设立、并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。

5、可追索性（recoursement）

指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人有权通过法定的程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。

6、文义性票据权利与义务的内容取决于票据文字记载的内容，不受票据文字记载以外任何约定的约束。此外,票据还是提示性、金钱性、返还性证券。

票据性质原理——是制定票据法的理论依据。票据法——是处理国际结算业务的共同国际规则。票据性质原理成为国际结算学科的基础理论之一。

6/16/20246四、票据的基本功能1、支付功能支付功能是票据的基本功能。2、信用功能信用功能是票据的核心功能.3、汇兑功能汇兑功能是票据的传统功能。4、融资功能贴现票据和发行票据，实现资金的融通。6/16/20247五、票据的当事人（一）

票据的基本当事人

1、

出票人

2、

收款人

3、付款人

（二）

票据的流通当事人

1、背书人

2、被背书人

3、承兑人

4、保证人

5、持票人6/16/20248六、票据法系

1、票据法含义

票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权义务关系的法律规范的总称。票据法有广义和狭义之分。

广义的票据法：是以各种法规表现出来的关于票据的规定。包括：专门的票据法；民法；刑罚；诉讼法；破产法等法规中有关票据的规定。如：—刑法中有关于伪造有价证券的规定；

—民法中的票据资金，票据原因等规定；

—破产法中的票据出票人，背书人受破产宣告的规定等。狭义票据法：指的是关于票据的专门立法。

6/16/202492、票据法调整的对象

票据法调整的对象：是票据关系中的主要当事人。

票据当事人：是指在票据流通使用过程中承担票据责任或取得票据权利的各种关系人。其中票据基本当事人是票据法调整的主要对象。6/16/202410

3、西方国家的票据法体系

目前国际上尚存的影响较大的票据法体系有两个：

——英美票据法体系，以《1882年票据法》为代表。

——欧洲大陆票据法体系，是由《日内瓦汇票、本票统一公约》和《日内瓦统一支票》组成。这二个法合称为《日内瓦统一法》。

6/16/202411

4、国际票据法

进入20世纪后，票据法的国际统一问题被正式提上日程。

1988年12月，在联合国43次大会上正式通过了《国际汇票和本票公约》此后向所有国家开放签字，到1990年6月有10个国家签字，该公约宣告生效。

但由于签字少，英美票据法体系和欧洲大陆票据法体系仍然使用。6/16/2024125、中国票据法中国在1995年5月10日，颁布了《中华人民共和中国票据法》。这是新中国第一部真正规范的票据法。

2004年8月28日，经全国人民代表大会常务委员会通过，对《中华人民共和国票据法》进行了修正。6/16/202413

第二节

认识汇票

汇票是票据的典型代表。

——它最能反映票据的性质、特征和规律；

——最能集中体现票据所具有的信用、支付、

融资等经济功能。

——汇票是票据学习的重点。

6/16/202414一、汇票的含义

《英国票据法》对汇票的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”

按照《中华人民共和国票据法》的解释：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”

6/16/202415二、汇票的特点

汇票是由出票人签署的书面文件，是票据的一种，它具有票据的全部特征。

汇票是一种委托他人付款的票据，而不是承诺自己付款的票据。

汇票可以是见票即付，也可以是见票后定期付款。汇票有三个当事人：出票人、付款人、收款人

6/16/202416三、汇票的内容汇票的内容：是指汇票上记载的项目。

——见汇票式样6/16/202417

6/16/202418

BillofExchangeNo._________(汇票号码)Drawnunder(出票依据)____________________L/CNo.___________________Dated_____________Payablewithinterest@_____________%_______________(付款及利息)ExchangeforUSD1397.00(汇票金额)Beijing,China03/03/2007(出票时间地点)At(见票)___________SightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)(付一不付二)

Paytotheorderof___________________________________(收款人)thesumof(金额)USDOLLARSONETHOUSANDTHREEHUNDREDNINTYSEVENONLY

To(致付款人)____________________________________________________(出票人)(Signature)(签字)6/16/202419按照汇票性质和重要性不同，可将汇票项目分为二类。

绝对必要记载项目汇票的任意记载项目6/16/202420（一）绝对必要记载项目

1、“汇票”字样

2、无条件支付命令

3、出票地点和日期、

4、付款时间（付款期限）

5、确定的金额

6、付款人名称

7、收款人名称

8、出票人签字注意：以上要项内容必有否则汇票无效。6/16/202421（二）汇票的任意记载项目

1、“付一不付二”条款

2、禁止转让流通

3、“免作拒绝证书”，

4、利息与利率

6/16/202422注意了解：

“付一不付二”或“付二不付一”：

汇票多为一式二张，对这种成套汇票的支付文句中一般都加注“支付此第一张汇票（第二张相同内容不付）之类的内容，同时还须在第二张汇票上要记载“付二不付一”的相应内容。

免除作成拒绝证书条款即：当汇票遭拒付时，持票人需要作成拒绝证书以便追索。

但出票人为节省费用可在汇票上注明“不要拒绝证书”“免除拒绝证书”字样，一旦发生拒付当事人就可以直接行使追索权。当然出票人要在一旁签名，才能使之产生法律效力。

6/16/202423四、汇票的种类

(一）根据汇票流通的地域不同，可分为国内汇票和国外汇票。

国内汇票：是指出票地和付款地同处一个国家的汇票。国际汇票：是指出票地和付款地分处两个国家的汇票。

(二)根据货币种类不同，可分为本币汇票和外币汇票。本币汇票:指票面金额以出票人本国货币表示的汇票。

外币汇票:指票面金额以非出票人本国货币表示的汇票。（三）按汇票流通时是否附带有货运单据分为光票和跟单汇票。

1.光票（cleanbill）：指不附带货运单据的汇票。

2.跟单汇票（documentarybill）：指附带提单等货运单据的汇票。国际贸易中的货款结算，绝大多数是使用跟单汇票。6/16/202424

（四）汇票按出票人划分有:银行汇票和商业汇票

1.银行汇票(banker’sbill)

银行汇票是由银行签发的汇票，出票人和付款人都是银行。银行签发汇票后，由汇款人携带或邮寄交付收款人，收款人持汇票向付款行请求付款。

2.商业汇票(commercialbill)

商业汇票是由工商企业签发的汇票，付款人可以是工商企业，也可以是银行。

6/16/202425（五）按付款期限的不同汇票分为：

即期汇票远期汇票。

1.即期汇票（sightbillordemanddraft）

汇票上规定见票后立即付款的汇票。

2.远期汇票（timebillorusancebill）

汇票上规定付款人于某个指定的日期或者将来某个可以确定的日期进行付款的汇票。

6/16/202426

(六)根据承兑人不同分为：银行承兑汇票商业承兑汇票

1.商业承兑汇票（trader’sacceptancebill）商业承兑汇票：是指由企业或个人承兑的远期汇票。

2.银行承兑汇票（banker’sacceptancebill）银行承兑汇票：是指由银行承兑的远期汇票。

6/16/202427汇票分类示意图

本币汇票—光票—银行汇票—即期汇票

/国际汇票银行承兑汇票

\/

外币汇票—跟单汇票—商号汇票—远期汇票

\

商号承兑汇票

6/16/202428五、汇票的贴现

贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期时，将汇票卖给贴现公司或银行，贴现公司或银行按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。

远期汇票的贴现实际上是票据的买卖，是持票人为了提前兑现把远期汇票打折扣后卖给银行，由贴现银行打折扣买入。6/16/202429第三节本票

一、本票的定义

《英国票据法》关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺.

我国《票据法》认为：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据”。另外，“本法所称本票，是指银行本票。”因此，我国的票据法中实际只规定了即期银行本票。

6/16/202430二、本票的特点

与汇票相比，本票具有以下特点：（一）票面上只有二个当事人（二）本票是无条件的支付承诺。（三）本票不必办理承兑。（四）本票只有一张。

6/16/202431

三、本票的内容

我国《票据法》规定，本票绝对必要记载内容有：“本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；付款期限付款地点出票人签章。以上条款，缺一不可。本票比汇票少了一个必要项目——付款人。

6/16/202432四、本票的种类

对本票而言，最常用、最重要的分类是按出票人身份的不同来分类，其中有如下几个：

1、商业本票。有即期和远期之分。

2、银行本票。银行多签发即期本票。

3、政府本票。信用高、吸引力强6/16/202433五、本票与汇票的区别——略见教材6/16/202434第四节支票

支票在国内经济交易及国际非贸易结算中的使用十分普遍，但在国际贸易结算中主要是用来支付一些小额的零星费用，因此使用范围不如汇票广。

一、支票的含义

支票(ChequeorCheck)是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。

《英国票据法》给支票下的定义是，支票是以银行为付款人的即期汇票。这个定义简单、明确。我国《票据法》的定义是：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。

6/16/202435二、支票的特点

支票在许多方面都同汇票类似：

——都是无条件的付款命令，

——都有三个基本关系人，

——主要条款的规定也较类似。但与汇票相比，支票具有以下特点是：

1、支票的主要功能是支付。

2、出票人必须具备一定条件——即出票人与付款人间要存在资金关系。

3、通常情况下，支票的出票人是主债务人。但保付支票除外，它的主债务人为保付银行。

4、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。6/16/202436

5、支票上一般不附带利息条款。

6、对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失。

7、支票只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份。

8、支票为见票即付。6/16/202437三、支票的内容中国《票据法》规定，支票必须记载以下项目：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。以上内容缺一不可，否则，支票无效。要项外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要内容。支票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记；未记载付款地，付款人的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人营业所、住所或经常居住地为出票地。

6/16/202438《日内瓦统一法》规定，支票应包括的条款有：“支票”字样；无条件支付一定金额的命令；付款人；付款地；出票日期与地点；出票人签名。6/16/202439四、支票的种类

(一)按支票流通的地域不同分类,支票可分为

——国内支票和国际支票国内支票是指出票地和付款地同处一个国家的支票。国际支票是指出票地和付款地分处二个国家的支票。(二)按支票出票人的不同分类,支票可分为

——银行支票和商业支票银行支票,是指由银行签发的支票。商业支票,是指由商号或个人签发的支票。6/16/202440(三)按是否可以支取现金来分类支票可以分为

———现金支票和转帐支票现金支票：是指可以支取现金的支票。转帐支票：是指只能通过银行转帐收款的支票。西方国家把转帐支票称为”划线支票”划线支票：是在支票上正面有两道平行横线的支票。转帐支票可分为一般转帐支票和特别转帐支票。*一般转帐支票也称普通划线支票,是不记载收款银行名称的支票,收款人可以通过任何一家银行代为收款。*特别转帐支票也称特别划线支票,是在平行线中间加注代收行名称的支票，持票人必须通过支票指定的收款银行代为收款。

6/16/202441（四）根据支票的信用保证可分为

————保付支票和空头支票保付支票保付支票：是指由付款银行加注了“保付”(certifiedtopay)字样的支票，这种支票在向银行进行提示时，银行会无条件地保证付款。

空头支票空头支票是指出票人签发的支票金额，因为超过其在银行帐户中的授信额度，会遭到银行拒绝支付的支票。6/16/202442国际支票的分类关系图

银行支票——现金支票———保付支票

/国际支票普通转帐支票

\/

商业支票——转帐支票———空头支票

\

特别转帐支票6/16/202443

请思考三种票据的异同6/16/202444

五、汇票、本票与支票的区别

1、基本性质不同汇票与支票都是无条件的支付命令，是由出票人命令另一个人支付款项。所不同的是汇票的付款人可以是银行、企业或个人，而支票的付款人一定是银行；本票是一种无条件的支付承诺，出票人承诺由其本人支付款项，是己付证券。6/16/202445

2、基本当事人不同汇票和支票的当事人都是三个，即出票人、付款人和收款人；而本票的当事人只有两个，即出票人和收款人，因为出票人本身承担着付款责任，与付款人是同一人。

3、主债务人不同本票、支票的主债务人——是出票人；而汇票则有二种情况：一种是即期汇票和承兑前的远期汇票的主债务人是出票人；另一种情况是承兑后的远期汇票的主债务人是承兑人，而出票人退居为从债务人。6/16/202446

4、付款期限不同支票是即期付款的票据，见票即付，没有远期支票；汇票和本票都有即期付款和远期付款之分，有到期日的记载。

5、出票份数不同汇票为多一式两张或数张，在实务中可以成套签发。这种做法主要是为了防止因一次性寄单发生延误、遗失或损毁的意外事件，避免影响交货和收款的顺利进行；而本票和支票都只有一张正本。

6/16/202447

6、票据行为不同汇票具有全部票据行为，而本票、支票缺少或没有某些票据行为如承兑、保证、参加参兑、参加付款等。

7、当事人的资金关系不同汇票的出票人和付款人之间，不必事先有资金关系；本票是无条件的支付承诺，出票人就是付款人，无所谓双方间的资金关系；而支票的出票人与付款人之间则必须先有资金关系，才能进行签发。

6/16/2024486/16/202449

6/16/202450六、票据的使用（票据功能的综合比较）（一）支票

——结算工具：出票人签发支票就可付款，收款人将支票交给银行就可收得款项。多用于国内结算。

（二）汇票

——结算工具：主要用于国际汇款，即通过签发银行汇票来转移资金。

——信用工具：主要是厂商以进出口贸易为背景而出具商业汇票，经银行承兑很容易贴现，是进出口商融资的工具。在国际结算中使用范围最广。（三）本票

——信用工具：信誉好的企业可通过发行商业本票来筹借资金，银行可通过签发银行本票来筹资和吸收存款。6/16/202451第六节票据行为（所有票据行为）

一、票据行为的含义

票据行为有狭义和广义之分。狭义票据行为：是围绕票据发生的，以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为。这种行为是基于当事人的意愿而发生的相应法律效力的行为。包括出票、背书、承兑、保证、保付、参加承兑六种行为。广义的票据行为：统指一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为。它除包括狭义票据行为外，还包括提示，付款，拒付，追索等行为。广义票据行为被称为准法律行为或其它票据行为。

狭义票据行为是票据行为的基础。

6/16/202452二、狭义票据行为内容

1．出票（issue）。出票行为包括两个动作：①写成汇票并签字。②将汇票交付给收款人.------出票、签字、交付。2．背书（endorsement）（1）背书定义：是指由汇票的受票人或持票人在汇票背面签上自己的名字，并将汇票交给受让人的行为。（2）背书方式：——最常用的有三种方式

6/16/202453①记名背书（specialendorsement）：由背书人在汇票背面签名付给某个被背书人或其指定人的字样。②空白背书（blankendorsement）：背书人在汇票背面签字，但不写明交付给某人。

空白背书汇票持有人可将汇票写上受让人的名字再行转让。即可以再进行记名背书。

③限定性背书（retrictiveendorsement）

由背书人在汇票背面签字指定某人为被背书人，被背书人不得再行转让票据的权利。

根据各国的票据法，背书人在背书时必须将汇票上的全部金额同时转让给同一个人，而不能转让一部分，或者把汇票金额转让给几个不同的人。6/16/202454（3）背书的效力：①对背书人的效力——背书行为的效力表现为两种责任。

一是背书人背书后，就要对后手承担汇票到期会被承兑或付款的责任。

二是背书人要向后手保证签名的真实性和汇票的有效性，对债务负责。

②对被背书人的效力——背书对被背书人的效力表现为两种权利。即被背书人得到汇票就拥有了汇票文义规定的两种权利：一是付款请求权；

二是追索权。

6/16/202455

3、承兑（acceptance）

承兑：指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。承兑种类：——承兑提示（presentationforacceptance）

——付款提示（presentationforpayment）。

汇票是远期的，持票人在一定时间内向付款人作承兑提示；即期的或已到期的远期汇票，由出票人向汇款人作付款提示。承兑人地位：付款人一经承兑，就成为汇票的主债务人。

6/16/2024564、参加承兑参加承兑：指当汇票遭到拒绝承兑时，由非债务人在征得持票人同意的情况下，对汇票加以承兑的行为。参加承兑目的：防止追索权的行使，维护出票人、背书人的信誉。参加承兑行为的完成分为：（1）记载被参加承人名称；（2）参加承人（签名）；（3）年-月-日6/16/2024575、保证保证：是指非汇票债务人对出票、承兑、背书、参加承兑等行为所发生的债务予以担保。票据被保证，增强了票据付款的信誉，使票据更易于人们接受。

6/16/2024586、保付保付：指支票的付款行表明保证支付票款的行为

保付行为的完成：（1）保付的文句、日期、签字（2）交付给持票人。

6/16/202459三、其它票据行为

其他票据行为指票据狭义行为以外的其他票据行为。主要包括：提示，付款，拒付或退票，追索，参加付款等。6/16/202460

分述：

1、提示（presentation）。

提示：是指持票人（holder）将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为。

提示分为：承兑提示——远期汇票提示要求承兑

付款提示——即期汇票提示要求付款

注意：(1)提示要在正常的营业时间提示，否则

丧失对前手的追索权。

(2)提示要在规定的地点提示。

6/16/202461

2、付款（payment）

是指即期汇票或经过承兑的远期汇票到期时，持票人提示汇票，由付款人或承兑人履行付款的行为。付款之后一般还要求持票人出具一张收款收据或在汇票背面签字作为收款证明并收回汇票，在汇票背面注上“付讫”（paid）字样。这样汇票就被注销了。

6/16/202462

3．拒付（dishonour）——