房地产企业成本控制部工作流程及制度

房地产企业成本控制部工作流程及制度工程预算编制工作流程6.计算工程量编制工程预算编制准备6.计算工程量编制工程预算编制准备总经理副总经理预算员各职能部门主办部门成本控制部流程名称工程预算编制工作流程编修部门签发人签发日期提供施工组织设计资料、技术规范开始1.熟悉施工图纸2.了解现场情况3.了解资料、技术规范4.熟悉计价定额5.列出工程项目工程项目资料7.编制基价直接费计算表8.计算定额直接费9.工料分析10.计算单位工程预算造价复核11.编写《预算编制说明》审批12.装订签章结束工程项目结算工作流程编制编制接收竣工工程项目结算总经理副总经理预算员财务部主办部门成本控制部流程名称工程项目结算工作流程编修部门签发人签发日期开始1.编制《工程竣工验收报告》2.合同条款、约定价款3.调整内容4.工程竣工结算5.核对合同条款7.落实设计变更签证8.按图核实工程数量9.按合同预定计价10.编制《竣工结算报告》确认11.支付工程竣工结算价款审批12.接收竣工结束工程计价工程部认可6.检查隐蔽验收记录审批工程造价管理制度工程计量计价管理规定第1章总则第1条为了规范工程量的计算、审核（以下简称“工程计量”）及工程造价的确定（以下简称“工程计价”）工作，保证工程量、工程造价的相对准确性，特制定本规定。第2条责任部门及责任人。1．成控部负责工程计量、工程计价等相关工作，工程计量、计价部分专业业务由造价工程师完成。2．工程部负责提供设计图纸、技术规范、施工图纸等相关文件。3．总工程师、总经理负责审核计量得出的工程量、工程造价。第2章工程计量管理第3条需要工程计量的工作环节包括以下6项内容。1．编制施工图预算。2．编制非委托招（议）标标底。3．设计变更的调整。4．经济签证的确认。5．审核竣工造价结算。6．工程进度付款的计算。第4条工程量的计量必须有依据，无书面依据的工程量为无效工程量。1．施工图预算（或标底）的计量依据包括设计施工图纸、书面设计交底、施工组织设计文件、勘察设计资料等。2．设计变更调整计量的依据包括设计变更、原设计施工图、必要的施工方案等。3．工程进度付款及竣工造价结算（按实）计量的依据包括工程竣工图纸（含设计交底、设计变更）图纸、经济签证、必要的隐蔽工程验收记录、施工组织设计文件、形象进度签证（进度付款计量用）。4．上述相关的计量依据由工程部等相关部门提供。第5条工程计量必须在具备工程计量的条件时进行。工程计量的先决条件包括以下四4个。1．工程部提供的资料齐全。2．工程已经竣工验收，并符合质量要求（仅限于工程进度付款及竣工造价按实际结算额计量）。3．技术交底或设计变更已经得到批准。4．符合合同条款的相关约定。第6条工程计量方式必须与工程计价方式相统一，分项工程单价中包含的工程量不得重复计量。第7条以招投标方式签订的合同必须有工程量清单作为附件。第8条工程进度付款计量累计工程量不得大于合同工程清单量。第9条工程计量必须精确，力争准确，计量误差率不得大于3%。第3章工程计价管理第10条开发项目工程造价的确定是一个持续管理的过程，自配合编制项目投资估算开始，至项目竣工决算为止。工程造价的确定包括以下3项内容。1．确定分项工程单价，它是实现单位、单项工程及开发项目工程造价的基础和前提。2．确定单位、单项工程的造价。3．确定开发项目的工程造价。第11条确定分项工程单价的前提条件包括以下3项内容。1．确定分项工程施工内容（做法）和施工方法（施工方案）、材料材质，由工程部负责。2．确定材料的单价，由材设部负责。3．确定分项工程资源（人工、材料、机械）的消耗量，由成控部负责。第12条成控部要负责分项工程单价的书面形成及确认，并形成分项工程施工单价确认内控表。分项工程施工单价确认内控表日期：年月日单项工程名称分项工程名称确认单价的原因确认内容内容表述确认部门确认人施工内容（做法）施工方法材料材质要求材料单价资源消耗量单价领导签认栏第13条实现分项工程单价确定的方式。1．通过工程招（投）标的方式确定。此时，分项工程单价必须以清单的形式在合同中体现，并附有工程量清单，无工程量清单的必须约定分项工程单价所包含的具体范围。下表为分项工程施工单价确认单。分项工程施工单价确认单单项工程名称分项工程名称分项工程单价确认单价的原因单价包含范围工程量计量方式会签栏签署方（签章）签署意见签署人签署日期工程承包方年月日施工监理方年月日发包方年月日2．通过工程承包商报送、企业相关责任部门审核的方式确定。此时，分项工程单价必须由工程承包商、施工监理、甲方代表三方签署确认。以这种方式确认的前提条件是：存在因甲方原因产生的工程变更；合同中无相应分项工程单价。否则，不得办理确认。3．通过行业定额来确定。此时，分项工程单价必须在合同条款中约定。第14条分项工程单价包含内容必须与工程量计量方式相统一（配合）。分项工程单价包含的工作内容不得进行相应的重复工程计量。第15条造价管理部有责任在相应工程招标文件中明确部分分项工程基准单价，以此控制工程成本。第16条因采用甲供材料形式造成分项工程材料单价与分项工程施工单价相剥离的，材料供应数量及结算方式必须与分项工程施工单价及相应工程量相统一。第17条企业对不便或不易计量（计量依据不足）且对工程无直接影响的施工措施等费用（如临时设施费、基础降水费、边坡支护费等）采用模糊计价。模糊计价的方式是合同包干，即在合同中明确约定此类费用的总额或标准。模糊计价的范围必须在工程招标文件中明确，并在合同中约定。第18条因控制成本需要，企业自行编制的分项工程单价（企业定额）必须是实测实量得出的，并不得高于平均市场价，且应根据人工、材料价格及施工工艺的市场变化进行周期（或异地）调整。第19条工程计价的方式由成控部根据项目开发方式和施工合同类型经公司领导同意后确定。工程预算编制管理规范第1条为了加强对公司工程项目预算的管理，合理分配公司人、财、物等资源，协助公司实现目标，特制定本规范。第2条本规范适用于本公司工程项目的预算编制工作。第3条成控部、材设部、工程部在工程预算编制方面的相关职责如下所示。1．成控部全面负责管理工程的预算，负责编制或审定工程预算；负责工程量的计算、统计，审核供方工程量。2．材设部负责三项任务：第一，编制材料物资预算表，并分送工程部；第二，编制自行供应的材料设备需求计划和限额领料表；第三，负责按月核算实际领用材料、使用机械及其他费用，成控部予以审核。第4条公司工程预算经成控部编制后，需报分管经理审核。第5条工程预算包括单位工程预算、单项工程预算和建设项目总预算3部分，其中单位工程预算还应包括建筑工程预算和设备安全工程预算。第6条工程预算的编制依据如下所示。1．施工图纸和设计资料。2．预算定额、单位估价表和单位汇总估价表。3．材料预算价格、人工和机械台班价格。4．工程材料当前的市场价格。5．施工组织设计和施工方案。6．建设工程费用定额。7．预算编制手册。第7条工程预算书一般包括以下3方面的内容。1．预算编制说明。2．分部分项工程预算表。3．工料分析。第8条工程预算书中的造价由直接费、间接费、计划利润和税金4部分组成。第9条成控部预算员在编制工程预算时，预算书中的所有价格应与材料、设备、人工的实际价格相符，其不得擅自提高，否则一经发现，将按公司相关规定进行严肃处理。第10条预算员应根据工程项目的实际情况选择采用单价法或实物法进行编制，但应得到部门负责人的审批。第11条编制工程预算时，涉及重大款项的项目需要进行详细说明，必要时需附上各种证明材料，供相关领导审阅。第12条工程施工过程中若发生变更或施工图发生变更，工程预算需要进行修改或重新编制，并按变更的工程量进行计算。第13条工程预算书属于公司的机密资料，任何人不得外泄，否则公司将根据情节的轻重追究当事人的责任。第14条本规范由成控部拟定，并由成控部负责解释和修改。第15条本规范经总工程师办公室审议后，自颁布之日起生效实施。工程项目预结算管理细则第1章总则第1条为了合理确定工程造价，有效提高工程预结算编制和审核质量，维护预结算正常秩序，促进合同和成本管理的规范化，结合本公司实际情况，特制定本细则。第2条本细则适用于公司/项目为承包人所发生的预结算编制工作，以及作为发包人所发生的预结算的审核工作。第2章职责第3条成控部负责全面管理工程预结算，负责编制或审定工程预结算。第4条材设部职责如下：1．负责编制甲方提供的主要材料物资预算（领料）表，并分送总包方和本公司项目内部施工（工程）、合同（经营）、物资等有关部门。2．负责编制自行供应的辅材物资需求计划、限额领料卡等。第5条成控部、材设部负责按月核算实际领用材料、使用机械及其他费用。第6条分包单位负责承包工程预决算的编制，包括工程量的统计工作。第3章承包工程（合同）预结算管理第7条成控部为项目预结算编制和审核的统一归口管理部门，成控部设置2名预决算员。第8条预结算管理总原则。1．合同为本、事实为据、合法合理。2．在与总包方交往和工作中，我方要做到有礼有节、相互尊重、实事求是、据理力争。3．在项目内部，工程部门与经营部门相互支持、相互协作，旨使工程目标与经济目标能同步实现。第9条工程量统计及审核签证。1．图纸总工程量。（1）鉴于开工初期工程技术人员尚未全面掌握各专业的预算工程量统计规则，本项目图纸总工程量仍由造成控部预算员负责统计（包括设计院和设备厂家图纸），再由工程部技术人员核对。在总包方专工审核过程中按预算员要求由工程部技术员提供协助。（2）在同一册图纸中，与总包方或第三方存在施工责任接口的，技术人员负责在开工前及时通知成控部预算员，并协同成控部预算员计算分解图纸工程量。（3）图纸总工程量统计时间要求，原则上为分项工程开工当月完成。2．每月完成工程量统计。（1）工程部负责按各单位工程下属的每册图纸工作为单位，每月统计实际完成工程量和累计完成进度百分比；承包工程量每月统计周期定为：上月1日～本月30日。（2）工程部在每月30日下班之前，报送该月度实际完成的实物工程量和设备安装形象进度报表到成控部。（3）成控部负责编制承包工程预结算文件，并根据工程部报送的进度报表计算出工程款申请额。第10条承包合同工程预结算。1．项目成控部预算人员负责具体编制工程预结算文件。（1）原则上，成控部在分项工程开工当月完成该分项工程施工图预算编制。工程开工后，如果设计到图量较大，经项目领导同意后可提请公司总部提供短期的预算支援。物