国际结算（作业集）

第1章测试题

一.名词解释

1:国际结算。

答案

国际间由于各种经济交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务，

通过一定的支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。

2:国际贸易结算。

答案

际间由于各种进、出口货物贸易所产生的国际结算，它是国际结算的

重要内容。

3:国际结算制度。

答案

一定的国际货币体系下，用以制约国际结算的外汇管制制度和国际清

算制度的统称。

4:清算制度。

答案

对偿付国际间债权债务的银行间清偿方式的规定。

5:国际汇兑。

答案

向际间为结清债权、债务而通过国内外银行进行的货币兑换，以及货币

支付凭证与资金的收付、传递或调拨及清算等业务行为。

6:顺汇。

答案

E债务人主动将款项交付给本国银行，委托其使用某种汇付工具，支付一定货币

金额给国外债权人的汇兑方式，有信汇、票汇、电汇。

7:逆汇。

答案

E债权人提交票据，委托本国银行向国外债务人收取一定货币金额的汇兑方式，

其汇付工具(票据)的传递方向总是与资金流向相反。

二,简答题

1：简窗a际结算的发展阶段。

答案

；；)早期的现金结算。

(2)支付票据化的兴起。

(3)交易单据化的兴起。

(4)银行信用加入到国际结算业务中来。

(5)新型的国际结算一一融资服务业务的兴起。

2:当前国际贸易结算业务有哪些特点？

答案

’('I)银行成为当代国际结算业务的中枢。

(2)贸易结算与融资信贷相结合。

(3)传统结算方式正面临新的变革。

(4)结算货币多元化。

(5)结算业务的电子化和网络化趋势。

3:国际汇兑与国际结算的关系如何？

答案

国际汇兑是国际间以银行为中介的货币兑换、资金偿付和清偿业务，仅仅是国际结

算业务中的一部分，而国际结算还包括托收、信用证、其他方式等。

三.填空题

1：外汇制度包括：自有外汇制度和o

答案

记账外汇制度

2:清算制度包括:和多边清算制度。

答案

双边清算制度

3:成为当代国际结算的中枢。

答案

银行

4:是研究总体的国际结算活动。

答案

宏观国际结算

四.单选题

1：早期的国际结算表现为O

（A）现金结算（B）外汇（C）汇票（D）电子货币

答案

A

2:是由债务人主动将款项交付给本国银行，委托其使用某种汇付工具，支付

一定货币金额给国外债权人的汇兑方式，有信汇、票汇、电汇。

（A）顺汇（B）逆汇（C）托收（D）信用证

答案

A

3:汇付工具的传递方向总是与资金流向相反的国际结算方式是。

（A）逆汇（B）顺汇（C）银行汇款（D）现金交易

答案

A

第2章测试题

一.名词解释

1:票据。

答案

是商业票据的简称，包括狭义的票据和广义的票据。狭义的票据专指以支付金

钱为目的的短期商业权利凭据，包括支票、本票、汇票。广义的票据是一切商业票据权

利凭据。

表明某人拥有不在其实际占有下的一定金钱或商品之所有权或索偿权的各种商业书面

权利凭

证，包括所有商品证券（如提单、仓单等）和货币证券（如汇票、本票、支票、保险单、

活期存单、短

期存单、国库券、短期债券等）。

2:汇票。

答案

汇票的概念有三种：

(1)英国《票据法》的定义：出票人签发的，开致另一人，要求后者即期或定期或在可

以确定

的将来时间，向某一特定人或其他指定人或向执票来人，支付一定货币金额的无条件书

面命令。

(2)《日内瓦统一法》的定义：汇票是具备“汇票”字样、无条件支付命令、付款人名

称和付款

地点、付款期限、出票地点和日期、出票人名称和签字、一定货币金额、收款人名称这

些要项的票据。

(3)我国票据法的定义：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支

付

确定的金额给收款人或者持票人的票据。

3:本票。

答案

本票的概念有三种：

(1)英国《票据法》的定义：制票人向另一人签发的，保证自己即期或定期或在可以确

定的

将来时间，对某一特定人或其指定人或对执票来人，支付一定货币金额的无条件书面承

诺。

(2)《日内瓦统一法》的定义：本票是具备“本票”字样、无条件支付承诺、收款人名

称、制票

人名称和签字、出票地点和日期、付款期限、一定货币金额、付款地点这些要顶的票据。

(3)我国《票据法》的定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定

的金

额给收款人或者持票人的票据。

4:支票。

答案

支票的概念有三种：

(1)英国《票据法》的定义：支票是以银行为付款人的即期汇票。

(2)《日内瓦统一法》的定义：支票是具备“支票”字样、无条件支付命令、付款银行

名称和地

点、出票人名称和签字、出票日期和地点、“即期”字样、一定货币金额、收款人名称

这些要顶的票据。

(3)我国《票据法》定义：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融

机构

在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

5:汇票贴现。

答案

持票人将已经承兑的未到期汇票转让给银行/贴现公司以换取现款，后者按

一定贴现率从票面金额中预先扣除贴现息，履行贴进汇票手续后将汇票现值净款付给持

票人，并保留追索权，这种金融交易称作汇票贴现。

6:背书。

答案

持票人在汇票背面签字/签章，写成背书，表明其转让汇票权利/托收票款/设定质押的

意旨，并将汇票交付给受让人/受托人/质押人。

7:承兑。

答案

远期汇票的付款人在汇票正面签字/签章，写成承兑，表明其同意按出票人的命令/委

托到期付款的意旨，并将汇票重新交付给持票人。

8:出票。

答案

%票人签字/签章，写成汇票，表明其承担票据债务的意旨，并将汇票交付给收款人。

9:转让背书。

答案

.票人在汇票背面签字/签章，写成背书，表明其转让票据权利的意旨，并将汇票交付

给受让人。

10：空白背书。

答案

又称不记名背书，指背书人在背书转让时，只在汇票背面签字/盖章，而不记载受让人。

11:持票人。

答案

g指一切以合法债权人身份占有票据的人。包括占有票据的收款人、被背书人、空白背

书受让人、占有执票来人抬头票据的人。

12:对价持票人。

答案

弟人或其前手在取得票据时付出过适当代价的持票人，但未必是亲自付过对价的。

13:善意持票人。

答案

必须是可流通票据的善意受让人，其取得的票据必须票面完整合格且未

过期，而且它必须在取得票据时并不知道该票据曾被退票或其任何前手有权利缺陷。

14:出票人。

答案

指签发票据之人，一般来说，它是票据的主债务人。

15:收款人。

答案

及称票据的抬头，指出票人交付票据指定其收取票款之人，通常为主债权人。

16:付款人。

答案

指汇票或支票的出票人命令/委托其接受票据、支付票款的人。

17:提示行为。

答案

持票人向付款人出示汇票要求承兑或者向承兑人/付款人或担当付款人出示汇票要求付

款等行为的统称。

18:付款提示。

答案

即期远期汇票的持票人向付款人或担当付款人/承兑人出示汇票要求付款的行为。

19:普通承兑。

答案

无附加的修改汇票文义的保留性付款记载的承兑。

20:付款。

答案

常票人向付款人/承兑人/担当付款人作付款提示时，后者按汇票文义履行付款

义务，向持票人支付票款并收回汇票，注销归档。

21:拒付/退票。

答案

品付是拒绝承兑或拒绝付款的统称；持票人按票据法的规定行使却得不

到承兑或得不到付款，就是遭到拒付了。

22:追索。

答案

汇票遭拒付后，持票人要求其前手背书人、出票人、承兑人或其他的汇票债务人

清偿汇票金额及有关费用的行为。

23:保证。

答案

非汇票债务人在汇票上签字/签章，写成保证，表明其为某债务人（出票人/背书

人/承兑人/参加承兑人）的债务予以偿付担保的意旨，并将汇票交还给持票人。

24:保付支票。

答案

3付款银行在支票正面签字，并记载“保付”字样的支票。

25:银行支票。

答案

柒银行签发的支票。

26:商业支票。

答案

■由商号或个人签发的支票。

27:现金支票。

答案

可以支取现金的支票。

28:转账支票/划线支票。

答案

R能通过银行转账收款的支票。

29:银行本票。

答案

由银行签发的本票。

30:商号本票。

答案

E商人签发的本票。

31:即期本票。

答案

提示或见票时立即付款的本票。

32:远期本票。

答案

出票/见票后一定期限或将来某个特定日期付款的本票。

33:银行汇票。

答案

E银行签发的汇票，其付款人必定也是银行。

34:商业汇票。

答案

由商人签发的汇票，其付款人可以是银行，也可以是商人。

35:银行承兑汇票。

答案

E银行承兑了的远期汇票，以银行信用为基础。

36:商业承兑汇票。

答案

由商号或个人承兑了的远期汇票，以商业信用为基础。

37:光票。

答案

条附有代表物权的货运提单的汇票。

38:跟单汇票。

答案

而有代表物权的货运提单的汇票。

39:无因证券。

答案

藁据的成立与否以及票据当事人的权利与义务，均不受票据原因的影响。

40:要式证券。

答案

藁据的书面形式必须符合法定必要条件格式，其必要项目的记载必须齐全并符合法律规

定。

41:设权证券。

答案

藁据权利是由票据的设权行为所创立的，出票行为则是一种最根本的票据设权行为。

二.简答题

1：票据具有哪些基本功能与基本原理？

答案

■据的基本功能(基本作用)有以下几点：①结算支付工具；②融资信贷工具；③流通

工具，可以做贴现、押汇、押款。

票据的基本原理有八个：

(1)票据为货币证券。

(2)票据为设权证券。

(3)票据为文义证券:票据当事人的权利义务完全取决于票据自身记载文义的法律效

力，

与票据记载以外的任何约定及协议无关。

(4)票据为流通证券：“不得转让”除外。

(5)票据为无因证券：票据的有效性不受票据原因的影响。票据当事人之间的权利义务

士

兀

全独立于其他因素，不会因为基本关系是否有缺陷而受影响。不需调查原因，只要记载

合格规

范，票据到期，付款人无条件支付。

(6)票据为要式证券：符合票据法，减少纠纷，文义确切无歧义。

(7)票据为提示证券：行使权力必须提示票据。丧失或未在规定时限内及时提示，还可

以补救，但损失自负。

(8)票据为返还证券：持票人做收讫签名，付款人收回票据。

2:票据有哪些基本当事人？

答案

萤据的基本当事人有：

(1)出票人：制票人，第一债务人。

(2)收款人：票据抬头人，主债权人。

(3)付款人：票据的出票人命令/委托其接受票据支付票款的人。

3:什么是正当持票人？正当持票人有何权利？

答案

依据《日内瓦统一法》，善意的对价持票人即为正当持票人；依据英国《票据法》和我

国《票据法》，

正当持票人不但必须是善意持票人，还必须是自己付过对价的持票人。正当持票人的票

据权利优于前手，

他的票据权利不受其任何前手权利缺陷的影响，拥有不受对抗的票据权利。但按照英国

《票据法》和

我国《票据法》，对于非自己付过对价的善意持票人来说，其票据权利只能与其直接前

手横平。

4:汇票有哪些必要记载事项？

答案

京票上的必要记载项目有：①“汇票”字样；②出票地点；③出票日期；④付款期限;

⑤无条件的支付命令/委托；⑥收款人名称；⑦确定的货币金额；⑧付款地点；⑨付

款人名称；⑩出票人名称；⑪出票人签字/签章。

5:汇票的付款期限有哪几种？

答案

罡票的付款期限有：

(1)即期：无须承兑，持票人提示汇票的当天即为付款到期日。

(2)见票后定期。

(3)出票后定期：持票人先期向付款人提示要求承兑，以明确后者的责任。

(4)定日：另一种远期汇票。

6:汇票的抬头有哪几种？

答案

是票的抬头有以下几种：

(1)限制性抬头：只对收款人负责。

(2)指示性抬头：自由流通证券，转让时必须背书。

(3)持票来人抬头。

7:什么是票据行为？有关汇票的票据行为有哪些？

答案

票据行为有狭义票据行为和广义票据行为。

(1)狭义的票据行为指以承担发生票据上的一定债务关系为目的而作的要式化操作性

为，

包括出票、背书转让、承兑汇票、参加承兑汇票、保证以及支票保付等行为。

(2)广义的票据行为指导致票据上的权利义务的产生、变更或消灭以及行使票据权利义

务

所作的一切要式化操作性为。

有关的票据行为主要有：出票、背书、提示、承兑、付款、拒付/退票、追索、保证、

参加承兑、参加付款。

8:什么是汇票的贴现和再贴现？

答案

汇票的贴现是指持票人将已经承兑的未到期汇票转让给银行/贴现公司以换取现

款，后者按一定贴现率从票面金额中预先扣除贴现息，履行贴进汇票手续后将汇票现值

净款付

给持票人，并保留追索权，这种金融交易称作汇票贴现。

汇票的再贴现:汇票的贴现人向中央银行出售他所贴进的未到期汇票，称为再贴现。

9:汇票的信用身价主要取决于哪些因素？

答案

汇票的信用身价取决于：

(1)汇票的主债务人(出票人、承兑人或保证人)的资信状况。若汇票经过承兑或保证,

并

且汇票上的这些重要债务人均有良好资信，就有较高的信用身价。

(2)汇票的出票条款。通常在信用证项下出具的汇票，因其具有正常的贸易背景，如果

又

能得到银行承兑，则具有较高的信用身价。

10:开展汇票贴现业务有哪些好处？

答案

(1)对银行来说，由于具有高资信人的承兑/保证，并且还有追索权，比较安全，相

当于一笔相对安全的贴息贷款；在资金紧张时可以再贴现，增加了资金的流动性。

(2)对于商人来说，贴现比一般信贷更容易实现，而且手续比较简单，利息成本较低。

11:什么是融通汇票和融资汇票？

答案

融通汇票是指汇票的出票人邀请高资信的非债务人未取得对价而以承兑人身份

在汇票上签字/签章，从而借用他人名义来提高汇票的信用身价以便贴现的行为。

融资汇票是指实务中常见的融通汇票专门作为融资信贷工具而单独出具的汇票。

12:汇票有哪些种类？

答案

按照汇票的不同特征，可以从不同的角度对汇票分类：

(1)按汇票三个基本当事人的所在地是否为同一国家，汇票可分为国内汇票和国际汇

票。

(2)按汇票支付货币的不同，汇票可分为本币汇票和外币汇票。

(3)按出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业/商号汇票。

(4)按汇票的付款期限，汇票可分为即期汇票和远期汇票。

(5)按汇票承兑人的不同，汇票可分为银行承兑汇票和商业/商号承兑汇票。

(6)按汇票是否附有商业单据，汇票可分为光票和跟单汇票。

13:银行汇票和银行承兑汇票有哪些主要区别？

答案

银行汇票是指由银行签发的汇票，其付款人必定是银行。而银行承兑汇票是由银

行承兑了的远期汇票，以银行信用为基础。

14:什么是本票？本票和汇票有哪些主要区别？

答案

本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持

票人的票据。本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人，不需要承兑；而汇票的基

本当事

人有三个，它的出票人是主债务人，但当汇票经过承兑人承兑以后出票人就退居为第二

主债务

人。本票不需要承兑签字，而远期汇票需要承兑签字。

15:什么是支票？简述支票的基本分类。

答案

£票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时

无条件支付确定的金额给收款人或者持票人询票据。

支票的基本分类主要有：

(1)按支票三个基本当事人的所在地是否为一个国家，支票可以分为国内支票和国际支

票；

(2)按支票出票人的不同，支票可分为银行支票和商业支票；

(3)按支票是否可以支取现金，支票可分为现金支票和转账支票。

16:简述支票与汇票的主要区别。

答案

两者的区别在于：

(1)支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系；汇票的出票人与付款人之间未必先

有

资金关系。

2)支萦的付款人只能是银行；汇票的付款人可以不是银行；

(3)支票只能是即期付款；汇票可以是即斯付款或远期付款；

(4)支票无承兑、参加承兑和参加付款等行为；汇票有时有此类行为；

(5)支票有止付和划线等行为；汇票则无；.

(6)支票预期提示，只要出票人未予止付一般不会遭到拒付，即使遭拒付时仍可向前手

债

务人追索；汇票预期提示则可能遭拒付，并会因此丧失对从债务人的追索权；

(7)支票只能开一张，汇票可以开出一套。

三.单选题

1:Abillshows:PaytoABCCo.providingthegoodsincompliance

withcontractthesum

ofonethousandUSdollars..

(A)Itisacceptable(B)Itisunacceptable

答案

B

2:Abillshows:PaytoABCCo.outofproceedsofsaleofwoolen

blanketsthesumof

onethousandUSdollars.

(A)Itisacceptable(B)Itisunacceptable

答案

B

3:Abillshows:PaylfromourNo.2accounttoABCCo.Thesumo£one

thousandUS

dollars..

(A)Itisacceptable(B)Itisunacceptable

答案

B

4:Abillshows：PaytoABCCo.ororderthesumofonethousand

USdollarsanddebit

ourNo.2account..

(A)Itisacceptable(B)Itisunacceptable

答案

A

5:Abillshows：PaytoMarythesumoffiftypoundsandgaveher

asuito£clothes.

(A)Itisacceptable(B)Itisunacceptable

答案

B

四.填空题

1:远期汇票的付款人在汇票正面签字/签章，写成,表明其同意按出票人的命

令/委托到期付款的意旨；并将汇票重新交付给持票人。

答案

承兑

2:狭义的票据专指以支付为目的的短期商业权利凭据。

答案

金钱

3:行为是一种最根本的票据设权行为。

答案

出票

4:藁据当事人的权利与义务，完全取决于票据自身的法律效力，而与票据记

载以外的任何约定及协议无关。

答案

记载文义

5:票据为是指票据当事人的权利与义务，均不受票据原因的影响。

答案

无因证券

6:签发票据之人称为o

答案

出票人

7:票据的抬头是票据的0

答案

收款人

8:如果付款人承兑了汇票或保付了支票，他就承担了必须按期付款的责任，转化为该

票据的。

答案

主债务人

9:汇票遭拒付后，持票人要求其前手背书人、出票人、承兑人或其他的汇票债务人（如

保证人）清偿汇票金额及其有关费用的行为称为o

捻索行为

10:持票人将已经承兑的未到期汇票转让给银行/贴现公司以换取现款，后者按一定贴

现率从票面金额中预先扣除贴现息，履行贴进汇票手续现值净款付给持票人，并保留追

索权，这种金融交易称为。

答案

汇票贴现

11:按汇票支付货币的不同，汇票可以分为、。

答案

本币汇票。外币汇票

12:票面上只有两个基本当事人。

答案

略

13:是出票人自己无条件的付款承诺。

答案

略

14:远期汇票一旦经付款人承兑之后，就成为主债务人，出票人则转化为从主

债务人。

答案

承兑人

15:本票只能开出，而汇票可以开出o

答案

一式一份。一式数份

16:支票按照出票人的不同分为、。

答案

银行支票。商业支票

17:的出票人和付款人之间必须先有资金关系。

答案

支票

18:只能是即期付款。

答案

支票

19:支票只能开出。

答案

一张

20:有止付和划线等行为。

答案

支票

第3章测试题

一.名词解释

1:商业单据。

答案

向际贸易结算中所使用的代表货物、履约及公务证明等的各种商业/公文证

明文据。不包括金融单据，即商业单据。

2:商业发票。

答案

简称发票（工nvoice）,是记账单据，也是卖方凭以向买方索取所提供的货物

或服务的价款的依据，即国际贸易业务中出口商向进口商开立的各种关于交易商品的价

目及

履约说明的书面清单的统称。

3:形式发票。

答案

卖方在收到正式订单之前或装运货物之前预先向买方报价的一种形式。

4:寄售发票。

答案

善售贸易中经常使用的，种发票，即卖方向买方开立的给其作为定价依据的装运货物价

目清单。

5:样品发票。

答案

E口商给进口商寄送样品时给后者出具的价目清单。

6:厂商发票。

答案

制造商发票。出口商品的制造厂商开给出口商的正式售货发票。

7:银行发票。

答案

信用证支付项下，专为向信用证措定兑现银行交单而在正式发票之外特别开立的信用证

项下发票。

8:海关发票。

答案

在口商海关当局蜿定的进口报关必须提供的特定格式的发票，由出口商填

制后提供给进口商凭以报关。

9:领事发票。

答案

在口国驻出口国领事馆制定的特定格式发票，由出口商填写并经领事签字

证实后提供给进口商凭以办理报关手续。

10:海运提单。

答案

二种可转让的钩至钩或港至港海洋运输货物单据，由海洋运输承运人或其

代理人签发给托运人的，用以证明海洋运输合同和货物已由承运人或其代理人接管或装

运，以及承运人或其代理人将负责把货物运抵目的港并保证凭提单交付货物的物权单据

及证明单据。

11:承运人。

答案

负责运金货物的当事人，有时被称为船方。

12:托运人。

答案

属于货方之一，可能是发货人（卖方）或者是收货人，是委托承运人或其代理

人为特定货物运往目的港的人。

13:收货人。

答案

瑞常被称为提单的抬头人，可以是托运人本身，也可以是第三人。是托运人授权其可凭

提单向承运人提取货物的人。

14:被通知人。

答案

亲是提单的当事人，只是收货人的代理人，是被承运人通知人。

15:装船提单。

答案

提单上记载的货物已经装上提单所指明的船只后由承运人或其代理人或

船长签发给托运人的，提单上明确记载实际装运货物的船名、航班和装运港等。

16:备运提单。

答案

■指托运人将货交给承运人接管，因船公司船期关系，或船只尚未到港，暂存仓库由其

保管，而凭仓库收据签发的备运提单。

17:清洁提单。

答案

是指承运人或船方在收到货物或装载货物时，货物或外包装没有某种缺陷或不良情况的

提单。

18:不清洁提单。

答案

是指承运人货船在收到货物或装载货物时，发现货物或外包装有不良情况，在提单上给

予相应的批注。

19:直达提单。

答案

是指装货船只自装货港直接到达最终目的港，中途不转船的提单。

20:联运提单。

答案

着货物从装运港装船后，中途转换另一条船，或中途改换其他的运输方式才到达目的港

或目的地的提单。

21:全式提单。

答案

指提单的正面和背面都有内容，全面记载了承运人和托运人的责任、义务和权利等方面

的条款。

22:简式提单。

答案

只有正面有条款，而背面没有任何记载内容。

23:预借提单。

答案

由于信用证规定的装船日期已到期，货主因故未能及时备妥货物装船或尚未装船或因船

期延误，影响货物装船，托运人要求承运人先行签发已装船提单，以便结汇。

24:倒签提单。

答案

装是货物由于实际装船日期迟于信用证规定的装运日期，承运人应托运人的要求在提单

上仍移信用证规定的装运日期填写。

25:联合运输。

答案

E一个运输商全程负责至少两种以上不同的运输方式将货物从接管地运至交货地的联

合运输业务。

26:联合运输商。

答案

经营门至门联合运输业务的运输商。

27:联合运输单据。

答案

也叫多式联运单据，是一种门至门多式联运货物单据，由联合运输商签发的，用以证明

联合运输合同和货物已由联合运输商接管，以及联合运输商将对运输全程负责把货物运

抵目的地，并保证按运输合同的规定交付货物的物权单据/证明单据。

28:联合运输提单。

答案

又称多式联运提单，是特指那种可作为物权凭证的可转让联合运输单据，即指示抬头人

或来人抬头的联合运输单据。

29:航空运单。

答案

营一种不可转让的空运货物单据，由航空运输承运人或其代理人与托运人共同签署的空

运合同和用以证明承运人或其代理人已收到货物并将负责把货物运抵目的地交

指定收货人领取的证明单据。

30:铁路联运单。

答案

是一种不可转让的铁路运输单据，由铁路国际联运人与发货人共同签署的铁路联运合约

和用以证明承运人已收到货物并将负责把货物运抵目的地交指定收货人领取

的证明单据。

31:货物运输保险。

答案

在双方同意下，保险人向被保险人收取一定的保险费，以签订契约的方式对保险标的物

由于运输中的自然灾害和意外事故造成的损失给予补偿的一种服务交易。

32:海损风险。

答案

海洋运输中的运输风险，指海上运输及随附海上运输途中，保险条款限定范围内的自然

灾害或意外运输事故造成货物损失的风险。

33:自然灾害。

答案

着那些特定的不以人们意志为转移的自然界力量所引起的灾害，不同的保险条款对于自

然灾害的承保范畴不同。

34:意外事故。

答案

笳些特定的出乎意料的偶然原因所造成的运输事故，不同的边线条款对于意外事故的承

保范畴也各有不同。

35:全部损失。

答案

简称全损，指保脸标的物因海损而全部灭失或等同于全部灭失，具体又包括实际全损、

推定全损、部分全损。

36:部分损失。

答案

力险标的物遭遇海损后，货物中可以分割的某一部分发生了实际全损或推定全损。

37:基本险。

答案

指那些可以单独投保的海运险别。

38:基本运输保险单据。

答案

指国际贸易中必要的，证明货物运输保险情况的商业单据，由保险公司/保险商或其代

理人以保险人身份签发给被保险人的，用以证明运输货物的保险合同，以及保证因自然

灾害、意外事故等原因而迤成的保险标的物损失时凭以对被保险人给予约定经济赔偿的

证明单据及索赔凭证。

39:检验证书。

答案

有检验资格人对货物进行检验后出具的说明货物符合某种标准的证明文件。

40:产地证书。

答案

产地证(CERTIFICATEOFORIGIN),也称来源证，是一种证明

货物原产地或制造地的文件，它的作用是实行差别关税，分配和控制进口配额。

41:出口商产地证。

答案

日信用证要求货方、卖方等提供产地证或只要求提供产地证而未指定签发人时，可出具

出口商产地证。

42:CCPIT产地证。

答案

吊国国际贸易促进委员会，相当于资本主义国家的行业性商会或类似的民间商业组织。

凡信用证指定由贸促会或由商会等民间组织提供产地证时，均可使用此证。

43:CCIB产地证。

答案

中国进出口商品检验局(CCIB))出具的产地证，一般由该机构自行填写签发。

44:GSP产地证。

答案

普遍优惠制产地证(Generalizedsystemofpreferencescertificateof

origin),简称普惠制产地证(G.S.P产地证)或FORMA(格式A)。FORMA要向各

地商检局购买，需要时由出口公司缮打，连同一份申请书和商业发票送商检局，经商检

局核对签章后即成为有效单据。一套FORMA中有两份副本和一份正本，副本仅供寄

单参考和留存之用，正本是可以议付的单据。

45:装箱单。

答案

?称包装单，是说明货物包装明细的单据，一般用于品种规格多样化的货物运输中，其

主要内容有出口商名称、收货人或进口商名称、载货船名或航/车次、目的地、出单日

期、有关(装箱单、合同、发票等)编号、商品名称、陵头、总计包装件数等内容

46:出口许可证。

答案

有配额限制的纺织品出口时，由我国商务部或各地外贸局签发的配额证明。

47:船公司证明。

答案

是进口商为满足政府要求或了解运输情况而要求出口商提供的，由船公

司或船方出具的有关载货船舶及运输情况的各种证明。

48:受益人声明。

答案

是在信用征支付方式下，出口商按信用证要求出具的说明自己已履行了某些规定义务的

证明。

二.简答题

1:商业单据的主要作用是什么？

答案

菁业单据的主要作用包括：

(1)付款的依据:单据是银行承担付款责任的唯一依据。

(2)履约的证明：信用证项下的进口商和出口商之间的基础关系是贸易合同。进口商按

贸

易合同要求申请开立信用证，出口商根据信用证发货并获得单据，出口商凭单据来证明

它是履约的。

(3)货物的证明：信用证的申请人凭单付款，一是因为单据中有详细的货物描述，通过

单据

判断货物是否符合要求；二是单据中往往有凭以提货的物权凭证，得到了单据就得到了

货物，银行掌握了单据就等于控制了货物。

2:基本商业发票的主要作用是什么？

答案

套本发票的作用有：①交易证明；②记账凭证；③报关完税的凭证；④代替汇票；⑤

索赔依据。

3:基本单据包括哪些？

答案

国际贸易基本商业单据包括：①商业发票；②海运提单；③保险单。

4:基本商业发票的常见分类有哪些？

答案

按发票货款是否收讫，可以分为收讫发票、未收讫发票。

按附加特别记载可以分为普通发票、证实发票、领事认证发票、联合发票。

5:基本商业发票的基本内容有哪些？

答案

基本商业发票的基本内容包括首文、本文、结尾三部分。

首文是对该发票自身及其当事人的说明：①发票字样；②发票开立人的名称、地址；

③发票

号码与开立日期；④发票抬头人的名称、地址；⑤有关贸易合同的号码；⑥有关信

用证的号码。

本文是对履约情况的说明部分，主要说明货物和价格，均需要根据具体情况即时填写：

①货物的唆头；②货名与规格；③货物的数量；④货物的包装与重量；⑤货物的

单价与发票金额，有价格条件、货物单价、发票金额、佣金或折旧。

结文主要是发票开立人的名称、地址和签字/签章。

6:附属性商业单据有哪些？

答案

附属性商业单据包括形式发票、寄售发票、样品发票、厂商发票、银行发票。

7:官方发票有哪些种类？

答案

/方发票包括海关发票、领事发票；

8:简述海运提单的属性和作用。

答案

海运提单是物权凭证，具有可转让性，承运人只对自己的运输段负责。海运提单的作用

包括：①运输合同的证明；②货物收据；③物权凭证。

9:海运提单的基本当事人有哪些？

答案

盛运提单的基本当事人有：承运人及其代理人、托运人、收货人、受让人、持单人。

10:海运提单背书的性质是什么？

答案

.运提单背书的性质包括：①指示性背书；②空白背书；③记名背书。

11:简述海运提单的分类。

答案

(1)按装船时签发提单，可以分为已装船提单和收讫备运提单。

前者指提单上记载的货物已经装上提单所指明的船只后签发的提单，提单上明确记载装

船的日期；后者是指托运人将货交给承运人接管，因船公司船期关系，或船只尚未到港,

暂存仓库由其保管，而凭仓库收据签发的备运提单。

(2)按是否有批注，可以分为清洁提单与不清洁提单。清洁提单是指承运人或船方在收

到货物或装载货物时，货物或外包装没有某种缺陷或不良情况的提单。不清洁提单是指

承运人或船应在收到货物或装载货物时，发现货物或外包装有不良情况，在提单上给予

相应的批注。对于不清洁提单，银行将拒绝接受，无法议付。

(3)按运输方式，可以分为直达提单和联运提单。前者是指装货船只自装货港直接到达

最终目的港，中途不转船的提单。后者是指货物从装运港装船后，中途转换另一条船，

或中途改换其他的运输方式才到达目的港或目的地的提单。

(4)按航运的经营方式不同，可以分为租船契约提单和班轮提单。

(5)按提单的格式和条款是否全面，可以分为全式提单和简式提单。前者是指提单的正

面和背面都有内容，全面记载了承运人和托运人的责任、义务和权利等方面的条款。后

者只有正面有条款，而背面没有任何记载内容。

(6)按运费支付方法不同，可以分为运费预付提单和运费待付提单。

(7)按提单签发人是否自身有船，可以分为船公司提单和运输行提单。

(8)按托运货物是否成组化或如何成组化，可以分为非成组化货物提单和托盘/拖车/

集装箱提单。

(9)按货物是否已装船或拟装舱面可以分为船舱货提单和舱面货提单。

12:运输保险的基本当事人有哪些？

答案

运输保险的基本当事人有保险人、被保险人、保险经纪人。

13:海损风险的类型有哪些？

答案

海损风险的类型有：自然灾害和意外事故。

14:海损的类型有哪些？

答案

根据货物损失程度的不同，可以将海损分为全部海损和部分损失。

15:海洋货物运输的基本险有哪些？

答案

海洋货物运输的基本险包括平安险、水溃险、一切险。

16:特别附加险包括哪些内容？

答案

特别附加险包括战争险、罢工暴动骚乱险、交货不到险、进口关税险、舱面险、拒收险、

黄曲霉素险、存仓火险扩展条款。

17:基本运输保险单据的种类有哪些？

答案

基本运输保险单据的种类有：定值保险单和不定值保险单。

18:其他附属单据主要有哪些？

答案

■他附属单据主要有：①检验证书；②产地证书；③装箱单、重量单、体积/尺码单;

④纺织品的一些其他出口专用单据；⑤船公司证明；⑥受益人声明；⑦电报/电传

抄本。

三.问答题

1：伪造单据诈骗案案情：1999年10月，上海某进出口公司X与外国客商Y签订了一

份进口合同，合同按照UCP500的规定以信用证方式结算。在信用证有效期内，议付

行寄来了全套单据，开证行经审单，没有发现提单、发票等有关单据与信用证有不符之

处，于是通知X赎单，要求其在合理期限内办理承兑手续。但X经多方打听，发现Y

很可能有欺诈行为，于是再三拖延，不予承兑，反而要求开证行屡次拒付。在议付行的

强烈合理要求之下，开证行要求X迅速承兑，X尽管有所顾虑，但仍然承兑了货款。开

证行付款后，X凭提单提到的货物与信用证项下严重不符，只好向对外贸易委员会提请

仲裁，但至今未能追回全部货款。请对案例进行分析。

答案

进口方发现了欺诈行为；却无法在合理期限内找到证据，保障自己的权益。此案当中，

X未能充分保护自己的合法权益，认为Y存在着欺诈行为，却又由于无法收集到足够的

证

据，匆忙之下承兑了货款，使货款脱离了自己的控制，而后不得不陷人纷繁复杂的法律

纠纷当中。因此，在对外贸易中，要提高警惕并迅速采取合法及时的措施。受益人伪造

单据进行诈骗，最主要的就是利用信用证一旦开出，开证行就必须担负起单证一致时的

付款责任这一要害。作为进出口公司，应当紧密配合开证行(议付行)等当事人，最大

化己方信息，最小化己方风险。

2:有关海运提单的案情：2000年1月份天津橡胶进出口公司和印度客商签订合同，出

口17吨化工产品到印度，价格条件是：C1FMUMBA］（孟买至I」岸）。但客户开证过来

后，橡胶公司发现卸货港注明：AHMEDABADIAMUMBAIPORTINDIAo此时货物已

收妥备运，“AHMEDABAD”是印度的一个内陆城市，印度客商的进口许可证规定他只

能在此报关提，所以提单要显示最终目的地为“AHMEDABAD"，而且信用证声明由孟

买港至此内陆点的运费由买方（提货人）负担。但此批货物承运人拒绝承运货物至此内

陆点，因其在此内陆点城市没有设立代理和分支机构。由于时间紧迫，橡胶公司几次催

促客户修改信用证均遭拒绝，一时又找不到可以承运此内陆点的船公司，所以只能按预

定航次发运。承运人出具提单卸货港只显示为“MUMBA工PORT工ND1A”，议付银行

拒绝接受此提单，认为和信用证要求不符。请对案例进行分析。

答案

需要注意的是C1F贸易条件下，卖方只能保证船上（onboard）交货，不适用于多式

运输，而且此批货物承运人显然不具备多式运输能力和资格。就提单来讲，现在一般的

船公司都签发六个运输项目的两用提单，所以判断运输单据是港至港海运提单还是多式

运输单据主要考察签发人的资格。从各个当事人来看，首先，外贸工作人员应在收到符

合合同要求的信用证后再发货，以避免风险；其次，银行工作人员通知信用证时发现目

的地不是港口（SEAPOPT）或货物要求转运时，应引起特别注意，要求受益人提请申请

人改证；再次，承运人（船公司）在不是多式运输经营人的情况下可以在提单上明确自

己的承运责任和范围，推脱责任会给货主带来不便；最后，代理行（forwarder）出具

的提单很多银行不愿意接受，也会带来一定风险。

四.判断题

1:银行可以接受不清洁提单。

答案

否

2:商业发票属于基本商业单据。

答案

否

3:在信用证结算中，商业单据不能和信用证要求的单据不一致。

答案

是

4:基本商业单据包括：商业发票、官方发票、领事发票。

答案

否

5:倒签提单一般在国际贸易中是允许的。

答案

否

6:国际贸易中的商业单据包括汇票、本票、支票。

答案

否

7:有时商业发票可以代替汇票。

答案

是

8:海运提单不可以转让。

答案

否

9:产地证书是进口商出具的说明货物原产地或制造地的证明文件。

答案

否

10:实际全损是指保险标的物遭遇海损后，货物中可以分割的某一部分发生了实际全损

或推定全损。

答案

否

第4章测试题

一.名词解释

1:国际贸易结算的支付方式。

答案

进出口商通过银行办理国际贸易的非现金结算时，在贸易单据和资金的收付中所采取的

信用基础和运作方式。

2:汇款。

答案

算易的一方（债务方）依据合同主动委托银行，用一定的汇兑工具（电、信、票）把贸易

货款或各种贸易从属费用汇寄给交易对方（债权方）的商业信用支付方式。

3:电汇。

答案

汇出行按汇款人的要求，利用电报、电传或SWIFT系统等电信工具指示/授权汇人行

支付一定货币金额给指定收款人的汇款方式。

4:信汇。

答案

/出行按汇款人的要求，利用航邮信汇委托书或支付委托书指示/授权汇入行支付一定

货币金额给指定收款人的汇款方式。

5:票汇。

答案

汇出行按汇款人的要求，开立以汇入行为付款人的银行及其汇票或银行支票给汇款人，

命令/委托汇入行见票即付一定货币金额给持票人的汇款方式。

6:预付汇款。

答案

指买卖双方签订贸易合同后，进口商先将部分或全部货款汇付给出口商，后者收到预付

款后在一定时间内发货给前者。

7:货到后汇款。

答案

买卖双方签订贸易合同后，出口商先发货给进口商，后者收到货物后再将货款汇付给前

者。

8:中心汇票。

答案

以汇票货币清算中心所在地银行为付款行的银行即期汇票。

9:托收。

答案

交易一方（债权方）以交易合同委托银行，凭一定的商业单据/金融单据向对方收取款项

的商业信用支付方式。

10:光票托收。

答案

不附有商业单据的纯粹金融单据（汇票/支票/本票/或其他取款凭证）的托收。

11:跟单托收。

答案

薪带有商业单据的金融单据的托收或纯粹商业单据的托收。

12:付款交单。

答案

信收行必须在付款人付清货款后才能交付单据的跟单托收方式。

13:远期付款交单。

答案

远期D/P托收，指带有远期汇票，付款人在单据提示时（审核无误后）立即承兑汇票，

再于汇票到期日付款赎单的D/P托收方式。

14:承兑交单。

答案

带有远期汇票，付款人在单据提示（审核无误后）时须承兑汇票，提示行在收回已承兑

汇票后即可交付商业单据，待汇票到期日再向付款人提示汇票收取票款的跟单托收方

式。

15:信用证。

答案

更易一方依据交易合同向银行开立银行信用证，向交易对方承诺，在与信用证条款相符

条件下，由开证行或其授权的另一家银行，向交易对方或其指定人，凭信用证规定的商

业单据或金融单据，付款或承诺并支付后者出具的汇票；或者由开证行授权的另一家银

行向交易对方或其指定人议付信用证规定的商业单据或金融单据等银行信用支付方式

的统称。

16:光票信用证。

答案

是凭不附货运单据的汇票或收据付款的信用证。

17:跟单信用证。

答案

营凭附带货运单据的汇票或仅凭单据付款的信用证。

18:不可撤销信用证。

答案

是指信用证一经开出，开证行便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信用证有效期

内，除非得到信用证有关当事人的同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条款。其

特点是:确定付款承诺和信用证的不可撤销性。

19:可撤销信用证。

答案

是指开证行可以不经过受益人的同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行议付之前,

有权随时撤销信用证或修改信用证的内容。

20:保兑信用证。

答案

一家银行所开的信用证，经另一家银行保证，对符合信用怔条款规定的单据履行付款，

经过这样保兑的信用证叫保兑信用证。

21:不保兑信用证。

答案

是经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。

22:不可转让信用证。

答案

是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。

23:可转让信用证。

答案

斌开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部分转让给第三者

的信用证。

24:对背信用证。

答案

■指出口商收到进口商开来的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用证的基础上，

另外开立一张内容近似的信用证。

25:对开信用证。

答案

是由两张相互依存的信用证组成，一般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同时

互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一张信用证的开证申请人，而另一张信用证

的受益人就是第一张信用证的开证申请人；第一张信用证的开证行是第二张信用证的通

知行，而第二张信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。

26:循环信用证(RevolvingCredit)。

答案

信用锌金额被全部或部分利用后能够按时间汇付方式或按金额循环方式被再度利用，周

而复始，直到规定的利用次数或总金额被用完为止。

27:红条款信用证(RedClauseCredit)»

答案

算证行在信用证上加列条款，授权信用证的通知行或议付行提前向受益人支付货款的信

用证。

28:银行保函。

答案

.行应某项经济交易中的一方要求，以银行自身信誉向该项经济交易中的另一方担保前

一方在交易合同中的一定债务/责任的偿付/履行时，向另一方出具的在一定效期内承

担一定支付/赔偿责任的书面保证文件。

29:备用信用证。

答案

"行应某项经济交易中一方申请人的要求而向另一方出具的，旨在保证前者在交易合约

中一定债务/责任的偿付/履行的特殊光票信用证。

30:打包放款。

答案

这是非信用证项下，出口地的指定兑现银行以正本信用证及正在打包待运的货物为抵押

给信用证受益人(出口商)提供信贷，为后者融通资金的一种方式。

二.简答题

1:汇款的基本当时人有哪些？

答案

主要有汇款人、收款人/受款人、汇出行、汇人行/解付行。

2:汇付方式有哪些？

答案

(1)按汇款的汇兑工具可以分为电忙、信汇、票汇；

(2)按汇付货款与运交货物的时间关系可以分为预付汇款、货到后汇款。

3:汇款头寸的拨付方式有哪些？

答案

(1)账户行直接入账型；

(2)碰头行转账拨付型；

(3)使用中心汇票；

(4)支付协定项下汇款头寸的拨付。

4:汇付货款支付方式的特点有哪些？

答案

(1)风险大小很不平衡；

(2)资金负担很不平衡且缺乏相关的融资手段

(3)手续简便，费用低。

5:托收业务的主要当事人有哪些？

答案

工要有客户委托人、托收行、代收行、提示行、付款人/受票人。

6:托收方式有哪些分类？

答案

主要有光票托收和跟单托收。

7:跟单托收项下的资金融通手段有哪些？

答案

主要有银行对出口商的资金融通和银行/出口商对进口商的资金融通。

8:跟单托收业务的特点有哪些？

答案

工要有①卖方承担了较大的风险；②卖方的资金负担较重但买卖双方都有了一些基于

交易的融资手段；③手续较繁，费用较高。

9:信用证支付方式的基本性质有哪些？

答案

11)信用证支付方式是以银行信用为基础的支付方式，其开证行负有第一性的付款责

任。

(2)信用证是一个有条件和有限度的付款承诺。

(3)信用证是一个独立于交易合同的自足性契约。

10:信用证开证申请人的权利和义务有哪些？

答案

(1)贸易合同项下的权利和义务：①根据贸易合同的要求申请开证；②在开证行破

产或无力支付时，负有付款赎单的义务；③履行付款赎单义务后，有验货权。

(2)开证申请合同项下申请方的权利和义务：①开证提示应明确、简洁、完整、一致；

②须承

担开证费用，出具质押书，有时须支付开证押金。③应及时履行赎单手续并按期付款；

④如果

开证行为按开证申请书的要求开证，又未经申请人予以事先确认，则申请人有权拒绝赎

单；

⑤在赎单前有权审核单据，如发现单证不符或单单不一致，则有权选择退单拒付或付款

赎单。

11:信用证业务中开证行有哪些权利和义务？

答案

开证行的主要权利和义务有以下：

(1)开证申请合同下开证方的权利和义务：①须严格按照开证申请人的要求开证，但如

果认为开证申请书中有不合理之处，则可在取得申请人确认的前提下予以修改；②必

须按信用证规定严格审单和付款受单；③开证行由于自身错误而承担赔偿责任的范围仅

限于跟单汇票或发票的面额加利息知必要的费用；④有权向开证申请人收取开证费用，

要求后者出具质押书，必要时还可要求后者预付押金；⑤只管“单证一致”和“单单一

致”，而不管货物的实际情况。(2)信用证项下出证方的权利和义务：①负有第一付款

责任；②对于不可撤销信用证，一旦开出后，不经开证申请人或受益人的一致同意，开

证行不能擅自撤销或修改；③必须在收到单据的翌日起七个工作日内完成审单；④如

发现单证不符，可以拒付，也可以在取得申请人认可下付款受单；⑤如果拒付，则须用

尽可能快捷的方式通知代理行或受益人，并须一次性说明不符点，还须按后者的指示妥

善处理单据；⑥付款后无追索权。

12:信用证项下受益人的权利和义务有哪些？

答案

主要有：

(1)贸易合同项下卖方的权利和义务：①应当做到“货约一致”和“单货一致”；②当

发现信用证条款与贸易合同条款不符时，可以接受该信用证，也可以要求进口商通过开

证行修改信用证条款；③在开证行破产或无力支付时，可向进口商要求付款赎单。

(2)信用证项下受益人的权利和义务：①须在信用证规定的装运期限内装运货物；②须

在信用证规定的效期内向信用证授权银行交单；③须确保“单证一致”和“单单一致”；

④有权按信用证规定交单议付/索偿；⑤对于保兑信用证，即便开证行破产或无力支付,

受益人仍有权在信用证规定的效期内向保兑行交单索偿。

13:信用证有哪些分类？

答案

信用证的分类有以下几种：

(1)根据是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信用证。

(2)根据开证行对信用证所负的责任，可分为不可撤销信用证和可撤销信用证

(IrrevocableCreditandRevocableCredit)o

(3)根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑，可分为保兑信用证和不保兑信用

iiE(ConfirmedCreditandUnconfirmedCredit)o

(4)根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的不同方式来分类，有即期付

款

信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证。

(5)根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为可转让信用证和不可转让信用

ijE(TransferableCreditandNon-transferableCredit)o

(6)根据信用证和其他信用证的关系来分，可分为对背信用证和对开信用证(Backto

BackCreditandReciprocalCredit)。

14:信用证的开证方式有哪些？

答案

信用证的开证方式主要有：①信开信用证；②电开信用证；③简电信用证。

15:跟单信用证项下的资金融通方式有哪些？

答案

第一.银行对出口商的资金融通有：①打包放款；②可预支信用证的打包放款；③非预

支信用证的打包放款；④信用证项下出口押汇；⑤授权议付；⑥局外议付；⑦承

兑和贴现卖方远期信用证项下汇票。

第二.银行对进口商的资金融通：①承兑和贴现买方远期信用证项下的汇票；②信用

证项下进口押汇及凭信托收据借单提货。

16:跟单信用证支付方式有哪些特点？

答案

(1)买方承担了较大的风险；

(2)资金负担较平衡且买卖双方都有基于交易的融资手段；

(3)手续繁，费用高。

17:保函业务有哪些特点？

答案

保函业务的基本特点：①作为对他人信用不足的辅助性或补充的以银行信用为基

础的信用工具；②具有或然性；③三方当事人；④保函的担保方未必负有第一性的

付款或赔偿

责任；⑤保函的受益人权益是不可转让的。

18:银行保函的基本分类有哪些？

答案

主要有：①直接保函和间接保函；②独立性保函和从属性保函；③无条件保函和有

条件保函；

④结算保函和信用保函。

19:银行保函业务的用途分类有哪些？

答案

主要有：

(1)出口保函，具体包括投标保函、履约保函、预付金退还保函、质量保函。

(2)进口保函，具体包括付款保函、延期付款保函、留置金保函、租赁保函、补偿贸易

保函、

加工/装配贸易保函。

(3)信贷保函，主要包括借款保函、透支保函、提单保函。

其他特别保函，主要有关税保函和保释金保函。

20:银行保函和信用证的异同有哪些？

答案

银行保函与跟单信用证的相似之处是都可以对商业信用加以支持。

银行保函与跟单信用证的不同之处：

(1)跟单信用证主要用于贸易货款的结算；而银行保函的应用范围较大。

(2)跟单信用证一概独立于贸易合同；而银行保函却未必独立于基础合约。

(3)跟单信用证的开证行肯定负有第一性的付款责任；而银行保函的担保行未必负有第

一性的付款责任。

(4)跟单信用证的支付一般须付对价；而银行保函的支付却未必要付对价。

(5)跟单信用证由非己付信用证，其交单到期地点可以是议付行/代付行/保兑行所在

地；

而银行保函只能由担保行受理索偿/索赔，其索偿/索赔到期地点只能是担保行所在地。

(6)跟单信用证的支付一般必然发生|而银行保函的支付大多具有或然性。

(7)跟单信用证常要求申请人交付开证押金，而银行保函常要求提供反担保。

(8)跟单信用证有可转让信用证，其受益人权益可以转让；而银行保函的受益人权益一

概不可转让。

(9)跟单信用证业务一概遵循《跟单信用证统一惯例》；而银行保函业务没有统一惯例。

21:备用信用证的基本性质有哪些？

答案

(1)以银行信用为基础，其业务遵循国际商会的《跟单信用证统一惯例》，开证行的付

款责任是第一性的。

(2)、独立于交易合同的自足性契约，其付款承诺可以是有条件的或无条件的。

(3)开证行处理的只是信用证所规定的单据，而完全不管基础合约的履行情况及具体情

况。

22:简述备用信用证的基本功能。

答案

备用信用证的基本功能主要有：备用信用证是国际贸易中以银行信用来弥补通常商业信

用不足的一种独立性信用工具/结算工具，其功能类似于独立性保函。

23:试比较备用信用证和跟单信用证的异同。

答案

相似之处：

(1)都以银行信用为基础，用于弥补商业信用的不足而独立于交易合同的自足性契约。

(2)开证行负第一付款责任。

(3)业务遵循国际商会《跟单信用证统一惯例》

不同之处：

(1)跟单信用证主要用于国际贸易结算；而备用信用证主要用于各种信用担保或非货款

结算。

(2)跟单信用证项下的支付一般须付对价；而备用信用证项下的支付一般不须付对价。

(3)跟单信用证的支付在正常情况下是必然发生的？而备用信用证项下的支付有时具有

或然性。

(4)在实务中，跟单信用证多为非己付信用证；而备用信用证多为己付信用证。

(5)在实务中，跟单信用证又可转让信用证；而备用信用证一般均为非转让信用证。

24:试比较备用信用证与银行保函的异同。

答案

备用信用证与银行保函的相似之处：

(1)它们都是以银行信用为基础，都用于对商业信用的辅助；

(2)在实务中，备用信用证大多为己付信用证，其索偿/索赔直接由开证行受理，银行

保函

的索偿/索赔也是由担保行受理，它们的索偿/索赔有效地点是在开证行或担保行所在

地。

(3)在实务中，二者的受益人权益都不能转让。

备用信用证与银行保函的不同之处：

(1)银行保函可以有从属性保函；而备用信用证一概是独立于交易合同的自足性契约。

(2)银行保函一概由担保行直接承担支付/赔偿责任；而备用信用证在理论上可以是非

己付信用证。

(3)银行保函受益人的权益一概不可转让；而备用信用证在理论上可以是可转让信用

证。

(4)银行保函通常不要求受益人在索偿时出具汇票；而备用信用证常常要求受益人在索

偿/索赔时出具即期汇票。

(5)银行保函的业务可遵循国际商会的《见索即付保函统一规则》或《合约保函统一规

则》，或者是担保行所在地

相关法规；而备用信用证的业务一概遵循国际商会的《跟单信用证统一惯例》。

三.论述题

1:试分析买卖双方选择支付方式时应考虑哪些因素？

答案

主要从以下几个方面进行分析：

(1)交易对手的资信情况：当对于对方的资信情况不是很了解或是认为对方的资信不是

很

好时，应当尽量选择对自己风险较小的支付方式；当对方是自己长期可靠的贸易伙伴或

资信很

好时，则可以选择对双方都有利的手续及简便、费用少的支付方式。

(2)贸易条件的性质：

①实际交货和推定交货条件。可以按照交货条件的不同将贸易条件分为实际交货条件和

推定交货条件。对于实际交货，买方只有在实际收到货物之后才有义务付款；对于推定

交货条

件，卖方向承运人/CTO实际交货，而以向买方交付货运单据及保险单的方式来履行其

实际交货义务，买方在取得代表货物所有权的单据时就有义务付款或承担了付款义务。

②贸易条件的性质与支付方式的选择。贸易条件与汇款支付方式。一般可以考虑选择汇

款方式，但在推定交货的情况下不太适合汇款，否则进口商风险太大。贸易条件与托收

方式。只有在推定交货的情况下才能采用托收货款的支付方式，但也要考虑具体的贸易

条件。贸易条件与信用证。只有在推定交货条件下的货款才能采用信用证支付方式。

(3)运输单据的性质：由于有些运输单据是物权凭证，所以运输单据的性质对于支付方

式也有影响，选择结算方式时也应考虑运输单据的性质。

(4)其他因素：选择支付方式时还要考虑交易金额的大小，销售地的商业习惯，以及卖

方是否在销售地有代理机构等诸多因素。

2:如何灵活运用国际贸易支付方式？

答案

主要从以下几个方面分析：

(1)汇款+银行保函/备用信用证；

(2)托收+银行保函/备用信用证(减轻买方违约的风险)；

(3)跟单托收与光票托收的结合使用；

(4)跟单信用证+光票托收；

(5)跟单信用证+银行保函/备用信用证；

(6)国际保理。

四.问答题

1：托收业务的案例：进出口商签订一起生丝合同，订价为USD180000D/A30天远

期交单，而托收指示中交单方式改为D/P即期。进口商称，出口商货物迟发1个月一

时无法销售处理，市场行情跌落，因此要求降价为USD160000交单方式应按合同D/A

30天。经代收行向委托行去电后，出口商最终同意，货物降价USD16O000,但交单

方式仍为D/Patsighto进口商接受了这一条件指示银行按降价后的金额付出。可

是几天后进口商匆匆找到银行总经理，称单据上所描述的货物为生丝，而实际上收到的

是棉花，因此，进口商强烈要求银行退款。如果你作为代收行应该怎么办？

答案

可以从以下方面进行分析：

作为代收行他只是委托收款，没有责任进行货物的质量、合同的履行等方面的承兑责任。

因此，在本案中，托收行没有责任和义务进行赔偿或追回货款，进口商可以进行有关的

商务纠纷诉讼。

2:D/A收汇失败案案情：某年国内某人公司向南美8公司出口部分茶叶。合同规定的

支付条款为：Paymentbydraftpayable30daysaftersight,documents

againstacceptance."（凭见票30天到期的汇票付款，承兑交单。）按期办理

好装运后，在7月2日，向托收行办理D/A30天托收。8月2日A公司收到托收行

来电：“你第XXX号托收单据于7月13日收到，我行当天已经向付款人提示，付款人

承兑后并于当时收到全套单据。我行于8月12日提示要

求付款，但8月13日付款人提出拒付，其理由是商业发票不符合我当局有关规定，无

法通关。”同一天A公司也收到了买方类似的通知。由