商业银行经营管理学复习资料

商业银行经营管理学复习资料

第一章导论.........................................2

第二节商业银彳亍的职能与地位............................................................3

第四节商业银彳蝴度....................................................................5

第六节商业银彳亍的经营环境..............................................................7

第二章商业银行资本.................................8

第二节银行资本充足性..................................................................9

第三节银行资本管理...................................................................11

第四节银行并购*......................................................................12

第三章负债业务经营................................12

第一节负债业务经营管理概述...........................................................12

...............................................................................................................................................................15

第三节短期借款的经营管理.............................................................17

第四节长期借款的经营管理.............................................................18

第五节负债业务的创新*................................................................18

第四章现金资产业务................................19

第一节现金资产概述...................................................................19

第二节资金头寸的计算与预测...........................................................20

第三节现金资产的管理................................................................21

第五章贷款业务经营................................23

第一节贷款种类与政策.................................................................23

第二节贷款定价.......................................................................25

第四节贷款展用风险管理:..............................................................29

第五节贷款管理制度...................................................................30

第七章租赁业务经营................................30

第二节租赁业务的种类.................................................................33

第三节租赁业务经营WS.....................................................................................................................................................34

第四节信托业务*......................................................................35

第八章中间业务经营................................36

第一节中间业务概述...................................................................36

第一节要紧中间业务及其管理要点39

第三节中间业务对银行经营管理的影响..................................................43

第十一章资产负债管理理论与策略....................44

第一节资产负债管理理论与策略的进展..................................................44

第二节融资缺口模型...................................................................47

第三节存续期间缺口模型..............................................................49

第一章导论

第一节商业银行的起源与进展

一、商业银行的定、

1、表述

商业银行是以追求利润最大化为目标、以经营短期存贷款为基本业务、综合性与多功能的金融企业。它是社会

化大生产与市场经济的产物，也是在社会化大生产与市场经济条件下经营管理资金最有效的形式。商业银行的

基本作用是融通短期资金。

2、懂得

这一定义突出了商业银行的下列内涵：

业务特点——经营短期存贷款

业务范围——综合性与多功能

经营目标——追求利润最大化

性质——金融企业

二、商业银行的，

商业银行的最基本的性质是企业，具体地能够从三个方面来懂得。

1、商业银行具有通常的企业特征

商业银行具有通常工商企业的基本特征。

商业银行经营的对象具有同通常工商企业的经营对象相同的商品属性。

2、商业银行是一个特殊的企业

商业银行有一个特殊的经营活动范围——货币信用领域，经营的是一种特殊商品资金。

至少在两个方面显示了其特殊：经营内容—经营的是货币使用权而非所有权；交易形式—以货币形式的资

本购买货币形式的资金。

3、商业银行不一致于其他金融机构

与中央银行相比一一客户不一致，制造货币的性质不一致。

与其他金融机构相比—能否汲取活期存款，能否提供综合性服务。

是金融体系的主体

商业银行的产:

1、银行的产生

1)现代银行与早期银行

早期银行是指由铸币兑换业与金匠业(goldsmith)进展而来的、为消费服务的、带有高利贷性质的银行；

现代银行是指由于资本主义进展需要而按股份制原则建立起来的、为生产服务的、利率较低的银行。

2)早期银行的形成过程

货币兑换业一货币经营业一银行业

2、商业银行的形成

现代银行作为经营货币信用业务的企业，是随着资本主义生产方式的进展而产生与进展的。现代银行形成的三

条途径：早期银行演变、以股份制形式组建或者由国家组建

商业银行的进展

商业银行的进展基本上是循着两种传统，形成了商业银行的两种模式。

1、英国式融通短期资金模式

2、德国式综合银行模式

第二节商业银行的职能与地位

一、信用中

通过负债与资产业务，充当资金闲置者与资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

1、懂得

既是"借者的集中“，又是"贷者的集中"；

经营的是“货币的使用权"；

信用中介是商业银行最基本的职能。

2、作用

使闲散货币转为资本；

使闲置资本得到充分利用；

续短为长，满足社会对长期资金的需要。

二、支付中介

利用活期存款账户，充当客户之间各类货币清算与转移的中介人。

1、懂得

客户的货币保管者、出纳人与支付代理人；

商业银行的传统职能，历史上支付中介职能的发挥要早于信用中介职能；

与信用中介职能的关系。

2.作用

使商业银行能够持续拥有h匕较稳固的廉价资金来源；

可节约社会流通费用，增加生产资金的投入。

转账结算是商业银行发挥信用制造职能的必要条件之一。

三、信用制造

利用能够汲取活期存款的有利条件，通过发放贷款，制造存款货币，从而扩大社会货币供给量。

1、懂得

是在信用中介与支付中介的基础上形成的。

信用制造以原始存款为要出，受法定存款准备金率与贷款需求的制约。

因直接对社会货币供应量产生影响，故商业银行就成为货币当局监管的重点。

是商业银行的特殊职能。

2、作用

满足社会经济进展对支付手段的需要。

金融服:

商业银行利用其在资金、设备、管理、信息上的优势，向客户提供除资金以外的各类服务。

1、懂得

围绕着充当信用中介这一最基本职能展开。

一方面表现为信用中介职能的延伸，另一方面表现为因履行信用中介职能而拥有的优势的充分发挥。

尽管许多金融服务在信用中介职能形成之前已经存在，但一旦银行具有了信用中介职能后，金融服务就变成围

绕着信用中介这一职能开展。

2、作用

满足了社会对金融服务不断增长的需要，同时也有力地保证了信用中介这一基本职能的更充分的发挥。

［、调节经节

通过商业银行的信贷活动，对国民经济施加影响。

1、懂得

具体内容包含：微观上调节结构，宏观上调节总量，对外调节本国的国际收支。

2、作用

成为中央银行货币政策传导的一个重要途径,国家干预经济的一个重要工具。

通过承担与重新配置风险，降低了金融市场投资活动与筹资活动的不确定性。

1、懂得

许多风险是不可完全避免的，但能够通过合理配置来降低总的风险成本。

银行拥有更高管理风险的水平、更丰富的风险管理经验、与更强的风险承受能力。

2、作用

降低金融市场的不确定性。

降｛氐金融市场的风险成本。

获取风险收益。

七、商业银行的地仰

整个国民经济活动的中枢；

对全社会的货币供给具有重要影响；

社会经济活动的信息中心；

国家实施宏观经济政策的重要途径与基础；

社会资本运动的中心。

第三节商业银行的组织结构

一、商业银行的创:

创立商业银行务必通过严格的论证。

由于商业银行的资金来源要紧是靠负债，其负债率相当高，这使得商业银行成为一种高风险行业。同时，商业

银行的经营行为又对社会经济的影响十分巨大。因此，创立商业银行务必通过严格的论证。

1、创立商业银行的条件

1）经济条件

人口状况；生产力进展水平；工商企业状况；地理位置。

2）金融条件

信用意识；货币化程度；市场；竞争；监管法规。

2、创立商业银行的程序

1）申请登记

2）招募股份

3）验资经营

二、商业银行的组织结构

绝大多数商业银行是按《公司法》组织起来的股份制银行，因此它们的组织体系基本相仿。其组织体系由决策

机构、执行机构与监督机构构成。

1、决策系统

包含股东大会、董事会、及董事会下设的各委员会。

2、执行系统

执行机构包含行长及其领导的各部门与各委员会。

3、监督机构

监督机构包含监事会、稽核委员会与稽核部门。

1）监事会

监事会是通过股东大会选举产生的监督机构，其职责是代表股东大会对本行全部经营管理活动进行监督与检

查。

2）稽核委员会与稽核部门

稽核委员会与稽核部门的设置及隶属关系有许多不一致的做法。常见的一种方式是稽核委员会隶属于董事会，

稽核部门隶属于行长,各自在职权范围内履行自己的职责。

三、商业银行的分支机构与网点

1、商业银行的分支机构

分支机构是指总行在某一区域设立的、代表总行对该区域的业务进行统一管理的机构。

2、商业银行的业务网点

业务网点是指商业银行直接接触客户、受理业务（通常指零售业务）的营业机构。

3、附属机构

4、其他机构

第四节商业银行制度

一、建立商业银行体系的基本原则

商业银行制度是指一个国家或者地区用法律形式所确定的商业银行体系、结构及构成这一体系的一系列原则的

总与。这些原则能够归纳为：竞争、安全、适度规模

二、商业银行体系及要紧类:

L按资本所有权划分——私人的，合股的，国有的。

2、按业务覆盖地域划分——地方性银行，区域性银行，全国性银行，国际性银行。

3、按能否从事证券业务划分——德国式全能银行，英国式全能银行，美国式职能银行。

4、按组织形式划分——单一银行制，分支银行制，持股公司制，连锁银行制。

国际商业银行体系的进展趋i

1.建立以超大银行为主体的银行体系趋势

动机：在扩大银行业务的同时更有效地防范风险。”大则不倒（toobigtofail）"观点

两大根据：抗风险能力强；对社会影响大。

两大途径：自身积存；并购。

2、简要评价

优势：

有利于扩大规模，增强竞争优势；

有利于实现优势互补，拓展业务范围；

有利于使用最先进的经营管理手段进行金融创新；

有利于银行提高盈利能力；

有利于推动社会经济进展与高科技产业进展。

弊端：

管理的难度增大；

可能干扰中央银行货币政策效果。

第五节商业银行的经营原则

一、经营目标与经营原则

经营目标：利润最大化。

经营原则：安全性、流淌性、盈利性。

通常把“三性"看作是要实现利润最大化这一经营目标而务必坚持的经营原则。

二、安全性原则

1、含义

安全性，是指银行在经营活动中使资产免遭缺失的可靠程度。

2、懂得

1）绝对安全是不存在的

2）证券资产的安全性

3）安全性务必包含收回资产的本金与利息两个方面

3、途径

1）操纵：操纵资产质量

资产的安全是通过对资产风险的操纵来实现的。简单地说，就是要尽量减少银行的各类不良资产。

2）补偿：提高补偿缺失的能力

三条途径：一是提高资本充足率；二是增加拨备；三哥是高盈利水平。

三、流淌性原则

1、含义

流淌性，通常是指银行随时满足各类支付（流淌性需求）的能力。

2.懂得

1）资产流淌性与负债流淌性

2）流淌性的存量与流量

3）流淌性需求的不确定性

3.途径

1）资产流淌性方面：

安排好支付准备金（备付金），包含第一准备金、第二准备金与第三准备金；

安排好资产的流淌性结构（要紧是期限结构X

2）负债流淌性方面：

开发各类低成本资金来源，即各类主动负债手段。

盈利性原则

1、含义

盈利性，是指银行在业务经营中获得利润（收益）的能力。

2、懂得

1）利息收益与非利息收益

2）直接效益、间接效益与潜在收益

3）个别效益与综合效益

3、途径

银行利润是"收益-成本"，因此收益的增加与成本的减少都能够提高盈利性。

1）降低成本

2）调整结构

3）创新产品与服务

1、"三性”的协调

1、"三性"与最终目标的关系

2、"三性"之间的关系

3、"三性"与商业银行的经营环境

第六节商业银行的经营环境

一、宏观经济

二、金融市场

三、银行监管

四、金融意识

第一章重点

-4-4-知识点内容重点

第一节起源与进展一、定义表述，懂得最要紧特征

二、廨企业，特殊的企业特殊性，与其他机构区别

n匕良

三、产生表述，三个途径月京

四、进展两种方向对经营与监管的影响

第二节职能与地位一、职能含义，被发现的背景对经营管理意义

二、地位关键是国民经济的中枢

第三节组织结构一、解禁决策,执行，监督基本架构

二、分支机构与网点分支行，网点，附属机构等熟悉与区别

第四节银行制度一、含义与基本原则

二、要紧类型

第五节经营原则一、三性含义，懂得，途径

二、三性协调与经营目标关系，相互关系

第二章商业银行资本

第一节银行资本的含义与构成

一、银行滨本的含

1.企业资本的通常含义

资产总额减去负债总额后的净值。通常工商企业的资本是根据会计学定义的。

2、银行资本的双重含义

(1)财务或者会计上的含义(账面资本或者GAAP资本)

商业银行是金融企业，它的资本也需满足《公司法》的要求。因此，其会计学上的定义同样是"资产总额

减去负债总额后的净值"。这能够说是商业银行资本的第一重含义。

商业银行能够采取汲取现金、实物、无形资产或者者发行股票等方式筹集资本金。银行资本的计价：通常，

采取汲取实物、无形资产方式筹集的资本金，按照评估确认或者者合同、协议约定的价值计价；采取发行股票

方式筹集的资本金，按照股票面值计价。

(2)监管上的含义(管理资本或者RAP资本)

这一意义上的银行资本的外延要比第一重含义宽，它不仅包含银行资本金，也包含除资本金以外的其他所

有者权益，还包含并非所有者权益的某些债务即债务资本。从这一定义的内涵看，是指所有能够补偿经营风险

缺失的资产，即是从汲取缺失的角度来定义资本的。

为了区别这双重含义，常将商业银行的所有者权益称之一级资本或者核心资本，而将债务资本称之二级资

本或者附属资本。

3、银行斐本实行双重标准的原因

银行与通常工商企业在资本含义差别的原因在于各自的资本在经营活动中发挥作用的侧重点不一致。

(1)资本作用的差异及原因

资本在企业经营中的作用大致能够归纳为三个方面：开展业务的本钱，分配^润的根据，补偿缺失的准备。

与工商企业相比，商业银行的资本在经营活动中的作用不一致。企业的资本是作为生产经营活动的要紧资

金来源，即侧重第一方面的作用；而商业银行的资本是作为抵御风险的最后防线，即侧重第三方面的作用。这

种区别是同商业银行经营对象的特点相联系的。

(2)附属资本的功能

抵御风险的功能并不是非要产权资本(自有资金)才能够发挥，其他一些非产权资本即债务性负债也能够

发挥，因此就出现了附属资本。能够说，附属资本的出现，是银行资本业务的一项天才的创新。

(3)对银行资本结构的影响

银行所有者要求的利润最大化具体表达为资本利润率，这对银行经营管理者对资本结构管理的取向有极大

的影响。在抵御风险所需的资本总量既定的条件下，它会尽力减少需要分配利润的产权资本的比例，而努力增

加不需参加利润分配、但又能够抵御风险的债务资本的比例。

但是，毕竟产权资本与债务资本抵御风险的能力还是有所差别，因此，监管机构还是规定了两种资本充足

率的标准。

4、银行资本管理的意义

双重资本标准为商业银行资本管理提供了新的展示管理者才智的舞台。它能在保证股东权益的条件下，通过调

节资本结构，降低资金成本，发挥财务杠杆效应，提高银行的内在价值。

5、与银行资本有关的几对概念

产权资本与债务资本;

核心资本与附属资本;

外源资本与内源资本;

法定资本与实缴资本。

二、银行资本的构

1、股本

银行通过发行普通股与优先股所形成的资本，是最基本、最稳固的银行资本。它属于商业银行的外源资本。

(1)普通股(CommonStock)

(2)优先股(PreferredStock)

2、盈余

盈余能够通过外源资本的渠道形成，也能够通过内源资本的渠道形成。

(1)由外源资本渠道形成的盈余称之资本盈余。

资本盈余的构成较为复杂。要紧是投资本盈余是与企业收益无关而与资本有关的资金来源，是指投资者或

者者他人投入到企业、所有权归属于投资者、同时投入金额上超过法定资本部分的资本。

资者超缴资本的部分，也包含银行资本的增值部分、同意捐赠增加的资本等。在我国叫做资本公积。

资本盈余是调节银行资本金、影响股息政策的一个重要项目。

(2)由内源资本渠道形成的盈余称之留存盈余。

留存盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分，即银行税后利润减去普通股股息与红利后的余额，是银行

所有者权益的一个项目。包含往常年度累计留存与本年留存。我国称之未分配利润(Undividedprofits\

留存盈余的大小取决于企业盈利性大小、股息政策与税率等因素。账面留存盈余的大小还与银行使用该留

存的程度有关。

留存盈余同样具有调节资本金、影响股息政策的作用。止匕外，它的大小影响银行对内对外投资的规模。

3、债务奥本

债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。债务资本所有者的求偿权排在各类

银行存款所有者之后，同时其原始加权平均到期期限较长。

债务资本的一个共同特点是能够在不必清偿的情况下承担缺失，因此能够列为附属资本。其中资本票据与

资本债券只有当银行破产清算的时候才能承担缺失。

(1)资本票据(CapitalNotes)

资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券.与资本债券相比期限较短，通常为7-15年不等。

(2)资本债券(长期次级债券)(CapitalDebenture)

资本性债券是指期限较长、发行额较大的债务凭证。资本债券能够具有可转换性，同意将来换成银行股份。

(3)带有债务性质的资本工具

此类资本工具带有一定股本的性质又有一定的债务的性质，但又都具有影响其作为资本的特征。

4、其他来源

(1)储备金(准备金)

准备金是为了防止意外缺失而从收益中提留的资金。包含资本准备金、呆坏帐准备金与投资缺失准备金等。

(2)银行持股公司债务

银行持股公司通过以自己的名义发行债券方式获得资金后，购买附属银行的普通股股票，由此使附属银行的资

本得以增加。

第二节银行资本充足性

一、资本适度与资本充足1

资本适度与资本充足性是两个不一致但又有联系的概念。

1、资本适度

资本适度是指商业银行为达到利润最大化或者其他特定经营目标所应该保持的资本量。高于或者低于这一

资本量都将会不利于经营目标的实现。资本适度是从银行的角度考察的。

从商业银行的角度看，保持过多的资本是没有必要的。原因：1、过多的资本量会提高资本成本；2、过多

的资本量往往反映了银行可能失去了较多的投资机会、缺乏汲取存款能力与收回贷款的能力。

(1)理论上的标准

资本适度理论上的标准是从以资本利润率表示的利润最大化的角度出发考虑。

银行资本的最佳投入量是使边际收益率等于社会平均利润率时的资本量。

理由：当资本投入的边际收益率等于平均利润率时，资本利润率最高。由于平均利润率就是投资的机会成

本。因此，银行资本的最佳投入量是使边际收益率等于社会平均利润率时的资本量。

(2)实践中的标准

实践中通常以满足三个条件为标准：一是最低贷款风险缺失准备；二是最低信用保证准备；三是最低业务进展

准备。

2、奥本充足性

资本充足性是从监管机构的角度考虑的。

管理当局从保护银行的安全与银行体系的稳固出发来要求资本数量，通常规定一个最低的务必遵守的标准。

这一标准的出发点是当银行资产遭受缺失时，能够有足够的资本来补偿，从而使银行能够继续正常经营，

存款人不可能遭受缺失，整个银行体系能够安全运行。

3、两者的联系

显然，两者是不一致的概念。但两者之间也有其统一的一面。由于监管机构关于资本充足性下限的规定，

实际上是对银行安全经营一种外部要求。

关于银行来说，首先务必满足监管机构关于资本充足的要求，然后再来考虑资本适度的问题.

4、资本结构的合理性

(1)资本结构的含义

资本结构的合理性是指各类资本形式在资本总额中占有合理的比例。

从静态而言，是指各类资本成分，特别是债务资本与股权资本的比例关系；从动态而言，通过融资方式的

选择，调整资本的结构。

合理的资本结构能够降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理特别是再筹资的灵活性。

(2)不一致规模银行资本结构的区别

小银行应要紧以普通股充当资本以增强安全性与融资灵活性；而大银行则能够相对扩大资本性债券以降低

资本使用成本.

(3)不一致经营情况对资本结构变动的影响

当贷款需求不足而存款供给相对充分时，银行增资的方式应以增加附属资本为主；反之，应采取增加银行

核心资本的做法。

二、银行资本充足性的测

比率是评价银行资本充足性方面最直观、同时也是最能为分析测试者所懂得与同意的指标。

1、测定指标

测定指标的演变过程，正反映了人们对银行资本在银行经营活动中作用的认识的进展、深化过程。

——资本/存款

——资本/资产

——资本/风险资产

——资本/加权风险资产

2、测定方法

(1)分类比率法

根据各类资产对资本的不一致要求，计算所需最低资本量。

(2)综合分析法

除考虑各类资产对资本的不一致要求外，还要考虑经营管理水平、资产流淌性等与资本充足度有密切关系的其

他因素，综合作出分析推断以确定资本充足水平。

缺点：在某些方面的推断上不可避免地带有一定的主观性。

三.《巴塞尔协议》

1、《巴塞尔协议》产生的背景

进入20世纪80年代，国际金融界发生了一系列大重大事件与变化：

——国际债务危机

——金融创新高潮

——金融全球化

2、《巴塞尔协议》的要紧内容

(1)关于资本的定义

核心资本

附属资本

从资本中扣除

(2)关于风险加权制

资产负债表内的资产风险权数

资产负债表外项目的信用换算系数

(3)目标标准比率

资本对加权风险资产的目标标准比率应为8%,其中核心资本成分至少为4%。

3、新巴塞尔协议

三大支柱：资本、市场、监管

第三节银行资本管理

商业银行资本管理应该既包含资本适度性的管理，也包含资本充足性的管理。但在目前的认识水平与管理

实践中，商业银行的资本管理通常是指资本充足率的管理。

由于目前监管机构对商业银行资本充足性的要求是以资本充足率表示的，因此，商业银行对资本充足率的

管理能够分为分子计策与分母计策。

一、分子策I

尽量提高资本总量，改善与优化资本结构。

基本思路是：银行的资本计划建立在其管理目标所需的银行资本金数额、与金融当局所规定的银行最低资

本限额要求的基础之上，当银行的内源资本不能满足其资本需求时，银行将寻求外源资本来源。而选择哪种资

本来源则取决于该资本来源的优点及代价。

增加资本有内源资本策略与外源资本策略两类。

L内源资本策略(内部积存)

含义：通过留存盈余增加资本，"少分多留"。

优点：可低成本补充银行资本。

局限：适度资本金数额、创利能力、股利政策

2、外源资本策略（外部筹资）

含义：通过发行股票或者资本债券增加资本。

策略：

核心资本不足的银行：发行新股，特别是优先股。

核心资本充足的银行：增发债务资本。

二、分母策I

要紧在于优化资产结构。

降低风险权数高的资产在总资产中的比重，减少整个风险权重资产的规模，提高资本充足率。

降低无利与低^资产的数额，增加资产收益率。

1、压缩资产规模

同通常工商企业相比，银行资产中，现金资产较多，金融债权比例极高，固定资产较少。

——现金资产：压缩超过流淌性需要的部分。

——证券资产：通常无法压缩规模，只能调整组合（结构I

——贷款资产：经济不景气时，通过缩小贷款规模以减少经营风险。

2、调整资产结构

调整空间较大的是证券资产与贷款资产。

三、资本计划

商业银行资产扩张是其进展的必定选择，而资产扩张就会使其面临较大的增加资产的压力，因此商业银行

越来越认识到有必要为其资本需要进行计划。

银行资本计划能够分为四个阶段：1、确定银行的总体财务目标；2、确定银行的资本需求量；3、确定内

源补充数量；4、选择外源筹资手段

第四节银行并购*

第二章知识点

银行资本的双重含义，银行资本的构成及计价，资本适度与资本充足性，增加资本的分子策略与分母策略，

《巴塞尔协议》的背景与要紧内容，新协议的三大支柱。若干有关资本的概念：产权资本与债务资本，核心资

本与附属资本，外源资本与内源资本，法定资本与实缴资本，账面资本、管理资本与市场价值资本。

重点：银行资本的含义与构成，资本适度与资本充足性，增加资本的策略，《巴塞尔协议》要紧内容。

难点：银行资本的双重含义，核心资本与附属资本，账面资本、管理资本与市场价值资本，资本适度与资

本充足性，银行资产持续增长模型

第三章负债业务经营

第一节负债业务经营管理概述

一、商业银行负债业务及其构.

1.银行负债的含义与特点

(1)银行负债是指银行除资本以外的资金来源，银行的负债业务就是形成银行资金来源的业务。

负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。务必用自己的资产或者提供的服务去偿付。

(2)负债的特点：

负债是现实的经济义务；

负债的数量能够用货币来衡量；

负债只能偿付后才能消失。

2、银行负债构成的不一致口径

(1)大致有三种口径，由大到小依次为：

A包含资本在内的银行所有资金来源；

B不包含自有资金、但包含债务资本在内的资金来源；

C包含存款、借款等所有非资本性债务，不包含自有资金与债务资本。

(2)三种口径各有侧重，适用于不一致的情况。

A在第一种口径下，突出了负债是"资金来源"、事实上都是有偿占用(由于存款、借款、债务资本都要支

付利息，资本需要支付股息与红利)这一共性；

B第二种口径突出了负债是“一种债务"、需要到期偿还这一共性；

C第三种口径突出了负债是一种“通常可用资金”、不能用于弥补缺失这一共性。

3、商业银行负债业务的构成

银行的负债包含存款、借款与其他负债三类。

存款业务：是指银行通过同意客户存入各类款项而筹集资金的业务。

借款业务：是指银行主动地通过金融市场或者直接向中央银行融通而筹集资金的业务。

其他负债业务：是指银行通过除自有资金、存款与借款以外的其他途径形成资金来源的业务，要紧是结算

资金业务，其他如各类当期收益、已提取的各类企业基金、各类暂收款等。

二、商业银行负债业务的意义

1、商业银行经营负债业务的内部意义

内部意义就是对银行自身的意义，亦即从银行自身的经营管理来看的意义。

(1)负债的性质决定了银行经营的性质

银行通过负债业务获得的是货币的使用权而不是所有权，因此银行只能使用有借有还、存款付息的信用方

式吸取这部分资金。这决定了银行的经营必定有下列三个重要的特点：

一是银行对社会经济的渗透力极强；

二是银行经营的风险极大；

三是流淌性管理对银行具有特别重要的意义。

(2)负债业务是银行经营的基础与前提

一方面表现在银行的资产业务与许多中间业务都是在负债业务的基础上开展的；

另一方面表现在银行负债业务的规模与结构，影响与制约银行资产业务的规模与结构；

此外，从银行业产生的历史来看，把同意委托替客户保管货币到主动汲取存款，正是银行业产生的标志。

(3)负债业务是保持银行流淌性的重要手段

负债业务，特别是主动负债业务，是商业银行重要的流淌性供给手段。

银行组织流淌性供给的两条渠道与三种方式：

两条渠道：资产渠道与负债渠道

三种方式：支付准备金，资产变现,主动负债

2、商业银行经营负债业务的外部意义

增强资金安全，节约流通费用

动员社会资金，使"漏出"转化为"注入"

向社会提供一种"弹性货币"

提供宏观经济信息与调控手段

三、商业银行负债的量与质

1、负债的规模

负债的规模就是负债现实的量，就是在银行资产负债表中反映的负债的余额。

2、负债的成本

负债的成本大小表达了负债的质。同样数量的资金其效用相同，因此，价格较低的负债就意味着质量较高。

3、负债的流淌性

银行流淌性的基本含义是指满足支付的能力，因此，对负债而言，流淌性就是指负债满足支付的能力。通

常地，负债流淌性是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金。筹资能力越强，筹资成本越低，则负

债流淌性越强。

(1)容易筹集的负债(往往是主动性负债)，筹集后能够长期、稳固使用的负债，其满足支付的能力较强；

反之，则满足支付的能力较弱。

(2)不一致的来源(性质)的负债具有不一致的流淌性。

4、负债的结构

负债有各类各样的结构，这些结构也表达了负债的质。

来源结构：这是最基本的结构，要紧是指负债中存款、借款与其他负债各自所占的比例。

成本结构：是指不一致负债的不一致成本特征。包含成本的高低，成本的稳固性、不确定性与成本的刚性

福

流淌性结构：是指不一致负债不一致的满足支付需要的能力。核心负债与易变性负债。

四、负债业务经营管理的基本要求

1、数量要求

要满足银行各类经营活动开展的需要。

2、成本要求

要追求成本最低。

3、流淌性要求

要能够满足各类不确定的支付需要。

负债业务经营管理的要紧指标

商业银行在负债业务的经营管理中，为了便于衡量、推断与操纵负债的不一致状况，设计了一整套指标。

这些指标能够分为下列4类。

1、数量指标

从不一致角度考察负债数量的指标。包含：

(1)负债或者分类负债(通常为某类存款)的余额或者新增余额，

(2)人均存款余额或者余额增长额，

(3)存款增长计划完成额等。

2、结构指标

考察某类负债占全部负债的比重，或者某类负债同另一类负债之间的比例关系的指标。如：

(1)拆借资金比例(拆入资金期末余额/各项存款期末余额)，

(2)国际商业借款指标，

(3)活期存款占比等。

3、成本指标

反映某类负债与该类负债的成本的比例关系的指标。如：

(1)存款成本率，

(2)资金成本率，

(3)存款成本标准，

(4)借入资金成本标准等。

4、稳固性指标

负债的稳固性指标通常用于对被动性负债(要紧是存款)的监测，目前还h匕较简单。大致有三类：

(1)一定时期内余额的增长额同发生额之比；

(2)一定时期内最低余额同平均余额之比；

(3)一定时期内存款余额偏离平均余额的程度。

第二节存款业务经营

一、存款的分类

1、按存款的期限与支取方式划分

(1)活期存款：是指在银行等存款机构中不需要事先通知即可随时用支票转帐或者提取现金的存款。其

中能够使用支票的活期存款又叫支票存款。

(2)定期存款:是指由存户预先约定期限，银行在法律上无需随时立即偿付的存款。

2、按存款的所有者划分

(1)财政性存款：是指一切与财政预算收支有直接关系的存款。

(2)经济组织存款：是指从事企业化经营的经济组织在银行的存款。

(3)个人存款:是指居民个人在银行或者其他金融机构的存款。

(4)同业存款:是指银行相互之间的存款。

3、按存款的来源或者性质划分

(1)原始存款：是指由客户的现金存款、中央银行的再贷款与再贴现所形成的存款；对一家商业银行来

说，还包含他行支票的转存款。原始存款能够增加商业银行的备付金。

(2)派生存款:是指由银行发放贷款而形成的存款。派生存款不可能增加商业银行的备付金。

4、按存款人的存款目的划分

(1)保管性存款：存款目的是为资金的安全

(2)出纳性存款：存款目的是为资金收付的方便

(3)投资性存款：存款目的是为获得利息收益

5、按存款的币种划分

(1)本币存款

(2)外币会

二、汲取存款的措I

存款是一种被动负债，银行不能强迫人们来存款。但是，银行能够通过采取一系列措施来吸引存款客户。

常用的措施包含：

1、提高服务水平

2、创新存款形式

3、提供附加便利

4、重视存款营销

三、汲取存款的策I

假如要在汲取存款上化被动为主动，就要有新的存款市场的策略，这种策略是立足于发现甚至制造新的存

款需求与存款客户。

1、市场制造策略：发现开拓新的、尚未形成竞争的市场。

2、产品差异策略：细分目标市场，向客户提供个性化服务。

存款业务的经营成;

1、成本的构成

(1)利息成本

利息成本是商业银行以货币形式直接支付给存款者的报酬，其高低依存款利率而定。

利息成本是存款成本中最重要的构成部分。

固定利率，浮动利率，对经营管理的影响。

(2)三印」息成本

非利息成本是指银行花费在汲取存款上的除利息之外的其他一切开支。

由于市场条件下特定种类的存款利率关于单家银行来说是难以影响的，因而，各类非利息成本就成为商业

银行成本操纵的重点。

2、几种成本的概念

(1)资金成本

指为服务客户存款而支付的所有费用，包含利息成本与非利息成本之与。

资金成本率=((利息成本+非利息成本)/汲取的全部存款)X100%

(2)可用资金成本

可用资金成本率是指资金成本与可用资金数额之比。

可用资金是指银行总的资金来源中扣除应缴存的法定存款准备金与必要的备付金后的余额。

(3)其他有关成本

风险成本

连锁反应成本

3、成本的操纵

(1)操纵规模

将存款的总量操纵在平均成本最低的水平上。

A经济学中平均成本曲线

B存款准备金制度对平均成本曲线的影响

(2)调整结构

存款商品基本上是属于无差异产品。关于个别银行来讲，某类存款的价格是既定的，因此无法降彳氐特定种

类存款的成本。只有通过调整结构来降低存款总体的平均成本。

A提高低成本存款占比。

B降低单位固定成本

C增加本行有成本优势的存款种类

L存款的稳固

0、存款稳固性存在着不一致的含义：

(1)一定时期内余额的增长额同存款的发生额之比;

(2)一定时期内最低余额同平均余额之比；

(3)一定时期内存款余额偏离平均余额的程度。

1、衡量存款稳固性的指标

(1)活期存款稳固率

稳固率=(最低余额/平均余额)X100%

(2)活期存款平均占用天数

平均占用天数=(平均余额x计算期天数)/支付总额

(3)指标的缺陷

2、存款稳固性经营策略重点

(1)提高易变性存款的稳固性

(2)延长存款的平均占用天数

六、存款的规।

第三节短期借款的经营管理

一、短期借款的特征与意义

1、短期借款的要紧特征

(1)流淌性需求明确

短期借款对时间与金额的流淌性需求都十分明确，由于不需要提早归还，因此，其流淌性需求是确定的，

不存在不确定的流淌性需求。这对负债的管理是十分重要的。

(2)流淌性需求相对集中

要紧是由于借款渠道比较集中，因此，单一债权人的金额较大。由于债权人大多以活跃的同业为主，一旦

不能在约定的期限内偿还借款，就很难在业内继续经营。因而，对资金调度提出了较高的要求。

(3)利率风险较高

由于借款期限短，每次借款都要根据当时的市场利率确定借款利率，而短期市场利率受供求影响大，波动

频繁，因此利率风险较高。因此，要求银行对短期借款的成本分析与操纵有较高的水平。

(4)要紧用于调剂头寸

通常，短期借款的利率要明显高于存款,因此，短期借款只是用于短期的头寸不足(即流淌性不足)，而通

常不用于盈利性资产的资金需要。

2、商业银行从事短期借款业务的意义

(1)提供绝大多数非存款资金来源

(2)满足周转金需要的重要手段

(3)提高资金管理效率

(4)加强外部联系与往来

二、短期借款的要紧渠道

1、向银行同业借款

同业拆借、转贴现、转抵押、回购协议

2.向中央银行借款

再贴现、再贷款、再抵押、回购协议

3、从金融市场借款

发行大额可转让定期存单、欧洲货币市场借款

三、短期借款的经营策略与管

1.短期借款的经营策略

(1)时机：应考虑资产结构，市场状况，货币政策

(2)规模：应考虑流淌性、安全性与盈利性的全面权衡

(3)结构：应考虑不一致市场的成本差异

2、短期借款的管理重点

(1)分散金额与偿还时间——不使流淌性需求过分集中在某一时点。

(2)同存款在金额与期限上互亲b~使总的流淌性不至于不足或者过剩。

(3)分散借款对象与金额——流淌性需求的过分集中在某一借款对象。

(4)正确统计借款到期的时机与金额——可实现随时监测。

第四节长期借款的经营管理

一、商业银行长期负债的意义

L金融债券不一致于存款的特点

筹资目的，筹资机制，筹资效率，所汲取的资金的稳固性，资金的流淌性。

2、对银行负债经营进展的意义

3、金融债券的要紧功能与局限性

二、金融债券的要紧种:

1、通常性金融债券

(1)担保债券与信用债券

(2)定息债券与浮息债券

(3)普通债券、累进利率债券与贴现债券

(4)附息债券与一次性还本付息债券

2.国际金融债券

(1)外国金融债券

(2)欧洲金融债券

(3)平行金融债券(全球金融债券GlobalBonds)

三、发行金融债券的经营管

L发行申报

2、发行机构与信用评定

3、发行数额与运用范围

4、发行价格与发行费用

5、金融债券的经营要点

第五节负债业务的创新*

一、负债业务创新的基本思路

二、扩大负债范围的创新

三、吸引客户的创新

四、降低筹资成本的创新

第三章知识点

负债及其构成，商业银行负债的质与量，负债业务经营管理的基本要求与要紧指标，存款的分类及其对商业银

行经营管理的意义，存款业务的经营成本及其操纵，借款性负债，短期借款的特征与意义，短期借款的渠道。

重点：

负债及其构成，负债业务经营管理的基本要求，存款的分类及其对商业银行经营管理的意义，存款业务的经营

成本及其操纵，短期借款。

难点：

商业银行负债的质与量，存款业务的经营成本及其操纵。

第四章现金资产业务

第一节现金资产概述

一、现金资产的含义与管理目标

1、含义

现金资产是指与现金等同、随时能够用于支付的银行资产。

2.特征

(1)高流淌性

(2)低收益

3.作用

保持清偿力与流淌性。

清偿力与流淌性的区别

清偿力是指清偿债务的能力，流淌性是指资金周转的能力，两者是有区别的。

关于银行来说，流淌性即支付能力，包含用于清偿债务、发放贷款、进行投资、满足客户提存等引起的支

付。

一家企业的清偿力根本上决定于其净资产是正是负。问题在于假如流淌性始终没有问题，它就能够始终偿

付到期债务，这种情况下，流淌性与清偿力就容易被混淆了。特别是银行，由于能够大量地通过负债来获得流

淌性，自然其清偿力问题更不容易暴露。

流淌性的通常意义

流淌性更通常的意义是"获得支付能力的能力"。从资产的角度看，流淌性就是"资金在不一致占用形态之

间相互转换的能力"；从负债的角度看，流淌性就是"以不一致的方式与途径获得能够用于支付的特定资产的能

力"。

当需要以某种特定的资产来满足支付需要的时候，就要求支付者(银行)把自己拥有的资产迅速地转换为

这种特定的资产，或者者迅速筹集能够满足支付需要的这种特定资产。但由于通常的支付都是用现金支付，因

此通常把流淌性解释为"资产变现的能力"或者"筹集资金(现金)的能力"。

4、管理目标

在确保满足流淌性需要的前提下，尽可能减少现金资产的占用量，以最大限度地降低机会成本。

二、现金资产的构.

1、库存现金

(1)含义

指商业银行储存在金库中的现钞与硬币。

(2)作用

A应付客户提现；B银行本身的日常零星开支

2、在中央银行存款

(1)含义

指商业银行存放在中央银行的资金。在中央银行存款由两部分构成：

A法定存款准备金；B超额存款准备金

(2)法定存款准备金

法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。

(3)超额存款准备金

广义：商业银行汲取的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即银行的可用资金；

狭义：存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。

在我国，通常所说的超额准备金是指狭义的概念。超额存款准备金是商业银行能够自主运用的资金，构成

了银行备付金的最重要的部分，其数量直接影响着银行的信用扩张能力。

3、存放同业

(1)含义

商业银行存放在代理行与有关银行的存款。

(2)作用

便于在同业之间开展代理业务与结算收付。

4、在途资金(托收中现金)

是指本行通过对方银行向外地付款人收取的票据。

由于在途时间较短，收妥后即成为同业存款，因此也属于现金资产。

第二节资金头寸的计算与预测

一、头寸的含义

头寸是指在现金资产中可供商业银行直接自主运用的资金。

头寸的基本含义是"款项"，但其同时有"相关于支付需求而言松紧状况”的含义。

头寸能够是一个时点数，也能够是一个时期数。

头寸根据其层次，可分为：基础头寸、可用头寸与可贷头寸。

1、基础头寸

基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金存款之与。它是银行一切资金清算的最终支

付手段。基础头寸=库存现金+在中央银行的超额准备金存款

2、可用头寸

可用头寸是指商业银行能够运用的所有资金，除了最终支付手段外，还包含临时能够动用的资金。在数量

上等于基础头寸加上存放同业。可用头寸=基础头寸+存放同业

3、可贷头寸

可贷头寸是指商业银行可直接用于贷款发放与投资的资金，即能够形成银行盈利资产的现金资产，在数量

上等于可用头寸减去规定限额的支付准备金(即各类周转性的款项X可贷头寸=在中央银行的超额准备金存款

-正常周转需要的限额部分

4、时期头寸

以上的各类头寸都是时点头寸。假如要计算时期头寸(包含未来某一时点的头寸)，就需要考虑在这一时期

内资金的流入流出。即需要在期初时点头寸的基础上加上这一时期内的流入流出净头寸。时期头寸=期初时点

头寸土上级行调入调出额土到期同业往来清入清出额土缴存存款调减调增额

5、头寸与银行的现金斐产

头寸作为款项，就是现金资产的一部分。但头寸是商业银行能够动用的资金，因此头寸不包含商业银行不

能够自主动用的现金资产。

6、现金资产与各层次头寸对应关系

现金姿产各项目可用头寸基础头寸可贷头寸

库存现金00

法定存款准备金

在央行存款限额周转部分00

超额存款准备金

剩余部分000

存放同业0

托收中的现金

二、头寸的预测

头寸的预测是指匡算未来某一时间的可用头寸数量，并制定头寸调度的计划方案。

在实践中，头寸的预测分为短期预测与长期预测，各有不一致的侧重。

1、影响头寸的因素

归根到底取决于银行存贷款资金运动的变化。当现金净流入增加，就会增加头寸，反之则会减少头寸。现

金净流入(流出)的两类情况：

数量上的变化，即各类资金来源的增加大于非现金资产的增加；

结构上的变化，即各类非现金资产转变为现金资产。

2、短期头寸的预测

要紧是指存款周转金的预测。即假定存贷款数量不变。

3、长期头寸的预测

要紧是指对未来一段时期内各项存贷款增减变化的预测。

第三节现金资产的管理

一、现金资产的管理原则

为了达到现金资产的管理目标，在现金资产的管理中，应当坚持下列原则：

1、总量适度原则

2、适时调节原则

3、安全保障原则

其中，总量适度原则是银行现金资产管理的最重要的原则。

二、头寸的调度(准备金管理)

1、头寸调度的含义

是指在头寸预测的基础上，及时灵活地调剂头寸余缺。

头寸调度既包含头寸不足时及时地以尽可能低的成本筹集到资金，也包含头寸多余时及时地以尽可能高的

收益去运用资金。头寸管理也称"准备金管理"或者"备付金管理”。

2、头寸调度的渠道

(1)资产管理渠道

通过对资产数量的调节，来平衡头寸。

A头寸多余时以尽可能高的收益去运用资金；头寸不足时，以尽可能低的代价把一部分资产变现。

B通常是利用流淌较强的资产进行调节，由于这样做成本较低。

C必要时也可调整长期资产的数量。

(2)负债管理渠道

通过对负债数量的调节，来平衡头寸。

A当头寸多余时尽可能减少成本高的负债；当头寸不足时增加成本尽可能低的负债。

B通常也是利用短期负债进行调节，由于这样比较灵活。

C关于一家商业银行的分支机构来说，还能够通过系统内调剂的途径来调度头寸。

三、各项现金资产的管

1、各项现金资产管理的基本原则与内容

(1)现金资产管理的基本原则

在保证经营活动所务必的流淌性的前提下，尽可能压缩现金资产的数量。

原因：现金资产一方面是流淌性最好的资产，另一方面又是盈利性最差的资产。

(2)现金资产各构成部分的管理原则

在保证发挥其应有作用的前提下，尽可能压缩它们的数量，即"保证发挥作用，尽量压缩数量二

原因：作为现金资产的各个部分都是在经营活动的特定条件下产生或者形成的，它们各自在银行的经营活

动中发挥着特定的作用。

(3)各项现金资产管理的要紧内容

A熟悉影响某类现金资产数量增减变化的因素，

B测算该种现金资产银行应该持有的最适数量,

C采取措施保持该种现金资产处于最适数量。

2、库存现金的管理

(1)库存现金在银行经营中的作用

(2)影响银行库存现金的因素

(3)库存现金最适规模的确定

(4)保持适度库存现金的措施

3、在中央银行存款的管理

(1)在央行存款的作用(法定存款准备金，超额存款准备金)

(2)满足法定存款准备金的操作

(3)影响超额存款准备金的因素

(4)超额存款准备金的调节(头寸调度)

4、存放同业的管理

(1)存放同业的作用

商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，要紧目的是为了支付代理行代办业务的手续费。

(2)影响存放同业需要量的因素

(3)存放同业需要量的测算

第四章知识点

现金资产的含义，特征，管理目标；现金资产构成；头寸