房地产开发企业内部控制风险与防控探讨_第1页
房地产开发企业内部控制风险与防控探讨_第2页
房地产开发企业内部控制风险与防控探讨_第3页
房地产开发企业内部控制风险与防控探讨_第4页
房地产开发企业内部控制风险与防控探讨_第5页
已阅读5页，还剩7页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

(一)内控环境缺陷风险(二)风险评估不全面风险第二，政策风险评估不全面。房地产企业需要对政策进行全面的风险评估，第三，资金风险评估不全面。房地产企业需要对资金风险进行全面的评估，(三)内控制度不完善、执行不到位风险(四)内控监督缺位风险(五)信息系统支撑不足风险(一)增强全员风险意识，优化内控环境(二)建立健全风险评估机制房地产企业面临的风险多种多样，包括市场风险、资金风险、信用风险等。定全面的风险管理计划，对可能出现的各种风险进行分类、评估和控制，针对性地制定应对方案和应急预案。(三)完善内控制度，强化内控监督1.完善内控制度房地产企业内部控制管理制度是指企业为实现自身经营目标，建立的一套规范的内部管理制度。制度内容包括：第一，资金管理制度，包括预算管理、资金包括合同签订、履约、变更、终止等方面的规定，防范合同风险，确保企业合法权益；第三，项目管理制度，包括项目策划、设计、开发、施工、销售等环节的管理，确保项目按计划、按标准、按法律法规执行；第四，人力资源管理制度，包括招聘、培训、激励、考核等方面的规定，确保企业有足够的、素质高的员工内部审计制度，包括内部审计的组织架构、职责分工、工作程序、审计结果等方面的规定，对企业各项业务进行监督、检查和评估；第七，风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险控制等方面的规定，防范企业面临的各种风险，保障企业的可持续发展。2.加强内控监督在房地产开发行业中，内部审计和监督是加强内部控制的重要手段。具体措施如下：第一，建立独立的内部审计部门。房地产企业应当建立独立的内部审计部门，直接向公司董事会或者监事会汇报，对公司的内部控制制度进行全面的审计和监督；第二，开展内部审计。内部审计部门应当按照审计计划，开展内部审计工作。审计应当全面、客观、独立，对公司的内部控制制度、业务运营、财务管理等进行全面的检查和审计，发现问题及时跟踪整改；第三，及时提交审计报告。内部审计部门应当及时向公司董事会或者监事会提交审计报告，报告应当包(四)实施内控绩效考核管理为了保证内部控制的有效性，房地产企业需要建(五)构建信息共享平台

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 考试试卷

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论