成本决策相关练习题

第六章成本决策练习题

一、单项选择题

I.产品定价决策中，常常考虑（）。

A.机会成本B.差量成本C.重置成本D.历史成本

2.半成品成本中的变动成本属于（）。

A.相关成本B.无关成本C.专属成本D.机会成本

3.决策中不需要区分相关成本和无关成本，以利润作为最终评价指标的决策方法是（）。

A.总额分析法B.差量损益分析法C.线性规划法D.边际分析法

4.最佳生产批量决策中的年储存成本的计算公式是（）。

A.单位年储存成本B.单位年储存成本x牛产批量

22

C.单位年储存成本x生产批量（|-每天领用量）D,订货批量x单位年储存成本

2每天生产量2

5.确定最佳生产批量时，必须考虑调整准备成本，调整准备成本应包括（）.

A.清理现场支出B.利息支出C.维修费D.保险费

6.在经济决策过程中，因选取某一方案而放弃另一方案所付出的代价或丧失的潜在利益，就

是所谓的（）。

A.差量成本B.机会成本C.专属成本D.重置成本

7.那些由于过去的决策所引起，已经发生并支付过款项的成本属于（）。

A.差量成本B.机会成本C.沉没成本D.专属成本

8.目前从市场上购买同一项原有资产所需支付的成本，是指（）。

A.专属成本B.差量成本C.重置成本D.机会成本

9.下列有关差量成本的说法中不正确的是（）。

A.差量成本有广义和狭义之分

B.广义的差量成本是指两个不同备选方案预计未来成本的差额

C.狭义的差量成本是指由于方案本身生产能量利用程度不同而表现在成本方面的差额D.

狭义差量成本等于相关变动成本

10.在企业生产产品面临采用几种不同工艺方案进行生产的决策中，如果产品的产销量尚不

确定，应采用的决策方法是（）。

A.总额分析法B.差量损益分析法C.相关成本分析法D.成本无差别点法

11.下列决策方法中，能够直接揭示中选的方案比放弃的方案多获得的利润或少发生损失的

方法是（）。

A.总额分析法B.差量损益分析法C.相关成本分析法D.成本无差别点法12.

以差量损益作为最终的评价指标，由差量损益决定方案取舍的决策方法是（）。A.

相关成本分析法B.差量损益分析法C.成本无差别点法D.边际分析法13.

在下列何种情况下，应停止亏损产品的生产（）。

A.亏损产品的销售收入低于变动成本

B.亏损产品的销售收入高于变动成本

C.亏损产品的贡献边际大于零

D.亏损产品的贡献边际大于零，但利润小于零

14.在联产品是否进一步加工的决策分析中，不予考虑的成本是（）。

A.联产品继续加工发生的可分成本

B.联产品继续加工发生的购置工具的专属成本

C.联产品继续加工发生的机会成本

D.联产品分离前的联合成本

15.订货成本是指为取得购货定单而支付的成本，它不包括（）。

A.支付的办公费B.支付的差旅费

C.存货占用资金应计的利息D.支付的电报电话费

二、多项选择题

1.相关成本与产品成本不同，它具有以下特征（）。

A.所属概念多样化B.属于历史成本C.账簿中不反映

D.凭证中反映E.决策中考虑

2.下列各项中，议定书与相关成本的有（）。

A.联合成本B.可分成本C.半成品成本

D.半成品进一步加工的成本E.变动成本

3.决策中必须坚持相关性原则，凡与决策无关的成本均应剔除，这类方法有（）。

A.总额分析法B.差量损益分析法C.成本无差别点法

D.边际分析法E.相关成本分析法

4.边际分析法主要适用于以下问题的决策（）。

A.产品组合规划B.最佳采购批量C.最佳生产批量

D.最佳质量成本E.亏损产品

5.最佳订货批量决策中的相关成本包括（）。

A.直接材料B.直接工资C.储存成本D.

订货成本E.缺货成本

6.确定最佳质量成本时，应考虑的成本有（）。

A.预防成本B.检验成本C.内部质量损失

D.外部质量损失E.储存成本

7.下列各项中，属于无关成本的是（）。

A.沉没成本B.机会成本C.专属成本

D.重置成本E.共同成本

8.下列各种决策分析中，可按成本无差别点法作出决策结论的是（）。

A.亏损产品的决策B.是否增产的决策C.追加订货的决策

D.自制或外购的决策E.生产工艺技术方案的决策

9.下列有关成本无差别点法的说法中正确的是（）。

A.当业务量小于成本无差别点业务量时，应选择固定成本较小的方案B.

当业务量小于成本无差别点业务量时，应选择固定成本较大的方案C.

当业务量大于成本无差别点业务量时，应选择固定成本较大的方案D.

当业务量大于成本无差别点业务量时，应选择固定成本较小的方案E.

当业务量等于成本无差别点业务量时，决策中任选其中之一即可

10.在进行半成品是否进一步加工的决策分析中，下列观点不正确的是（）。

A.如果进一步加工后增加的收入超过进一步加工过程中追加的成本，则应选择直接出售半成

品的方案

B.如果进一步加工后增加的收入小于进一步加工过程中追加的成本，则应选择继续加工方案

C.如果进一步加工后增加的收入等于进一步加工过程中追加的成本，则直接出售半成品与继

续加工方案，两者任选其一即可

D.决策中必须考虑半成品与产成品数量上的投入产出关系

E.决策中必须考虑企业现有的进一步加工能力

11.下列各项中，属于联产品深加工决策方案可能需要考虑的相关成本有（）。

A.联合成本B.可分成本C.机会成本

D.增量成本E.专属成本

12.最佳订货批量决策中，下列说法正确的是（）.

A.当订货批量增加时，订货成本减少，储存成本增加

B.当订货批量增加时，订货成本增加，储存成本减少

C.当订货批量减少时，订货成本减少，储存成本增加

D.当订货批量减少时，定货成本增加，储存成本减少

E.当定货批量减少时，定货成本增加，储存成本增加

13.进行最佳生产批量决策时应考虑的相关成本有（）。

A.直接材料成本B.直接人工成本C.调整准备成本

D.储存成本E.订货成本

14.最佳生产批量决策中，下列说法正确的是（）。

A.当生产批量增加时，调整准备成本增加，储存成本减少B.

当生产批量增加时，调整准备成本减少，储存成本增加C.

当生产批量减少时，调整准备成本增加，储存成本减少D.

当生产批量减少时，调整准备成本减少，储存成本增加E.当

生产批量减少时，调整准备成本减少，储存成本减少15.在

最佳质量成本决策中，下列说法正确的是（）。

A.质量成本包括预防成本，检验成本，内部质量损失成本和外部质量损失成本四项内容B.

预防和检验成本随着产品质量的提高会下降

C.预防和检验成本随着产品质量的提高会上升

D.内部和外部质量损失成本随着产品质量的提高下降

E.内部和外部质量损失成本随着产品质量的提高上升

三、判断题

1.成本决策不能主观臆断，应由企业高层领导个人说了算。（）

2.在相关范围内，狭义差量成本等于变动成本，即单位变动成本与相关产量的乘积。（）

3.企业中的任何资源均存在机会成本。（）

4.如果甲方案的固定成本大于乙方案的固定成本，而且预计的业务量大于成本无差别点业务量,

在这种情况下，应选择甲方案。（）

5.预防和检验成本随着产品质量的提高而下降。（）

6.如果企业用同一生产设备轮换分批生产几种产品和零部件，在这种情况下，可以依据年调

整准备成本和年储存成本之和最低原理来确定其共同的最佳生产批次。（）

7.与决策有关的成本概念不仅在决策中必须考虑，而且还应在凭证和帐簿中反映。（）

8.企业计提的折旧费及发生的管理人员工资属共同成本，在决策中不予考虑。（）

9.相关成本分析法适用于只涉及成本的方案决策，如果不同方案的收入相等，则不能视为此

类问题的决策。（）

10.成本无差别点法适用于只涉及成本，而且业务量未知的方案决策。（）

11.只要是亏损产品，就应当停产。（）

12.零部件自制或外购的决策中，不需考虑原有的固定成本，因为它属于沉没成本，与决策

无关。（）

13.订货成本与储存成本随着订货批量的增减变化而呈同向方向变动。（）

14.最佳生产批量是指与生产批量有关的全年调整准备成本和全年储存成本之和最低时的生

产批量。（）

15.订货成本与订货批量直接相连，而储存成本却与订货次数直接相连。（）

四、计算分析题

1.某企业生产A、B、C三种产品，有关资料如下表所示。要求：

单位：元

产品ABC合计

项目

销售收入5000003000002000001000000

变动成本300000210000190000700000

固定成本500003000020000100000

利10000200000

（1）若亏损产品停产后，闲置的能力不能用于其它方面，C产品应否停产？

（2）若亏损产品停产后，闲置的能力可以用于承揽零星加工业务，预计获贡献边际15000

元，C产品应否停产？

2.某企业生产甲半成品2000件，若直接出售单价为40元，半成品收入中含直接材料24000

元，直接人工20000元，变动性制造费用8000元，固定性制造费用8000元。若该企业利用

剩余生产能力可以将半成品继续加工成产成品再出售，售价将提高到55元，同时每件需追

加工资5元，变动性制造费用1.5元，另外还需购置价值200()元的专用工具一套。要求做

出是否继续加工的决策。

3.某企业对一种原料进行加工，可同时生产出A、B两种联产品，年产量分别为180吨和360

吨，共发生联合成本300000元，联合成本按销售收入比重分配。B联产品可以深加工为C

产品，B、C产品的投入产出比是2：Io每深加工一吨B要发生可分成本30元，同时还需

追加专用设备一台，价值2000元。若A、B、C的售价分别为150元、20()元、480元。要

求做出是否深加工的决策。

4.某企业生产甲、乙两种产品。甲产品单价为10元，单位变动成本为6元；乙产品单价为

50元，单位变动成本为20元。企业现有生产能力用直接人工小时表现为500()小时，生产

甲产品每件需用2小时，生产乙产品每件需用10小时，产品乙最多只能销售500件，产品

甲则无此限制。要求做出生产哪种产品的决策。

5.某企业需某零件，若外购，订货在5000件以内的单价为8元；订货在500()件以上(包括

5000件)的单价为7元，若自制单位变动成本为5元，单位固定成本为2元，每年还需支

付专属固定成本12000元。要求做出外购与自制的决策。

6.某企业每年需用某零件3000件，一车间可以对其进行加工，发生的成本如下：变动生产

成本20000元，固定生产成本7000元，追加工具一套，价值4000元。如果外购，每件单价

为8元，同时闲置的能力可以承揽零星加工业务，预计获贡献边际20。0元。要求做出外购

与自制的决策。

7.某制造企业预计全年耗用某种材料16900千克，该材料的单位年储存成本为2元，每次的

订货成本为36元，要求确定该种材料的最佳经济订货量及最低的相关总成本。

&某企业组织多品种经营，其中一种产品于2001年亏损了20000元，其销售收入为180000

元，变动成本为160000元，固定成本为40000元，假定2002年市场销路，成本均不变。要

求：

(1)假定与该亏损产品有关的生产能力无法转移，2002年是否继续生产该产品？

(2)假定条件同(1),但企业已具备增产一倍该亏损产品的能力，且无法转移，2002年

是否应当增产该产品？

(3)假定与该亏损产品有关的生产能力可用于临时对外出租，租金收入为30000元。2002

年是否继续生产该产品？

9.某企业准备开发新产品A或B,A产品预计产销量为100件，单价为200元/件，单位变

动成本为150元/件，B产品预计产销量为200件，单价为100元/件，单位变动成本为80

元/件。要求：

(1)做出生产哪种新产品的决策？

（2）如果生产A或B必须追加成本支出，购置专用工具价值分别为4000元、2000元，做

出生产哪种新产品的决策？

10.某企业每年生产6400件甲产品，每件储存成本为6元，每件调整准备成本为800元，平

均每日产出30件，每日耗用10件。要求计算最佳生产批量、最佳生产批次和全年最佳总成

本。

案例

1.某企业原来只生产A、B两种产品，现准备开发新产品C和D,有关资料如下表所示。由

于企业剩余生产能力有限，因此只允许投产其中之一产品。预计C、D产品的销路不成问题。

项目ABCD

产销量200015001000500

单价（元）21185180

单位变动成本（元）12133549

追加模锯（元）20001800

固定成本（元）10000

一新来财务人员提供的分析资料如下：

他首先按销售收入分配固定成本：

C产品分配固定成本=0.0625x51000=3187.5（元）

D产品分配固定成本=0.0625x40000=250。（元）

然后计算利润：

C产品利润=1000x51-1（）00x35-3187.5-2000=10812.5（元）

D产品利润=500x80-500x49-2500-1800=11200（元）

他以利润作为决策依据，结论是生产D产品，因为这样企业可多获利润387.5元。

问：他这种分析是否正确？应怎样分析？

2.伟业公司以铁锭为原料，经过两个车间的连续加工，最终将铁锭加工为粗钢。铁锭在开始

生产时一次投入，粗钢可以直接出售，售价为800元，也可以继续加工为细钢再出售，售价为

1000元。该公司采用综合结转分步法核算成本。2002年10月份第一车间投入钢锭24000元,

发生直接人工8000元，制造费用5844元，该车间没有期初期末在产品；第二车间本月完工

100,月末在产品为20,月末在产品完工程度估计为50%,该车间月初在产品成本及本月发

生费用如下表所示。

资料

项目直接材料燃料及动力直接工资制造费用合计

月初在产品成1756139.6576.25275.52747.35

本

6570.410973.7516884.534428.65

本月发生额

问：

(1)第二车间本月末计算的完工粗钢的总成本是多少？

(2)该公司如果继续加工粗钢，产出细钢90,并发生直接加工成本5000元，分配固定成

本1000元，另外还需支付专用工具1500元；如果粗钢直接出售，闲置的能力可以承揽零星

加工业务，预计可获贡献边际2000元。该公司要不要再继续加工粗钢？

基金销售考试练习题

一、单项选择题(下列每小题有四个备选答案，只有一项最符合题目要求，请将该项答案对应的序号填写

在题目空白处。选错或者不选不得分。)

1、以下()项不属于证券

A.提货单

B.运货单

C.保险单

D.发票

2、按证券发行主体的不同，有价证券可分为：()

A.政府证券、金融证券和公司证券

B.政府证券、政府机构证券和公司证券

C.政府证券、公司证券和企业证券

D.金融证券、公司证券和企业证券

3、银行证券不包括：()

A.银行汇票

B.银行本票

C.银行支票

D.银行股票

4、证券市场的特征不包括：()

A.证券市场是价值直接交换的场所

B.证券市场是信用直接交换的场所

C.证券市场是财产权利直接交换的场所

D.证券市场是风险直接交换的场所

5、证券市场的构成不包括：()

A.股票市场

B.债券市场

r佳田市死

I）.基金市场

6、世界上第一家股票交易所成立于：（）

A.英国

B.法国C.

荷兰D.

意大利

7、股票代表着其持有者（即股东）对股份公司的所有权，这种所有权是一种综合权利，不包括如下权

利：（）

A.参加股东大会

B.投票表决

C.参与公司的决策和经营

D.收取股息或分享红利

8、优先股票的股息率（）。

A.高于普通股

B.低于普通股

C.是固定的

D.与普通股呈正相关

9、股票的每股净资产又称为股票的（）。

A.票面价值

B.账面价值

C.市场价值

D.内在价值

10、根据市场的功能划分，证券市场可分为（）

A.一级市场和初级市场

B.证券发行市场和初级市场

C.证券发行市场和证券交易市场

I）.二级市场和次级市场

11、通过向投资者发行基金份额，能够在短期内募集大量的资金用于投资，表现了证券投资基金的（）

特征。

A、集合投资

B、专业管理

C、风险共担

D、分散风险

12、证券投资基金在美国被称为（）

A、证券投资信托基金

B、共同基金

C、信托产品

D、单位信托基金

13、1940年，美国制订世界上第一部系统规范的投资基金法（）。A、

《投资公司法》

B、《投资基金法》

C、《证券投资基金法》

D、《投资信托法》

14、2003年10月，（）颁布，并于2004年6月1日实施，推动基金业在更加规范的法制轨道上稳健

发展

A、证券法

B、开放式证券投资基金试点办法

C、证券投资基金法

D、证券投资基金管理暂行办法

15、截至2008年6月底，我国共有()家基金管理公司

A、50

13、53

C、58

D、60

16、按照《基金法》规定，股票型基金的股票投资比重必须在()以上。

A、80%B、60%C、50%D、30%

17、股票交易价格在每一交易日内始终处于变动之中，但是开放式股票型基金净值的计算一般()进

行一次。

A、每分钟B、每小时C、每天D、每周

18、债券型基金的久期越长，净值对于利率变动的波动幅度越(),所承担的利率风险越().

A、小，低B、小，高C、大，低I),大，高

19、混合型基金的风险一般()股票型基金，()债券型基金。

A、高于，低于B、高于，高于C、低于，高于D、低于，低于

20、股票型基金费用率较高，基金托管费率每年在()左右。

A、1.5%B、1%C、0.25%D、0.15%

21、一般来说，一个厌恶风险的投资者应选择久期较()的债券型基金，而风险承受能力较高的投资

者可以选择久期较()的债券型基金。

A、短，长B、短，短C、长，短D、长，长

22、我国相关法规规定，基金管理公司的主要股东的注册资本不得低于()人民币。

A.2亿元B.3亿元

C.5亿元D.10亿元

23、()要求基金管理人的内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖

到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

A.健全性原则B.有效性原则

C.独立性原则D.相互制约原则

24.()是根据法律法规的要求，在基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资产清算与会

计核算等相应职责的当事人。

A.基金管理人B.基金托管人

C.投资管理公司D.基金发起人

25.商业银行申请基金代销业务资格时，公司及其主要分支机构负责基金代销业务的部门取得基金从

业资格的人员不低于该部门员工人数的()«

A.1/2B.1/3

C.1/4D.1/5

26.()及其派出机构对基金销售活动实施监督管理，行业协会对基金销售活动也应进行自律管理。

A.中国证监会B.中国人民银行

C.中国银监会D.证券交易所

27.对于一般开放性基金而言，基金的交易价格()o

A.受到供求关系得影响而波动

B.大于基金份额资产净值

C.小于基金份额资产净值

D.等于基金份额资产净值

28.基金持有的金融资产通常归类为()

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

B.持有至到期投资

C.贷款和应收账款

D.可供出售的金融资产

29.我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按照基金资产净值的一定比例。

A.逐日计提，按月支付

B.按周计提，按月支付

C.按月计提，按年支付

D.按周计提，按年支付

30.存在活跃市场的情况下，当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应

采用()确定投资品种的公允价值。

A.发行日开盘价

B.发行日收盘价

C.最近交易的市价

I).发行日平均价

31.属于基金投资者直接支付的费用有()。

A.申购费

B.交易佣金

C.过户费

D.托管费

32.对于基金交易费，以下说法不正确的是()o

A.基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费

B.我国证券投资基金的交易费主要包括印花税，交易佣金，过户费，经手费，

证管费

C.交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取

D.印花税，过户税，经手费，证管费等则由托管人按有关规定收取

33.在确定目标市场与投资者上，基金销售机构面临的重要问题之一就是()«

A.分析投资者的真实需求B.细分目标市场

C.区分投资者类型D.分析投资者风险承受能力

34.在我国，随着ETF和L0F等基金创新品种的推出，使得()可以发挥自己的交易服务优势，在市场

竞争中占据优势。

A.商业银行B.证券公司

C.基金公司I).专业销售公司

35.中国证监会于()颁布了《证券投资基金销售适用性指导意见》.

A.2007年6月12日

B.2007年7月12日

C.2007年8月2日

D.2007年8月12日

36.下列哪项描述是属于营销推广主要内容之一，让投资者对基金产品和基金销售机构有更深刻、更全

面的认识，以达到正确选择产品，优化投资的目的？

A.提供售后跟踪服务

B.提供咨询建议

C.发放宣传手册

D.推介基金产品或是宣传基金销售机构

37根据()的要求，基金销售机构需要对基金投资者进行风险承受能力调查和评价。

A.《证券投资基金销售适用性指导意见》B.《基金法》

C.《基金销售管理办法》D.《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》38.

赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的()应当归入基金财产。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

39.()帐户只能用于基金、国债及其他债券的认购及交易。

A.股票帐户B.基金账户C.资金帐户D.银行帐户

40.根据《基金法》的规定，中国证监会应当自受理封闭式基金募集之日起()内做出核准或不予核准

的决定。

A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月

41.开放式基金的募集期限自基金份额发售之日起计算，不能超过()o

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

42.我国开放式基金的最低认购金额一般为(D)元人民币

A.100B.200C.500D.1000

43.对一般基金而言，基金管理人应当在自受理基金投资者有效赎回申请之日起()个工作日内支付赎

回款项。

A.3B.5C.7D.10

44.单个开放日开放式基金净赎回申请超过基金总份额()时，为巨额赎回。

A.5%B.10%C.15%D.20%

45.基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起2个工

作日内披露临时报告。体现了基金信息披露的()原则

A.公平性原则B.公开性原则C.完整性原则D.及时性原则

46.以下属于基金运作披露的信息是()。

A.招募说明书B.基金合同C.上市交易公告书D.基金份额发售公告

47.基金管理人应在基金份额发售的()日前.，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上。

A.2B.3C.4D.6

48.当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，()应在知悉

后立即对该消息进行公开澄清。

A基金托管人B.基金管理人C.基金监管人D.证券交易所

49.基金份额净值计价错误达基金份额净值的()时，属于基金的重大事件，需要在临时公告中披露。

C

A.0.1%B.0.2%C.0.5%D.1%

50.封闭式基金其年度利润分配比例不得低于基金年度已实现收益的()

A.50%B.60%C.80%D.90%

51.现行《中华人民共和国证券法》的生效日期为()

A2006年1月1日

B2006年6月1日

C2007年1月1日

D2006年6月1日

52.《基金销售管理办法》的立法宗旨是下列哪一项？()

A、严格对基金销售机构的市场准入和日常行为的监管

B、规范基金的销售活动，促进基金市场健康发展

C、提示投资风险，促进基金市场健康发展

D、促进基金销售机构诚信、合法、有效开展基金销售业务，维护基金投资人权益

53.向公众发放基金宣传推介材料之前，应事先经()检查，出具合规意见，并报()备案。

上述表述的空白出，相应应当填入的内容是：().

A、基金行业的协会中国证监会或其派出机构

B,基金行业的协会中国证监会

C、基金管理人的督察长中国证监会或其派出机构

D、基金管理人的督察长中国证监会

54.我国第一部规范基金销售活动的法规是()

A、《证券投资基金销售管理办法》

B、《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》

C、《证券投资基金法》

D、《证券投资基金销售适用性指导意见》

55.根据有关规定，向公众发放的向公众发放基金宣传推介材料之前，应事先经基金管理人的()检行，出

具合规意见，并报中国证监会备案。

A、督察长

B、董事会

C、基金经理

D、监事长

56.代销机构对投资者适用不用费率，须满足以下要求：()。

A、须经公告

B、须经招募说明书载明并公告

C,须经招募说明书载明

D,须经基金合同约定

二、多项选择题。(下列每小题中有四个备选项，其中至少有一项符合题意，请将符合题意的选项对

应的序号填写在题目空白处，选错、漏选、多选、不选，均不得分。)

1、广义的有价证券包括：()

A.虚拟证券

B.商品证券

C.货币证券

D.资本证券

2、按证券的发行主体的不同，有价证券可以分为：()

A.公司(企业)证券

B.法人证券

C.金融证券

I).政府证券

3、有价证券具有：()

A.投资性

B.收益性

C.融资性

D.流动性

4、股票的市场价格通常与哪些因素有关：()

A.公司的所有制性质

B.公司的经营状况和盈利水平

C.公司的存续期限

D.政治、社会、经济等外部因素

5、基金性质的机构投资者包括：()

A.证券投资基金

B.社保基金

C.私募基金

I).社会公益基金

6、影响债券利率的因素有：()

A.借贷资金市场利率水平

B.商业银行1年期定期存款利率

C.发行人的信用状况

I).债券期限长短

7、证券投资基金的主要特征是()

A、集合理财、专业管理

B、组合投资、分散风险

C、利益共享、风险共担

D、严格监管、信息透明

8、证券投资基金的集合理财、专业管理表现在()

A、汇集众多投资者的资金，积少成多，有利于发挥资金的规模优势，降低投资成本

B、基金管理人一般拥有大量的专业投资研究人员和信息网络，能够更好地对证券市场进行全方位的跟

踪与分析

C、将资金交给基金管理人管理，使中小投资者也能享受到专业化的投资管理服务

D、集中研究基金收益分配

9、基金的当事人包括()

A、份额持有者

B、注册登记机构

C、托管人

D、管理人

10、下列哪些是全球基金业的发展主要趋势和特点()

A、美国占据主导地位，其他国家发展迅猛

B、开放式基金成为基金的主流产品

C、基金市场竞争加剧，行、也集中度趋于分散

D、越来越多的机构投资者成为基金的重要资金来源

11、按投资市场的不同，股票型基金可分为()几大类。

A、国内股票型基金B,国外股票型基金C、全球股票型基金D、QDII

12、关于基金周转率的说法，正确的是()。

A、基金周转率是衡量基金买卖股票活跃程度的指标

B、等于基金股票交易金额的一半与基金平均持有股票市值之比

C、周转率为基金平均持股时间

D、一般来说，低周转率的基金倾向于长期持有

13、作为对债券进行组合投资的债券型基金，与单一的债券存在下面的区别()o

A、债券型基金收益的稳定性不如债券B、债券型基金没有确定的到期日

C、投资风险不同D、投资对象完全不同

14、债券型基金的主要投资风险包括()。

A、利率风险B、信用风险C、提前赎回风险D、通货膨胀风险

15.在基金市场上，存在不同的参与主体，依据所承担的责任与作用的不同，将基金市场的参与者分

为()三大类。

A.基金当事人B.基金市场服务机构

C.监管和自律组织D.基金公司

16.按照《基金法》的规定，我国基金份额持有人享有以下权利：。

A.分享基金财产收益

B.参与分配清算后的剩余基金财产

C.按照规定要求召开基金份额持有人大会

I).对基金份额持有人大会审议事项行使表决权

17.基金管理公司内部控制应当遵循。

A.健全性原则和有效性原则B.适当控制原则

C.相互制约原则D.成本效益原则

18.基金管理公司内部控制的基本要素包括().

A.控制环境B.信息沟通

C.风险评估D.人员变动

19.基金的主要收益来源有().

A.股票的红利收益

B.债券利息收入

C.资本利得收入

D.银行存款利息收入

20.基金的运作主要包括：

A.基金营销

B.基金募集与交易

C.基金投资运作

D.基金后台管理

21.基金收入中的利息收入主要包括。。

A.债券利息收入

B.资产支持证券利息收入

C.存款利息收入

I).买入返售金融资产收入

22.基金收入中的投资收益包括()o

A.买卖股票、债券、基金等实现的差价收益

B.因股票、基金投资等获得的股利收益

C.存款利息收入

D.买入返售金融资产收入

23.基金市场营销的特征主要有。

A.排他性B.专业性

C.服务性1).持续性

24.基金市场营销的内容主要包括()«

A.营销环境的分析

B.目标市场与投资者的确定

C.基金营销的管理

D.营销组合的设计

25.在营销环境的诸多因素中，基金销售机构最需要关注因素有。

A.销售机构本身的情况

B.上市公司的经营情况C.

影响投资者决策的因素

D.监管机构对基金营销的监管

26.在确定目标市场与投资者上，基金销售机构面临的重要问题之一就是分析投资者的真实需求，主要

包括分析投资者的()

A.风险偏好B.投资规模

C.对投资资金流动性的要求.D.对投资资金安全性的要求

27.封闭式基金的募集一般要经过申请、()等步骤。

A.核准B.发售C.备案D.公告

28.基金管理人可以委托()代理开放式基金份额的发售。

A.商业银行

B.证券公司

C.证券投资咨询机构

D.专业基金销售机构

29.开放式基金募集期限届满，募集的基金总份额符合《基金法》第44条的规定，并具备下列条件的,

基金管理人应当按照规定办理验资和基金备案手续：()。

A.基金募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币

B.基金募集份额总额不少于5000万份，基金募集金额不少于5000万元人民币

C.金份额持有人不少于200人

D.金份额持有人不少于1000人30.QDII

基金的申购、赎回原则包括()A.”未

知价”原则

B.“确定价”原则

C.金额申购、份额赎回”原则

31.强制基金信息披露的意义和作用主要体现在()

A.有利于防止利益冲突与利益输送

B.有利于投资的价值判断

C.有利于提高证券市场的效率

I).有利于防止信息滥用

32.基金信息披露的禁止行为()

A.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

B.对证券投资业绩进行预测

C.违规承诺收益或者承担损失

D.诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构

33.我国基金信息披露制度体系可分为()层次A.

国家法律

B.部门规章

C.规范性文件

D.自律性规则

3虫基金合同是约定()权利义务关系的重要法律文件

A.基金管理人

B.基金托管人

C.基金份额持有人

D.证券交易所

35、我国证券市场监管的意义是()o

A切实保障广大投资者利益的需要

B是维护市场良好秩序的需要；

C是发展和完善证券市场体系的需要：

D准确和全面的信息是证券市场参与者进行发行和交易决策的重要依据，是提高证券市场效率的需要36.

中国证监会的主要职责包括。。

A制定有关证券市场监督管理的规章和规则，依法行使审批或者核准权：

B对证券的募集、发行、交易以及证券发行人、证券服务机构的证券业务活动进行监督管理；C

对证券市场信息披露情况进行监督检查；

I)制定从事证券业务人员的资格标准和行为准则并监督实施

37.属于《中华人民共和国刑法》关于证券犯罪的有()。

A欺诈发行股票、债券罪

B擅自发行股票、公司、企业债券罪

C诱骗投资者买卖证券、期货合约罪

D提供虚假财会报告罪