CESA-2021-1-032 电子发票状态管理要求 征求意见稿编制说明

中国电子工业标准化技术协会

一、工作简况

本标准制定工作的来源是国家重点研发计划“支持全程电子化的电子发票及服务系统试

点示范”。

编制单位：中国科学院信息工程研究所、西安电子科技大学、航天信息股份有限公司、

国信电子票据平台信息服务有限公司、金蝶软件（中国）有限公司、北京用友政务软件股份

有限公司、大象慧云信息技术有限公司、中国电子技术标准化研究院、上海交通大学。

主要起草人：李凤华、李晖、王竹、李少维、国信、陈少斌、用友、大象、赵兴文、许

东阳、房梁、邱卫东、陈亚军、朱延超、李子孚。

中国科学院信息工程研究所在受领任务前后，牵头组织开展了全国范围内的电子发票需

求调研，调研中发现了电子发票相关系统顶层设计缺乏、无法真正实现全程无纸的电子发票

服务系统等问题，这可能将成为制票状态的安全管理是有效的解决路径。状态管理过程覆盖

电子发票流转的各个节点，能实现有效遏制电子发票虚开、伪造、一票多用、错开、错用或

串用、约我国‘互联网+’行动计划向纵深发展的主要技术障碍之一。其中针对缺乏控制重

复报销问题，研究和建立基于电子发偷税和漏税等现象，为防范、制止电子发票违法、违规

使用行为，纠正操作失误提供技术支持和保障。

根据前期了解的电子发票现状和标准编制需求，标准主办单位组织联盟内外电子发票应

用相关的软硬件厂商组成了标准编制组，明确了标准制定的工作思路和编制原则，拟定了标

准编制工作程序。按照标准制定程序，开展了如下工作：

1、需求调研

2017年7月份开始，中国科学院信息工程研究所牵头对电子发票状态管理情况进行调

研，根据调研情况完成了调研情况总结和标准需求分析。

2、前期研讨

1

中国电子工业标准化技术协会

2018年7月-2019年1月，组织西安电子科技大学、航天信息股份有限公司、中国电子

技术标准化研究院、国信电子票据平台信息服务有限公司、金蝶软件（中国）有限公司、北

京用友政务软件股份有限公司、大象慧云信息技术有限公司等单位形成部分文本草案，其中

对全国范围内的电子发票系统连接和数据流动规则做了一些分析。并于2019年1月3日，

对任务进行了讨论梳理，讨论确定了拟申报标准的名称、牵头单位、参与单位、负责人等信

息。

3、文本编制

2019年1月-2019年10月，标准编写组分别在2019年6月21日，2019年7月5日，

2019年7月10日，2019年9月19日和2019年10月9日召开五次专题研讨会，就电子发

票状态管理规范的文本进行研究讨论并确定规范的文字稿。于2020年1月17日通过了中

国电子工业标准化技术协会组织的团体标准项目立项论证，2021年1月15日由中国电子工

业标准化技术协会立项，标准项目编号为CESA-2021-1-032。

二、标准编制原则和确定主要内容的论据及解决的主要问题

（一）标准编制原则

1、统一性

本标准与国家发改委会同财政部、税务总局等八部委联合发布《关于促进电子商务健康

快速发展有关工作的通知》（发改办高技[2012]226号）、《关于组织开展国家电子商务示

范城市电子商务试点专项的通知》（发改办高技[2012]1137号）、国家税务总局颁布《关

于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》(2015年第

84号文)中的相关概念和主要架构保持一致。

2、实用性和可扩展性

本标准充分考虑了我国电子发票系统建设的现状和未来远景需求，作为电子发票信息交

汇共享的基础性文件，考虑到当前情况也为未来演进预留了扩展和个性定制空间。

3、可验证性

本规范在制定时参考了已有的项目建设和相关软件的开发经验，并力图当前的技术发展

现状和特性相结合。

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中国电子工业标准化技术协会

（二）标准的主要内容和应用范围

本标准规定了电子发票全生命周期各状态描述的方法，及状态管理过程中状态变更、状

态查询和符合性检测的方法。

本标准适用于电子发票全生命周期管理相关系统的设计和开发，也可用于电子发票状态

管理系统的测评。

标准的基本内容：

第3章元定义了电子发票系统中的常用概念和术语，包括电子发票状态、状态管理等。

第5章定义了电子发票状态管理包括：状态查询管理、状态变更的约束、状态变更管理

并规范了电子发票状态管理系统组成、电子发票状态管理应用系统

第6章定义了电子发票状态的要素及电子发票状态变更的前置条件，为在电子发票全生

命周期管理过程中，提供描述电子发票状态表示、状态迁移操作、以及状态之间的关系的方

法

第7章对电子发票全生命周期管理过程状态查询管理提出要求。

第8章对电子发票全生命周期管理过程状态变更的约束提出要求

第9章对电子发票全生命周期管理过程状态变更管理提出要求

第10章对电子发票全生命周期管理过程状态管理条件冲突检测提出要求

第11章对电子发票全生命周期管理过程状态管理提出符合性测试

（三）解决的主要问题

本标准主要解决基于状态的电子发票管理的问题，电子发票的各种状态应确保从受票方

开具申请，开票方领购、开具、纳税，以及用票方报销、记账、归档、销毁等过程中，实现

电子发票的全生命周期统一管理。

三、主要试验[或验证]情况分析

本标准内容已经在多个电子发票处理系统中以及版式相关软件产品中进行了验证，并进

行多处试点，经过标准编制组、项目组、相关厂商、应用单位的共同反复研究、征求意见和

修订，逐步确定了标准的内容。

四、知识产权情况说明

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中国电子工业标准化技术协会

本标准可能不涉及必要专利。

五、产业化情况、推广应用论证和预期达到的经济效果

无。

六、采用国际标准和国外先进标准情况

本标准为首次自主制定，不涉及国际国外标准采标情况。

七、与现行相关法律、法规、规章及相关标准的协调性

本标准符合国家现行法律、法规、规章和强制性国家标准的要求。

本标准的实施不涉及对现行标准的废止情况。

八、重大分歧意见的处理经过和依据

本标准在制定过程中未出现重大分歧意见。

九、标准性质的建议

本标准为首次针对电子发票业务流程制定的国家标准，为推荐性标准，

在组织上建议率先在参与标准制定的电商企业中应用实施，并逐渐带到行业内其他电子

商务企业积极实施本标准。并将实施过程中出现的问题和好的改进建议反馈起草组以便进一

步对本标准的修订完善。

在标准实施过程中，按照本标准中给出的电子发票业务流程要求逐步对

现行的电子发票系统平台上不规范的业务流程进行规范，尽可能的实现对电子发票业务

流程的规范化和一致性。

十、贯彻标准的要求和措施建议

本标准不涉及对现行标准的废止。

十一、替代或废止现行相关标准的建议

无。

十二、其它应予说明的事项

无。

标准《电子发票状态管理要求》编制工作组

2021-01-15

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中国电子工业标准化技术协会

一、工作简况

本标准制定工作的来源是国家重点研发计划“支持全程电子化的电子发票及服务系统试

点示范”。

编制单位：中国科学院信息工程研究所、西安电子科技大学、航天信息股份有限公司、

国信电子票据平台信息服务有限公司、金蝶软件（中国）有限公司、北京用友政务软件股份

有限公司、大象慧云信息技术有限公司、中国电子技术标准化研究院、上海交通大学。

主要起草人：李凤华、李晖、王竹、李少维、国信、陈少斌、用友、大象、赵兴文、许

东阳、房梁、邱卫东、陈亚军、朱延超、李子孚。

中国科学院信息工程研究所在受领任务前后，牵头组织开展了全国范围内的电子发票需

求调研，调研中发现了电子发票相关系统顶层设计缺乏、无法真正实现全程无纸的电子发票

服务系统等问题，这可能将成为制票状态的安全管理是有效的解决路径。状态管理过程覆盖

电子发票流转的各个节点，能实现有效遏制电子发票虚开、伪造、一票多用、错开、错用或

串用、约我国‘互联网+’行动计划向纵深发展的主要技术障碍之一。其中针对缺乏控制重

复报销问题，研究和建立基于电子发偷税和漏税等现象，为防范、制止电子发票违法、违规

使用行为，纠正操作失误提供技术支持和保障。

根据前期了解的电子发票现状和标准编制需求，标准主办单位组织联盟内外电子发票应

用相关的软硬件厂商组成了标准编制组，明确了标准制定的工作思路和编制原则，拟定了标

准编制工作程序。按照标准制定程序，开展了如下工作：

1、需求调研

2017年7月份开始，中国科学院信息工程研究所牵头对电子发票状态管理情况进行调

研，根据调研情况完成了调研情况总结和标准需求分析。

2、前期研讨

1

中国电子工业标准化技术协会

2018年7月-2019年1月，组织西安电子科技大学、航天信息股份有限公司、中国电子

技术标准化研究院、国信电子票据平台信息服务有限公司、金蝶软件（中国）有限公司、北

京用友政务软件股份有限公司、大象慧云信息技术有限公司等单位形成部分文本草案，其中

对全国范围内的电子发票系统连接和数据流动规则做了一些分析。并于2019年1月3日，

对任务进行了讨论梳理，讨论确定了拟申报标准的名称、牵头单位、参与单位、负责人等信

息。

3、文本编制

2019年1月-2019年10月，标准编写组分别在2019年6月21日，2019年7月5日，

2019年7月10日，2019年9月19日和2019年10月9日召开五次专题研讨会，就电子发

票状态管理规范的文本进行研究讨论并确定规范的文字稿。于2020年1月17日通过了中

国电子工业标准化技术协会组织的团体标准项目立项论证，2021年1月15日由中国电子工

业标准化技术协会立项，标准项目编号为CESA-2021-1-032。

二、标准编制原则和确定主要内容的论据及解决的主要问题

（一）标准编制原则

1、统一性

本标准与国家发改委会同财政部、税务总局等八部委联合发布《关于促进电子商务健康

快速发展有关工作的通知》（发改办高技[2012]226号）、《关于组织开展国家电子商务示

范城市电子商务试点专项的通知》（发改办高技[2012]1137号）、国家税务总局颁布《关

于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票