对公司的评价范文(篇一)

对公司的评价范文(篇一)对公司的评价范文(篇一)公司内部控制是指公司为了提高生产效率、降低生产经营成本、保护自身经济资源，确保会计信息准确可靠以实现其生产经营目标，在遵循相关法律法规的前提下制定并实施的降低各类风险的手段和过程，包括制定公司规章制度、配套相关流程、检查评价流程实施等贯穿整个生产经营活动的一个完整体系。

公司在制定一系列公司规章制度、完善内部控制工作流程后，一般会采用不同的形式进行检查评价，以检验是否在实际工作中落实到位，风险得到有效管控。内控的检查评价包括自我评价、专项评价、综合评价等等多种形式，其中自我评价即为一种较为客观、有效的评价方式。穿行测试则是自我评价中自上而下、自始而终的一个评价工具。

一、穿行测试的概述

(一)穿行测试的概念

穿行测试是由测试人员对公司某个时间段的生产经营活动或某一特定交易自始至终的行为追踪，以检查和评价公司各项内部控制流程设计是否可行、在实际工作中是否得到了有效实施，是公司内部控制管理的手段，也是内控自我评价中最真实、最全面、最客观的一种评价方法，因此可称为公司内部控制自我评价中的法宝。

穿行测试较早用于审计，是审计人员了解被审计单位业务流程及其风险管控的一项审计程序。后来被公司作为检验手段用于公司内部管理。

参与穿行测试的人员需要具备一定的业务能力和熟悉公司的生产经营状况。在整个穿行测试过程中可扮演多个不同的角色，既是公司管理人员，又是生产线工人，裁判员、运动员于一身。测试人员在每一个环节上既要熟悉操作过程，同时又要进行分析和判断。但由于需要投入较大的精力、时间和专业人员，大多数公司管理者并不持积极地态度，从而忽视了穿行测试所能带来的潜在利益。

(二)穿行测试的方法

穿行测试的对象既可针对单项交易过程，也可以针对公司整个生产经营，穿行测试没有约定俗成的方法，不同的行业、不同的经营过程所采用的方法也不尽相同。测试的方法一般包括：询问、抽检、调阅、实地查看以及过程追踪等。

二、装卸公司的穿行测试

烟台港装卸公司主要从事化肥、煤炭、粮食等货物的港口装卸业务，其中化肥吞吐量占了50%左右，已成为国家乃至世界知名的化肥进出口作业码头公司。公司打造出精装化肥品牌，与公司保质保量的生产作业及行之有效的内控管理是分不开的。公司的领导及员工对内控工作极为重视，每年由内控办组织相关人员对各项内控流程进行评价，其中穿行测试是必不可少的评价工具。在此，笔者把装卸公司在穿行测试过程中取得的经验和不足与大家进行一下交流。

(一)抓住主线，追根溯源。

装卸公司作为生产单位，存在着两个关系到生产主线的流向：一个是货物流向，一个是票据流向。货随票走，票限货行，就像铁路的两条铁轨彼此没有冲突而又缺一不可。装卸公司的货物流向主要是指货物输运，可分为货物进港和货物出港。货物进港按照输运方式分为铁路集港(术语称之到重)、公路进港(术语称之市入)和水路进港(术语称之进口)。货物出港按照输运方式分为铁路出港、公路出港(术语称之市提)和水路出港(术语称之出口)。装卸公司目前主要的货类是化肥，化肥的装卸是以火车到重卸车及装船出口为主。

因此，在本年度的穿行测试中，测试人员就以化肥作业为主，贯穿整个生产作业主线。首先，测试人员到公司调度室，按照生产组织管理流程的要求从货源计划开始，调阅了货源预控表、公司昼夜生产计划等相关业务报表，确定以某一条船的化肥直取装船出口的作业进行测试。本次测试的货物流向为到重卸车装船出口，分为车场、场船两个操作过程，涉及调度室、商务科、流机队、固机队以及装卸队等部门或作业单位。测试人员在旁听了调度室交班会和配工会之后，在调度室内勤处了解到化肥的到重时间、作业安排、船舶到港、停泊泊位等信息，并取得了相关作业的工票号。

(二)贴班测试，即时评价。

在数天的贴班测试过程中，测试人员对照公司内控实施细则和相关规章制度采用抽检、询问等方式逐项检查、即时评价：比如抽检生产系统录入更新是否及时准确;相关台账是否齐全;到现场评价生产单位间各道工序的衔接是否紧密等等。

(三)票据追踪，贯穿全线。

该项作业的票据流向为办票提货计费结算。船舶靠泊化肥装船作业前，代理公司提交货物代理合同、港口作业单、单船收款单等相关资料和证明，货运室签章后即为办票，将有关票据发送至作业单位，作业单位据此票据以及代理公司提供的装船指令办理放货装船手续。作业完毕后货运室根据作业单位返还的相关单据进行计费，然后与代理公司进行结算。

为测试票据在流转过程中是否及时、准确、完整，到重化肥卸车完毕后，测试人员到商务科中转室查阅了铁路运单、火车卸车台账等资料。装船完毕，作业票据由商务科仓库批注完整后递交到商务科货运室，货运室检查核对后进行计费结算。测试人员在货运室抽样检查单船收款单、港口作业合同、港口作业单和出入库汇总表等，调阅计费系统数据、报表以及对账资料，评价是否按照费收管理流程办理计费结算。

术有专攻，业有所长，测试人员分别从专业、非专业不同的角度对穿行测试所涉及的内控流程提出了各自的意见和建议。对于未按照内控实施细则执行的情况，当场提出，区别对待。属于技术上的原因确需修改流程的则进行记录并组织相关单位讨论修订，而属于流程有效但未严格执行的违规操作则作为评价缺陷记录在案，并要求立即整改。

装卸公司的穿行测试具有即时评价的特点。测试人员在确定测试目标时，为了得到真实的测试评价结果，会选定未来几日即将作业的生产任务作为目标，提前制定计划，即时追踪评价。测试人员将自己作为普通工作人员，在实际作业过程中都按照制定的规章制度和内控流程进行测试，这样才能发现流程设计缺陷或违规操作情况。当然，也有不尽如人意之处。比如：公司作业区域广、涉及单位多、时间跨度大、测试人员少。在以整个生产主线测试时，测试人员只能选择重点进行追踪测试，对于非重点则是事后评价或作为特定行为进行单独穿行测试，此处不再赘述。

对公司的评价范文(篇二)内部控制自我评价报告模板使用说明：

本模板中，“[]”内文字指可以根据实际情况具体化。

[XX部门/XX公司]20xx年内部控制评价报告（模板）

[集团公司/XX公司]：

[本公司/本部门]已对20XX年X月X日（以下简称“基准日”）内部控制的有效性进行了自我评价。现将情况报告如下：

一、董事会或类似权力机构声明

[本公司/本部门]董事会或类似权力机构保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担相应责任。

公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

1.公司董事会授权**部门[部门名称]负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价[描述评价工作的组织领导体制，一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等]。

2.公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]提供内部控制咨询服务；公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]协助内控自我评价报告

开展内部控制评价工作；公司[是/否]聘请会计师事务所[会计师事务所名称]对公司内部控制进行独立审计。

三、内部控制评价范围

1.内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项[列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入比例等]，重点关注下列高风险领域：

[列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”主要风险]2.纳入评价范围的单位包括：

[无需罗列单位名称，而是描述纳入评价范围单位的行业性质、层级等]3.纳入评价范围的业务和事项包括（根据实际业务流程和管理事项描述）：

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

4.（如存在重大遗漏）公司本年度未能对以下构成内部控制重要方面的单位或业务（事项）进行内部控制评价：

[逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务（事项），包括单位或业务（事项）描述、未纳入的原因、对内部控制评价报告真实完整性产生的重大影响等]

四、内部控制评价的程序和方法

[本公司/本部门]内部控制自我评价工作遵循《中国集团公司内部控制评价管理办法（试行）》规定的程序执行。自我评价过程中，我们采用了[个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测内控自我评价报告

试、实地查验、抽样和比较分析]等适当方法，广泛收集了[本公司/本部门]内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写了内部控制自我评价工作底稿。

五、内部控制缺陷及其认定情况

1.缺陷认定依据：[本公司/本部门]根据《企业内部控制评价指引》、《中国大唐集团公司内部控制管理办法（试行）》、《中国大唐集团公司内部控制评价管理办法（试行）》、《中国大唐集团公司内部控制评价手册》等规定的缺陷认定标准，结合公司具体情况，判断在本次评价过程中、日常监督和专项检查中发现的主要缺陷或不足。

2.缺陷认定标准：[描述公司内部控制缺陷的定性及定量标准]3.主要缺陷或不足如下：根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在[数量]个缺陷，其中重大缺陷[数量]个，重要缺陷[数量]个。重大缺陷分别为：[对重大缺陷进行描述，并说明其对实现相关控制目标的影响程度]。

六、内部控制缺陷的整改情况

针对报告期内发现的内部控制缺陷（含上一期间未完成整改的内部控制缺陷），公司采取了相应的整改措施[描述整改措施的具体内容和实际效果]。对于整改完成的重大缺陷，公司有足够的测试样本显示，与重大缺陷[描述该重大缺陷]相关的内部控制设计且运行有效（运行有效的结论需提供90天内有效运行的证据）。

经过整改，公司在报告期末仍存在[数量]个缺陷，其中重大内控自我评价报告

缺陷[数量]个，重要缺陷[数量]个。重大缺陷分别为：[对重大缺陷进行描述]。

针对报告期末未完成整改的重大缺陷，公司拟进一步采取相应措施加以整改[描述整改措施的具体内容及预期达到的效果]。

七、内部控制有效性的结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至20xx年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

（存在重大缺陷的情形）报告期内，公司在内部控制设计与运行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度]。由于存在上述缺陷，可能会给公司未来生产经营带来相关风险[描述该风险]。

（不存在重大缺陷的情形）报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间[是/否]发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。[如存在，描述该事项对评价结论的影响及董事会拟采取的应对措施]。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。[简要描述下一年度内部控制工作计划]未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。。内控自我评价报告

董事长或类似权力机构负责人：（签名）

[XX公司/XX部门]20XX年XX月XX日

对公司的评价范文(篇三)柜台方面主要包括对私业务以及对公业务，对私业务主要涉及现金，而对公则主要涉及各类票据。

由于在学校学习过银行会计的课程，同时接触过清算系统的实践操作，因而在本人的申请下，由临时客服经理工作转到对公业务的学习。

在此期间，首先了解了点钞的规范动作。起初有些生硬，还险些拿不稳一捆，速度缓慢。在不断地训练下，由原来的一捆需1分钟左右到最后一捆40秒左右，让我感到缓慢的进步。在询问优秀的标准后，我得知，在10分钟内要数出16捆（每捆100张）。在练习期间，也看到了对几位已毕业的大四实习生的考核，颇有一定的压力。

当然，最主要的还是对于票据的学习。在本人的要求下，向老师要了一份全国票据法进行学习，同时也跟在会计各位老师后面见习了各种票据的处理过程，从一天最初的打印人行往来回单、小额支付系统回单开始，工作也就拉开了序幕。开户的处理、支票的检验，影印的上传以及往来账户的操作等等都让我有了更深入的了解。比如，在开户前需要检查是否已开基本账户，是在哪家银行，是否属于空头支票黑名单户，此外还要验证身份等等。这不仅使我对银行会计课程的内容有了回顾，同时也接触到了些更为实际的操作。

出于想在尽量短的时间内了解更多的银行业务，我开始每晚回家背五笔字字根，练习五笔字，望对以后能有所准备。

对公司的评价范文(篇四)篇1：对某某公司的感谢信

****公司*经理：

您好！

首先让我们向您及贵公司表以衷心的感谢，感谢您能在百忙之中拨冗为我们开展了一场声情并茂的座谈会。

日前，身为大四的我们面临考研、出国、工作等多种选择，大多数同学对自己的未来感到迷惘甚至不知所措。于是，在班主任的介绍并带领下，我们有幸参观贵公司，亲眼见证了贵办公室的工作环境，深深受到感触。

我们还记得在那个挂满贵公司所有产品的会议室里，*经理您用心制作并认真演示了有关贵公司基本概况等的幻灯片。在座的我们受益匪浅，不仅领悟到****公司“激情工作、快乐生活”的工作理念，还大致对外贸工作的主要事宜有所了解。

同时，我们也要感谢贵公司的a给我们对外贸业务员的工作做细致介绍，使我们深刻体会到做一名外贸业务员应该具备的能力和素质。我们更要感谢贵公司的b亲临传授宝贵的学习箴言和工作经验，让我们学到了不少从课本上无法得来的知识。

另外，我们还领略到贵公司的待客之道亦是贴心至上，师兄师姐的谆谆指导仍不绝于耳。最后，让我们再次对您及贵公司表示诚挚的感谢。

愿贵公司今后的发展更蒸蒸日上！

（署名）****年*月*日篇2：员工及家属对公司的感谢信

感谢信

尊敬的领导：

您们好，我曾是xxx有限公司的一名普通员工，由于多年前身体欠佳，又要独自抚养两个女儿，单位领导们准予我病退在家休养，后移交于xxx。多年来，我和（家庭成员）xx得到了xxx各位领导的关心和支持，领导们的雪中送炭让我的家庭倍感温暖。不论是对我病情的嘘寒问暖，还是过年过节送来的衷心祝福，都让我感受到了公司对员工的真诚之心；不论是对我女儿们学习的支持，还是毕业季寻觅工作时的出手相助，都让我深深体会到公司对员工家庭的热诚之心。

如今，xxxx（家属）已经都有了稳定的工作，她们可以人尽其用，在工作岗位上展示自己的才能，潜力得到更深的挖掘，有了更宽更广的发展空间，为这个社会贡献微薄之力，我深感欣慰。这离不开各位领导的关怀和党组织的培养。

尊敬的领导：是您们的关心，是您们的鼓励，是您们的信任，才有了我们今天的好生活，是您们给了我们家庭机会，在这个社会上找到立足之地。中国有句俗语说：“大恩不言谢”。今天，我还是不由得说上一声：谢谢了，谢谢我的领导和所有帮助过我的人！我永远不会忘记您们！尊敬的领导：您们没有一点官架子，您们平易近人，每次来访您们都和我紧挨着坐在一起，挤在狭小的屋子里，耐心倾听我的诉说，喜怒哀乐无话不谈，那种亲切的声音使我听得犹如沐春风之感。我的心态越来越好，始终用一颗感恩的心去面对生活中的坎坷困苦，无论

多大的风雨，我都勇敢地去面对。同时，我也经常跟女儿提道，社会给了我们那么多关爱和支持，工作了以后，我们要把这份爱心传递下去，为社会、为公司其他的人提供正能量，希望大家面对困难始终要保持积极向上的心态，对未来的生活充满憧憬，一切都会好起来！不要等到生活好起来才微笑；而是因为微笑，生活才变得越来越光彩夺目！

不管今后我走到哪里，我都会永远记住这份浓浓的情、深深的爱。虽然，我可能没有能力来一一报答各位工会领导对我的深恩，但我会以此激励xxx，向您们学习，好好工作，好好做人，好好感恩！最后，请允许我向所有支助过我的恩人们深深地鞠躬，并祝好人一生平安。

此致

敬礼！

xxxx有限公司

某某

年月日篇3：员工及家属对公司的感谢信(艾合买江)感谢信

新疆天玉生物科技有限公司：

您们好，我是乌苏市工业区社区居民，由于本人妻子身体欠佳，又要抚养两个儿子，新疆天玉生物科技有限公司单位领导们得知我们家庭的这一情况后，贵单位多次雪中送炭让我的家庭倍感温暖。不论是对我妻子的病情的嘘寒问暖，还是过年过节送来的衷心祝福，都让我感受到了贵司对我们的关心和厚爱；不论是对我儿子们学习的支持，还是过节时的真诚慰问，都让我深深体会到贵公司对我家庭的关怀之心。

2013年8月8日是广大xxx同胞的盛大节日——肉孜节，在节日的前一天新疆天玉生物科技有限公司相关领导以及社区工作人员又和往年一样来到我的家里慰问，给我们带来了大米、面粉、清油等生活必需品，你们坐在我家人的周围高兴的与我们交流，关心的询问我们的生活、收入、儿子的学习成绩，看到这样的场景为内心激动想到的只有十分感谢。感谢有你们这样的公司关怀，有这样的政府工作人员的帮助，我对日后生活更加有信心了。

是您们的帮助、是您们的厚爱，才有了我们今天的生活起色，是您们一次又一次的帮助，温暖了我们，让我们对艰苦生活不畏惧。对日后生活更加充满了期待。中国有句俗语说：“大恩不言谢”。今天，我还是不由得说上一声：谢谢了，谢谢贵公司和所有帮助过我的人！我永远不会忘记您们！

通过你们的帮助、和你们的交流觉得我的心态越来越好，始终用

一颗感恩的心去面对生活中的坎坷困苦，无论多大的风雨，我都勇敢地去面对。同时，我也经常跟我两个儿子提道，社会给了我们那么多关爱和支持，工作了以后，我们要把这份爱心传递下去，为社会、为国家提供正能量，希望在以后面对困难始终要保持积极向上的心态，对未来的生活充满憧憬，一切都会好起来！不要等到生活好起来才微笑；而是因为微笑，生活才变得越来越光彩夺目！

不管今后我走到哪里，我都会永远记住这份浓浓的情、深深的爱。虽然，我可能没有能力来一一报答各你们对我的深恩，但我会以此激励，向您们学习，好好工作，好好做人，好好感恩！最后，请允许我向所有支助过我的恩人们深深地鞠躬，并祝好人一生平安。此致

敬礼！

工业区社区居民

篇4：公司感谢信范文(一)公司感谢信范文(一)尊敬的员工以及员工家属们：

新年好!在2014年新春佳节来临之际，**向你们致以新春的问候和吉祥的祝福，祝您新春愉快、万事如意、合家欢乐!2014年经过全体员工的共同努力，公司圆满完成了全年的目标，在金融危机的大环境下，公司依然稳健增长，这一年，我们经历了无数的历练，收获了成长、快乐、幸福和满足。**的发展和壮大离不开你们的默默支持和无私奉献，在这里向全体员工道一声：你们辛苦了!当然**的优异成绩，更离不开你们——可爱的员工家属们。当**人忙于工作而无暇顾及家务的时候，您辛苦了，当**人因为工作而减少了陪伴您的时间，请您体谅，当**人为理想和目标打拼后回家时，感谢您为他们留的那一展灯??是的，**的发展，每一步都在您的支持下，走得更加坚实，每一个**人都应该对家人深鞠一躬，对您说声谢谢!更想说的是，**今天的荣誉，同样属于你们!我们虽然家境、品性不同，年龄、爱好各异，却在为一个共同的目标扮演着自己重要的角色，我们在工作中学习，在前进中成长，同时，**给员工提供发展的平台、表演的舞台。

**是我们共同的大家庭，她承载着我们大家的憧憬、希望和幸福，我们应该好好珍惜和爱护她。我们迎来了企业腾飞的曙光。企业的创立，离不开积极勤奋、风雨同路的创业伙伴;企业的发展，更需要新鲜血液的不断加盟。不同背景、不同经历、不同层次的人才荟萃，冲击碰撞、互相激励，才能成就一番辉煌的事业。岁月走过昨天的路，生命唱响明天的歌，2014的脚步正向我们迈步走来，在新的一年，**需要大家一如继往的关心、呵护和支持。希望我们坚定信心、振奋精神，在新的一年里创造出更加辉煌的新业绩，携手共享新繁荣。公司感谢信范文(二)尊敬的员工家属们：

您好!“风雨送春归，飞雪迎春到”!值此龙年新春佳节即将来临之际，向大家表示衷心的感谢，感谢在过去的一年里，大家为公司的发展所作出的辛勤工作!过去的荣耀属于你，属于我!属于我们大家!过去的20xx年，公司年轻的团队携手并肩，互相激励、克难奋进、相濡以沫、不离不弃，全年完成公建项目项，实现工业增加值千万元，人均产值突破万元，超额地完成了集团公司和公司董事会下达的年度目标任务，各项工作取得了长足的进步。

公司是我们共同的舞台，承载着我们共同的憧憬、希望和梦想!您的家人在公司这个大家庭里学习、工作和锻炼，请您放心，您的家人已经成为了我们最亲密的家人和战友，在这一年里不断进步，不断成长，为公司的发展付出了辛勤的汗水，为公司的业绩作出了属于自己的贡献，正在成为公司的栋梁之才!我们知道，公司每一点滴的进步、取得的任何一点成绩，是公司全体员工共同努力的结果，更是离不开您默默无闻的奉献和支持!正是有了您对我们事业的理解，您对家庭的照顾，我们的同事才能没有后顾之忧，全身心地投入工作，我们的事业才能发展壮大，在此谨代表公司全体同仁向您所付出的辛劳和奉献表示衷心的感谢!展望美好的新年，公司面临着难得的机遇和挑战，我衷心地希望您作为路桥公司的坚强后盾，一如既往地理解和支持我们。有您的支持，我们会信心百倍，力争取得更加丰硕的成果;有您的支持，我们将如虎添翼，用更优秀业绩回报您的支持和信任!言短情长，纸传吉祥!再一次衷心感谢您对我们工作上的理解与支持。特书此信，在此也希望听到您对我们公司、对您的亲人的殷切期望，并送上我最诚挚的问候和衷心的祝福!祝您和您的家人在新的一年里平安吉祥、健康快乐、家庭和美、万事如意!篇5：公司给员工的感谢信

感谢信

尊敬的先生（女士）

您好！

首先，我要感谢你当初的慧眼识珠，在众多企业中选择了拓创，成为我们众多拓创人之中的一员，感谢你对公司的认可和信赖。不管我们来自何方，相聚就有缘，知遇就有恩。你的支持和信任是拓创前进的动力。其次，感谢你对企业的忠诚、敬业，用你的努力提升公司企业质量，每天用你的心来创造属于拓创和你自己的卓越。非常感谢你强烈的责任感和使命感。

2013年经过拓创全体员工的共同努力，取得了斐然的成绩，在行业竞争越来越激烈、残酷的大环境下，我们拓创依然稳健发展，凸显出我们强劲的成长势头。但是公司的发展和壮大离不开你的默默支持和无私奉献，谨在此道一声：您辛苦了！

员工是企业的财富，是企业不断发展壮大的动力源泉！同样的，作为拓创这个大家庭中的一员，我还要对你说：公司的每一个员工都是公司宝贵的财富，你的健康和安全，不仅维系着公司的兴衰，更关系到你的家庭幸福。衷心希望你在为拓创、为自己努力工作的同时，都能关注自己的健康，愿你能在拓创度过激情燃烧的岁月，在健康快乐中建功立业，与拓创一道走向成功。

对公司的评价范文(篇五)氯碱化工2012年度内部控制自我评价报告

2013-03-2200:00:00来源：上交所

附件:上海氯碱化工股份有限公司2012年度内部控制评价情况说明

一、公司内部控制评价工作总体情况

公司董事会专门设置了审计委员会,负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作;专门设置了内控评价小组,经董事会授权,负责内部控制评价的具体组织实施工作。

公司聘请上海立信锐思信息管理有限公司对整体内控工作开展进行指导、规划、监督,围绕公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。在评价过程中,内控评价小组及时向管理层汇报评价工作的进展情况,并对评价的初步结果进行沟通论证。内控评价小组编制的内部控制评价报告经审核后提交董事会。

公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。

公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性进行了审计,出具了无保留意见审计报告。

二、公司内部控制评价的依据

本评价报告是根据xxx财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”)及《企业内部控制评价指引》(以下简称“评价指引”)的要求,结合公司《内部控制评价手册》等相关制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至2012年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

三、公司内部控制评价的范围

我们的内控评价工作包括了氯碱化工合并范围,其中氯碱化工母体2012年资产总额占合并资产的,营业收入占合并收入的,评价范围包含了氯碱化工合并范围内的主要业务。

纳入评价范围的业务和事项包括:人力资源管理、财务管理、投融资、担保与关联交易管理、资产管理、采购管理、销售管理、研发与知识管理、生产管理、信息系统管理等共15个业务流程。其中,我们重点关注了下列高风险领域:人力资源管理、财务管理、投融资管理、担保与关联交易管理、资产管理、采购管理、销售管理、研发与知识管理、生产管理、信息系统管理等。

四、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格按照基本规范、评价指引及公司内部控制评价手册规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展,制定了评价工作方案,进行了基本情况的了解和重点范围的检查测试,汇总评价结果编制了评价报告,与被评价单位进行了反馈、沟通,对需要完善的方面提出了建议。

评价过程中,我们采用了个别访谈、实地查验、抽样等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据。

五、内部控制缺陷及其认定

公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司的实际情况以及关注的重点,对缺陷从定性和定量的角度综合考虑,研究确定了适合本公司的内部控制缺陷的具体认定标准,以形成内部控制缺陷认定方法。其中:

1、重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的存在,可能导致企业严重偏离控制目标。具体到财务报告内部控制上,就是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表重大错报的一个或多个控制缺陷的组合。

2、重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的存在,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。具体就是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷、但足以引起企业财务报告监督人员关注的一个或多个控制缺陷的组合。

3、一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

六、公司内部控制概述(一)内部环境

1、组织架构

公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等的规定,设立了股东大会、董事会、监事会,并在董事会下设薪酬与考核委员会、提名委员会、战略与投资委员会、审计委员会,建立了以《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》为基础,以总经理、各专业委员会工作细则等具体规范的一套较为完善的治理制度;明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务,形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工,各司其责,有效制衡的治理结构,确保了每个机构和人员能够按照制度规范地行使权利和履行职责。在职能部门组织设计方面,公司结合经营管理实际需求和公司的战略发展要求,科学合理的设计了相关职能部门,并明确每个职能部门的主要职能职权,在此基础上,对每个职能部门中涉及的相关工作岗位进行了岗位职责职权的设计,确保了整个公司经营管理的科学分工、有效协调。公司充分重视各种权限的管理,明确了各经营事项的权限层级,有效的杜绝了公司各级管理人员出现权限模糊、越权渎职等现象。

2、发展战略

公司十分重视对发展战略的研究和规划设计,在董事会和战略委员会的领导下,由技术发展部负责组织公司的整个战略管理工作。围绕战略编制、战略目标和计划分解,以及战略执行与评估三个步骤,实现对战略的全过程管理。

在战略编制阶段,重点通过各种信息的获取和研究分析,结合公司的内部现状和发展愿景,从实际出发,以客户为中心,多部门集中讨论确认,最终形成明确的符合公司实际发展现状和战略发展需求的战略规划。

在战略执行过程中,通过强有力的战略分解保证战略目标和工作顺利推进和落实。

在战略评估方面,公司定期对部门的工作进行评估考核,每季度进行公司级的战略考核,每年董事会进行战略评审,根据评审的结果引导实际工作,并指导下一年的战略规划工作。

3、人力资源

公司制定和实施了可持续发展的人力资源政策,将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准,以市场化手段引进人才,以能力确定岗位,建立健全科学的激励和约束机制,日常注重员工培2训和继续教育,不断提升员工素质。合理、规范地运作了人员引进、使用、培养、退出的全过程,以及人员招聘、劳动合同签署、岗位培训、薪酬管理、业绩考核等人力资源关键业务。

4、社会责任

公司围绕安全生产、消防管理、安全防护用具管理、安全事故处理、产品服务质量管理、环境保护与资源节约、促进就业与职工权益保护方面进行了相关的制度约束和风险控制。

在安全生产方面,建立了企业安全生产监督检查机制,落实专岗专人负责公司安全生产检查。安全生产责任落实到人,清楚界定安全事故责任人和部门,保证公司安全生产制度彻底得到贯彻执行。

在员工安全防护方面,加强对公司员工的安全保护力度,为公司员工配发安全防护用具,建立安全事故应急机制,妥善处理各种突发的安全事故,并通过定期的巡查彻底解决各种安全隐患。

在产品质量管理方面,加强公司对产品质量的过程管控和反馈控制,彻底的解决公司产品质量问题,充分的保证消费者的利益。

在服务管理方面,强化公司服务质量管控力度,由服务部门对公司的售后服务进行统一有效管理,提升公司售后服务能力,持续的满足客户的需求。

在环境保护方面,加强了公司的环境管理力度,确保公司的生产经营中所产的废水、废物、废气以及噪声能得到妥善的处理。

5、企业文化

公司秉承“自我加压、勇创一流”的企业精神。“蕴志兴华、家与国永”,忠诚履行社会责任的理念。以长期形成的核心价值观指导员工的实际行动,企业文化建设为内部控制的有效性提供了有力保证。公司高层管理者不断传承企业文化,践行企业的核心价值观,明确企业发展的使命、愿景、方向和目标。公司不断拓宽内部自上而下到员工、自下而上到高层的沟通渠道,同时,加强与顾客、供应商、合作伙伴及社会公众的双向沟通。公司营造了授权、参与、创新、快速反应和积极学习的环境,组织治理和绩效考评不断完善,积极履行社会责任,打造了持续发展和绩效卓越的企业形象。

(二)风险评估

公司已建立较为完善的风险管理和风险评估机制,通过持续收集可能影响公司经营管理的内外部信息,及时识别分析经营活动面临的风险,合理确定风险应对策略。各业务部门一起形成了覆盖事前、事中和事后的风险管理与内部控制体系,根据设定的控制目标,全面、系统、持续地收集相关信息,结合公司实际情况及时进行风险评估。

1、市场风险

公司针对原料以及产品的价格波动制定了一系列应对措施,如修订相关制度文件,完善市场风险识别、分析、预警机制,以达到及时甄别、预防及控制因产品及原料的价格波动带来的市场风险。

2、生产经营风险

鉴于公司属于化工类企业的特殊性,公司在安全及环境保护风险评估方面更加关注,建立了相关制度及风险防范应急预案,对生产经营过程中容易发生的危险源进行了排查和标识,确定了风险承受范围。公司监审保卫部定期进行安全检查,每月开展安全生产教育,加强公司员工的安全生产意识。

(三)控制活动

1、制度建设

为了进一步规范和指导公司日常工作和经营行为,提高公司经营效率,降低运营风险,也为了适应五部委对于企业内部控制的相关要求,现结合公司实际状况,以国家财政部、证监会、xxx、银监会、xxx等五部委发布的《企业内部控制应用指引》作为参考,结合上交所、xxx等部委对上市公司的监管要求,公司2012年初制定了《上海氯碱化工股份有限公司制度汇编》。

制度汇编以公司的日常工作为基础,针对公司的实际情况,在原有制度基础上进行修订、新编和汇总,制度内容涵盖采购、生产、销售、研发等主要业务循环,也包括人事、财务、法律、行政等业务支持循环以及发展战略、组织结构、企业文化等。

2、投融资管理

公司制定了《投资管理办法》、《融资管理办法》以及《套期保值业务管理制度》等制度,对重大投资活动作了严格规定,明确了股东大会、董事会、总经理工作会对重大投资的审批权限,制定了相应的审议程序。

为规范募集资金的管理和运用,提高募集资金使用效率,切实保护投资者利益,根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规和规范性文件的规定,公司制订了投融资管理制度,该制度对募集资金的保存、使用、管理和监督等作了规定。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。

3、采购管理

制定了《采购执行管理办法》、《服务外包业务管理办法》以及《应付账款管理办法》等一系列管理制度,明确了供应商管理、材料采购管理以及办公用品采购管理等流程。完善对采购过程中的请购审批、供应商选择、招投标管理、价格审核、合同签订、产品验证、物资管理、质量索赔管理、货款支付、供应商评价等方面的规定,推动了采购的科学管理,加强了供应商的供货保证能力。

4、资产管理

公司制定了《采购物资的仓储管理制度》、《产成品仓库管理办法》、《公司对外合作和交流中知识产权管理》、《公司商标管理办法》、《公司著作权管理办法》等一系列资产管理控制制度,对存货管理、固定资产盘点、固定资产报废和闲置等业务环节;存货的收入、保管、发出和账务处理等环节;以及对拥有的专利权、商标权等无形资产的管理进行了明确的规定。

5、生产管理

公司制定了《公司QHSE管理体系管理办法》以及《生产管理办法》,根据国家相关规定并结合实际生产情况制定了一套比较完善的生产管理体系,对生产流程、生产质量、生产安全和不合格品的处置进行了严格的规定。

公司在实际生产过程中建立了一套比较完整的生产流程,包括生产计划的编制和审批,安全生产的开展和产成品的质量检验等,以确保公司生产在保证产能的基础上提高生产效率。

6、销售管理

制定了《公司销售价格管理办法》、《赊销信用管理办法》、《销售管理办法》、《应收款项管理办法》等一系列销售相关制度。持续完善了对市场调研、客户资信调查、经销商资格确认、信用额度管理、价格审核、合同签订、发货管理、收款管理、售后服务、在外货款管理、逾期处理、坏账管理等全方面的规定,能够有效地防范销售风险。在销售与收款业务中,公司能够做到不相容岗位的相互分离、制约和监督;4接单、合同管理和价格管理程序实施有效,销售流程中各环节的审批流程执行到位;货款监控催收、坏账管理、货品退换及售后服务措施比较得力;销售记录真实完整。

7、研发与知识管理

制定了《科研开发项目管理办法》,对科研项目的立项管理、过程管理、变更管理、结项管理、“产学研”研发项目的管理,以及研发过程中的知识产权管理进行了明确的规定。

8、财务报告

公司依照《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定,结合自身实际情况,制定了《财务报告制度》、《会计核算制度》等一系列财务管理相关制度,明确了财务报告编制、报送及分析利用等相关流程,明确规范职责分工、权限范围和审批程序,并对公司财务管理及会计核算工作进行了规范,以此强化财务报告内部控制、提高财务报告信息质量、确保财务报告信息披露的真实性、完整性和准确性。

公司严格按照《企业会计准则》规定的格式和内容进行财务报告的编制,根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告,给股东、经营者、社会投资者及会计报告潜在使用者提供反映公司财务状况、经营成果和现金流量的真实信息。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。

(四)信息与沟通

1、信息系统

2、内外部信息沟通

通过参加相关行业协会、国家各类职能部门组织的论坛、会议等形式及时了解相关信息,使管理层能集中对相关信息进行讨论,分析降低公司经营风险。

建立与股东和投资者之间的信息交流、反馈机制,做好投资者关系管理工作。公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人,安排专人做好投资者来访接待工作,并做好各次接待的资料存档工作。公司董事会秘书办公室负责投资者关系管理的日常事务。通过投资者关系管理电话、电子信箱、传真等多种渠道与投资者加强沟通,能够做到有信必复,并尽可能解答投资者的疑问。

公司已建立了《信息披露事务管理制度》、《重大事件应急处置管理办法》、《投资者关系管理实施细则》、《内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》和《内幕信息知情人登记管理制度》,对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制,明确公司重大信息的范围和内容,以及各部门沟通的方式、内容、时限和保密要求等相应的控制程序。公司实施信息披露责任制,将信息披露的责任明确到人,确保信息披露责任人知悉公司各类信息。在本报告期内,公司及时、准确、完整、公平地对外披露各种信息,没有发生违反规定的事项。

(五)内部监督

公司以《公司内部控制基本规范》、《公司内部控制配套指引》等有关内部监督的要求,与控股股东分开管理,在供、产、销、人、财、物等方面都建立了严格的内部控制制度,有效地保证各种信息的真实准确和资产的安全完整。公司董事会或相关机构对内部控制授权检查监督,各部门及下属机构全力配合检查监督工作。

1、持续性监督检查

5持续监督活动贯穿整个经营过程,公司全体员工在执行内部控制制度时,如果发现实际情况与内部控制制度之间有不符,可以随时向上级领导汇报也可以直接汇报监审保卫部。

2、专项监督检查

公司定期或不定期由内部控制工作小组组织进行个别评价,以监视内控系统的有效性,并可评价持续性监督程序。评价的范围和频率,视风险的大小及控制的重要性而定

七、内部控制缺陷整改情况

公司按照内控基本规范及其配套指引等相关文件的要求,针对本报告期内存在的控制缺陷,公司已制定了严格的整改方案,并将于2013年第一季度落实相应的整改措施,包括相关领域的制度、内控手册及管理体系的修订与完善等,同时明确界定了整改责任人及整改时限,2013年公司内控评价小组也将对上述领域整改效果的跟进检查纳入其年度工作计划,以促进上述职能领域管理运作的规范化。

八、内部控制有效性的结论

公司已经根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》以及其他相关法律法规的要求,对公司截至2012年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,符合当前生产经营的实际情况,达到了防范和控制风险,预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的问题,保护公司资产的安全和完整,保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性的内部控制目标,不存在重大缺陷。

对公司的评价范文(篇六)芜湖港：2012年度内部控制自我评价报告

公告日期2013-02-26

芜湖港储运股份有限公司

2012年度内部控制自我评价报告芜湖港储运股份有限公司全体股东:

根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等法律法规的要求,我们对公司内部控制的有效性进行了年度自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性承担个别及连带责任。

建立、健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是:

(1)合理确保财务报告及相关信息真实完整,确保公司上下从思想上、认识上对财务报告相关内部控制保持高度统一,并进一步实现行为上的统一;

(2)建立一套内容涵盖公司经营管理各个领域的内部控制机制,确保公司各项工作统

一、规范、有序运行,最大限度地减少或规避风险,保证公司协调、持续、快速发展,促进公司实现发展战略;

(3)促进公司完善和规范管理行为,保证资产的安全、完整及会计资料的真实、准确,以进一步提高公司的经营管理水平和经营效率;

(4)建立一套科学、系统的内部控制体系建设方法和规范,为公司内部控制体系建设、运行和评价提供指引,并作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据,以建立统

一、规范、有效运行的内部控制体系,进一步完善和优化公司的内部控制,增强公司的风险防范能力。

由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

2011年8月,公司聘请了专业咨询机构华富坤铭管理咨询(北京)有限公司为公司咨询服务,同年12月完成《芜湖港储运股份有限公司内部控制管理手册》的编制。手册内控管理范围涉及公司及所属4家控股子(分)公司提供内部控制,初步建立了内控体系,并根据2012年年中自我评价,优化了业务流程和风险控制,目前已建立了较为完善、适用和有效的内部控制体系。

公司董事会授权监察审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司内部控制评价工作由监察审计部牵头组织,抽调公司监察审计部、董事会办公室、财务部、企业管理部以及子(分)公司有关人员,成立了公司内部控制评价工作小组,负责组织完成公司及子公司内控自我评价测试工作。

2012年12月,公司聘请华普天健会计师事务所(北京)有限公司,对公司2012年度内部控制进行独立审计。

三、内部控制评价的依据

本评价报告旨在根据xxx财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)及《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)的要求,结合公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至2012年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

四、内部控制评价的范围

本次年度内部控制评价涵盖了公司及其控股单位主要业务进行评价,对高风险领域进行重点评价。纳入评价范围的单位包括:芜湖港储运股份有限公司总部、淮矿铁路运输有限责任公司、淮矿现代物流有限责任公司、芜湖港裕溪口煤码头分公司、芜湖港国际集装箱码头分公司等单位。纳入评价范围的业务和事项包括:

(一)风险评估

每年,董事会办公室负责将确定的需要评估风险的重要业务和事项,以及风险评估表、评估标准等,发至各部门、子分公司。各职能部门及子公司广泛、持续不断地收集与本公司风险和风险管理相关的内外部信息。相关风险评估人员按照风险发生的可能性进行评分,对风险事件的影响程度进行评分,从关键业务或事项出发,针对这些关键业务或事项,理解业务的性质及所要实现目标的实质,考虑实现目标的关键成功因素,识别在实现目标过程中内部和外部的风险事件。董事会办公室负责根据重要性原则确定重要业务和事项,报总经理审核。非重要业务、与经营关系不密切并且对财务报表不具有重要影响的不纳入风险评估范围。

公司积极构建完善的风险管理体系,不断强化风险评估工作。2011年底,结合公司经营目标、行业风险等情况,编制了风险识别评估调查问卷,从战略风险、财务风险、市场风险、运营风险及法律风险等风险出发,细化风险分类、量化评估标准,对公司及所属企业面临的风险进行了系统评估。

(二)内部监督

1、管理层监督:

1)董事会通过经理层汇报、外部专家、内外部审计、政府监管等渠道获取经理层经营信息,监督经理

层权力行使情况。

2)公司管理层通过总经理办公会、预算分析会、生产经营会等形式,收集汇总各部门及子公司的信息,监督各方面工作的进展。

3)董事会、经理层组织实施内部控制评价,审议内部控制评价报告,获取内部控制设计和运行中存在的缺陷,责成相关责任主体采取有效整改措施,并对整改进行监督。

2、单位监督:

公司各职能部门、子公司通过预算分析、部门例会(子公司总经理办公会)、现场了解等形式,汇集各方面信息,分析异常变动的原因及存在的问题,向管理层报告。

3、内控机构监督:

公司监察审计部每年组织职能部门及子公司开展内部控制评价,对于评价过程中发现的缺陷进行持续监督。

4、内部审计监督:

1)监察审计部接受董事会或经理层委托,对日常生产经营活动实施审计,将审计情况向审计委员会汇报,并针对审计过程中发现的问题,提出管理建议。

2)监察审计部对审计建议及审计决定的落实情况进行持续监督。。

(三)组织架构

公司严格按照《公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定,设立了股东大会、董事会和监事会,分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构,建立健全了较为规范的公司治理结构和议事规则,依法履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。

公司经理层负责内部控制制度的制定和有效执行,通过指挥、协调、管理、监督各职能部门、全资及控股子(分)公司行使经营管理权力,保证公司的正常经营运转。公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协调运作、制衡有力的法人治理结构,依法行使各自的决策权、执行权和监督权。

(四)发展战略

董事会下设战略决策委员会,主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。公司制订了发展战略管理的相关制度,明确了发展战略制定以及实施、评估和调整的程序,规范了发展战略的内容,以增强公司核心竞争力和可持续发展能力,保证公司战略目标的实现。

公司根据内外环境的变化和自身发展需要,制定了“十二.五”发展规划,明确了中长期发展目标和主要工作措施,并通过年度经营计划和全面预算管理等方式,将公司的发展战略落实到年度生产经营活动中,保证公司发展规划分步落实到位。

(五)人力资源

公司重视人力资源建设,根据发展战略,结合人力资源状况和未来需求预测,建立了人力资源发展目标,制定了人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求,实现人力资源的合理配置,全面提升公司核心竞争力。

(六)社会责任

公司重视履行社会责任,超越了把利润作为唯一目标的理念,在生产经营和业务发展的过程中,在为股东创造价值的同时,顺应国家和社会的全面发展,努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调,实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。

(七)企业文化

公司建立健全了企业文化管理制度,明确了建立、审批、执行和评估的工作流程;制定了企业文化建设方案和企业文化评估方案并组织实施;公司坚持“发展企业服务社会回报股东造福员工”的企业宗旨,弘扬“健康、前瞻、集成、精细”的管理理念和“创新、发展、和谐”的工作主题,把企业文化建设融入到日常经营活动中。通过灌输企业精神,并把企业文化建设融入到日常经营活动中,增强员工的信心和责任感,增强公司的凝聚力、向心力,树立公司的整体形象,保证公司运营的健康和稳定。

(八)资金活动

公司制定了投资、筹资等相关管理制度,并结合公司实际及内控规范及指引要求,制定了投资、筹资、资金营运内部控制实施细则,指导公司根据自身发展战略,科学确定投融资目标和规划,完善严格的资金授权、审批、审验等相关控制程序,加强资金活动的管理,明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求,确保资金安全和有效运行。

(九)采购业务

公司结合实际情况,全面梳理采购业务流程,完善了采购业务相关管理制度。统筹安排采购计划,明确请购、审批、购买、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限,按照规定的审批权限和程序办理采购业务。建立价格监督机制,定期检查和评价采购过程中的薄弱环节,采取有效控制措施,确保物资采购满足公司生产经营需要。

(十)资产管理

1、固定资产

公司全面梳理固定资产投资、验收、使用、维护、处置等业务流程,科学设置组织机构和岗位,明确了固定资产业务各环节的职责权限和岗位分离要求。控制固定资产投资规模科学合理,规范固定资产的验收、使用、维护的技术指标及操作要求。制定符合国家统一要求的固定资产成本核算、折旧计提方法,关注固定资产减值迹象,合理确认固定资产减值损失,保证固定资产财务信息的真实可靠。

2、存货

公司在存货管理活动中,全面梳理存货业务流程,科学设置组织机构和岗位。明确规定存货相关业务活动的程序和制度,及时发现存货管理中的薄弱环节,切实采取有效措施加以改进。公司制定了《物流暂行管理办法》,对存货的采购计划、供应商准入与评价、采购价格的确定、合同管理、存货验收、会计核算和付款环节建立了严格的内部控制制度。关注存货减值迹象,合理确认存货减值损失,不断提高公司资产管理水平。

(十一)销售业务

公司通过完善销售管理制度,对销售业务的主要环节进行了规范与控制,确定了适当的销售政策和策略,明确了各岗位的职责和权限,确保了不相容职位相分离。销售控制内容涵盖了销售预算和销售计划的制定、客户开发与管理、接单管理、合同管理、价格管理、发货控制、收款等相关事项,与公司的销售实际情况相匹配,提高了销售工作的效率,确保实现销售目标。

公司加强应收款项回款的确认、及时,每月财务与销售业务员对账一次,每两月与客户对账一次,确保应收款项准确无误;回款计划兑现纳入业务员业绩考核指标。

(十二)工程项目

公司完善了工程项目各项管理制度,梳理了各个环节可能存在的风险点,规范了工程预算、招标、施工、监理、验收等工作流程。明确了相关部门和岗位的职责权限,做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、竣工决算与审计等不相容职务相互分离。强化工程建设全过程的监控,实行问责制,确保工程项目的质量、进度和资金安全。

(十三)对外担保

公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则,严格控制担保风险。公司根据《xxx公司法》、《xxx证券法》、《xxx担保法》等法律、法规以及公司《章程》的有关规定,对对外担保的对象审查、决策权限、业务审议程序、合同签订程序、对外担保的执行监控、信息披露流程等业务环节进行了详细规定,严格控制担保风险。

(十四)财务报告

公司根据国家相关法律法规要求和自身实际情况,全面梳理财务报告编制、对外提供和分析利用的业务流程,明确了财务报告各环节的职责分工和岗位分离,机构设置和人员配备基本科学合理。

(十五)全面预算

公司建立全面预算管理体系,明确了预算编制、审批、执行、考核等各环节的职责任务、工作程序和具体要求。公司在建立和实施预算控制过程中,权责分配和职责分工清晰明了,机构设置和人员配备科学合理,确保了预算编制与调整的依据充分、方案合理、程序规范、方法科学。

预算执行控制符合公司的授权审批规定,严格控制预算外支出,设立了预算预警指标,完善预算执行情况报告,加强预算信息沟通,实行月度考核,及时发现预算执行中的问题并制定相关改进措施,预算考核制度明确,指标合理,奖惩有据,确保预算目标的达成。

(十六)合同管理

公司明确了合同归口管理部门,明确了合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求,并制定了主要业务标本合同范本。定期检查和评价合同管理中的薄弱环节,采取相应控制措施,促进合同有效履行,切实维护公司的合法权益。

(十七)内部信息传递

公司机关业务部门及子(分)公司对外收集与公司有关的外部和内部各类信息,并经过合理筛选、核对、整合,为管理层提供决策、管理依据。完善相关制度保证了确保公司内部沟通的充分、完整、及时、有效。内部报告能及时传递并妥善保管,对外报告或披露相关信息,须经适当审批。并建立了反舞弊机制,防范舞弊行为的发生。

(十八)信息系统

公司高度重视信息系统在内部控制中的作用,设立信息化工作小组归口技术装备部管理。公司根据内部控制要求,结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素,制定了信息系统建设整体规划,加大投入力度,有序组织信息系统开发、运行与维护,优化管理流程,防范经营风险,全面提升公司现代化管理水平。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,本次内部控制评价工作遵循了企业内部控制评价的重要性和全面性原则,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

五、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作按照基本规范、评价指引及公司《内部控制管理手册》规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展,制定了评价工作方案,进行了基本情况的了解和重点范围的检查测试,汇总评价结果,编制评价报告。评价过程中,采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷,评价内部控制设计和运行有效。

六、内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

1、定性标准

重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标的情形。

1)财务报告内部控制重大缺陷定性标准

(1)公司董事、监事和高级管理人员舞弊;

(2)公司更正已公布的财务报告;

(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;

(4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

2)非财务报告内部控制重大缺陷定性标准

(1)决策程序不科学;

(2)违犯国家法律、法规;

(3)管理人员或技术人员纷纷流失;

(4)媒体负面新闻频现;

(5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;

(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。

一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、定量标准

财务报告内部控制缺陷定量标准

重大缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现大于公司年度税前利润的5%的错报时,被认定为重大缺陷;

重要缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现小于公司年度税前利润的5%,但大于公司年度税前利润的3%的错报时,被认定为重要缺陷;

一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,会被视为一般缺陷。

非财务报告内部控制缺陷定量标准

重大缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致造成公司直接财产损失超过1000万元时,被认定为重大缺陷;

重要缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性成公司直接财产损失超过300万元,但未达到1000万元时,被认定为重要缺陷;

一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,会被视为一般缺陷。

根据上述认定标准,通过内控评价,公司的内部控制不存在重大缺陷和重要缺陷,但仍存在一下一般缺陷,具体如下:

(1)内部控制制度尚不健全,对2012年12月新纳入合并范围的子公司如上海斯迪尔电子市场交易有限公司未制定详细的的内部控制制度。

(2)信息传递存在薄弱环节,子公司现代物流有限责任公司物流业务点多面广,物流系统数据存在传递不及时现象。

(3)缺乏专职的审计人员。

以上缺陷,计划在2013年内部控制工作中进行完善。

七、内部控制缺陷整改情况

针对报告期内的内控缺陷,公司采取了相应的整改措施:

1、针对发现的每一项缺陷,公司都制定了详细的整改措施,落实整改责任部门、责任人、整改期限,并将整改结果和考核挂钩;

2、监察审计部对整改情况进行督察,落实执行情况,并将整改后的流程进行测试和检查。

截止2012年12月31日,所有内控缺陷均已整改完毕。公司既有的内控制度基本能够满足目前各项关键业务管控的需要,未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响的缺陷。

八、内部控制有效性的结论

公司已经根据《基本规范》、《评价指引》及其他相关法律法规的要求,对公司截

至2012年12月31日的公司经营管理的主要方面内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司经营管理的主要方面内部控制的目标,不存在重大缺陷。

我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。未来期间,公司将根据业务发展变化,继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。

董事长:(签名)

芜湖港储运股份有限公司

2013年2月26日

对公司的评价范文(篇七)企业内部控制自我评价报告

一、董事会对内部控制报告真实性的声明

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、内部控制评价工作的总体情况

2010年，中国远洋控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设总体方案》，并完成了第一阶段内控诊断评价工作，同时按照《企业内部控制评价指引》要求，提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作，为2011年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基础。

按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，制定了《内部控制评价报告2010模版》，并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，以《企业内部制评价指引》为基础，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司于2010年12月9日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会，在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程，同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中，本公司分别在总部及下属公司开展了内部控制研讨和培训，下发了内控评价调问卷，全面梳理了内部控制制度和程序，针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试，形成了内部控制评价诊断工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内部控制改进计划等基础资料。各下属公司按照规定的程序和要求，分别编制了内部控制自我评价报告，公司总部在分析汇总各下属公司内部控制评价工作的基础上，按照《内部控制评价指引》的新要求，集成编制了本公司全面的内部控制自我评价报告，系统反映了本公司内部控制的整体情况，并摘要形成本公司内部控制自我评价报告对外披露稿，以供市场监督和利益相关者作为决策参考。

三、内部控制评价的依据

为了规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，2010年度本公司按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，重点参考和借鉴财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，并结合本公司发布的《内部控制手册》，对公司总部及下属公司的内部控制情况进行了必要的检查与评价。

四、内部控制评价的范围

此次内控评价工作涵盖中国远洋总部及中远集装箱运输有限公司、中远散货运输有限公司、中国远洋物流有限公司、中远太平洋有限公司、中远（香港）航运有限公司和青岛远洋运输有限公司等六家下属公司，针对采购、资产管理、销售等具体业务环节，还选取了部分主要的生产单位开展内控评价检查，保证内部控制评价工作的深入和全面。

此次内控评价内容依据财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，参考财政部等五部委联合发布的《企业内部控制应用指引》的要求，针对中国远洋核心业务流程的开展情况，从内部控制制度的设计和执行两个方面进行评价检查，并将检查监督意见上报风险控制委员会进行了审议,并报告了审核委员会。

五、内部控制评价的程序和方法

本公司制定了内部控制评价工作方案，明确了评价组织实施步骤、人员安排、日程安排等相关内容。本次内控评价工作分为四个阶段：

1、内部控制评价准备工作。成立内控评价组织机构，编制评价工作方案和实施计划，准备评价工作底稿等评价工具。

2、内部控制有效性评价。通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法对公司及下属公司进行了内部控制有效性评价及内控缺陷分析评估。

3、内部控制改进。针对在上一工作阶段中发现的内部控制缺陷，组织讨论制定缺陷改进方案，明确改进措施、改进责任部门及改进时间表。

4、内部控制自我评价报告编制。汇总内部控制评价结果及缺陷改进情况，编制公司内部控制自我评价报告。

此次内控评价工作参考财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其应用指引，从组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等18个方面出发，整理形成889个评价点，通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法，对中国远洋总部及下属公司内部控制体系设计和执行的有效性进行全面的检查和评价。

为尽可能的验证现有工作中内部控制体系的严密性、完整性，内部控制在日常业务中执行是否到位，本次自我评价工作基本涵盖了各公司的主要业务流程，并将关键业务作为检查测试工作的重点，依据各业务流程将检验工作分布在整个业务链中，以达到评价测试整个流程的目的。

六、内部控制体系建设情况

2010年，本公司在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，落实财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及应用指引，制定了《内部控制建设总体方案》，将内部控制体系建和完善工作分为内控诊断评价、内控体系建设和改进、内控检查、内控整合及信息化建设等四个阶段。公司计划通过第一阶段在中国远洋总部及六家下属公司开展内控现状调研及合规诊断评价，同时在总部完成风险评估，展示并分析中国远洋内控缺陷及风险分布情况；在第二阶段，针对内控现状调研及合规诊断结果，提出中国远洋总部和下属公司的内控改进计划，并基于总部内控体系框架，在下属公司建立和完善内部控制制度和体系；在第三阶段，按照《企业内部控制评价指引》要求，设计中国远洋内控有效性评价机制，包括内控有效性评价标准和程序、缺陷认定标准和程序，为独立评价与审计监督提供充分、规范的规则与程序，并对下属公司内控改进实施检查，保证下属公司内部控制体系的有效运行和持续完善；在第四阶段，结合总部和各下属公司内控体系建设成果，实现公司各层面内部控制体系的对接和整合，完成内部控制各要素和流程在公司上下各个层面的充分贯通和全面执行，同时将基于本公司信息化现状，针对财政部内控规范和公司内控要求，规划建设本公司的内控信息系统。

从2010年下半年起，公司按照建设方案的安排，在全公司范围内开展了内控现状调研及诊断，明确了内控差距及缺陷，并指导总部相关部门和下属公司进行内控改进。在公司总部还开展了风险评估，编制了内控制度体系框架，梳理了工作标准和程序文件，同时基于公司信息化现状，从风险管理及内部控制的专业角度，开展了公司内部控制信息平台的规划建设工作，提前组织改善提升中国远洋内部控制体系建设，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制建设工作。目前已经完成内部控制建设第一阶段工作，为2011年按照《指引》要求实施内部控制建设工作打下了基础。

通过此次对公司内部控制体系的评价得出，本公司依据内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控要素，从组织架构、发展战略、人力源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等18个方面，构建了完整的内部控制制度和程序框架，形成了公司统一的内部控制制度管理体系，具体情况如下：

（一）内部环境

本公司以《企业内部控制基本规范》有关内部环境的要求，以及应用指引中关于组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内容为依据，对公司内部环境要素进行了认定和评价。

1、组织架构

本公司建立了规范的，由股东大会、董事会、监事会、以及管理层组成的公司治理结构。其中，董事会由董事长及董事共10人组成、监事会由监事会主席及监事共6人组成、管理层由总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书共7人组成。

公司治理结构的设立严格满足《公司法》及中国和香港证监会等外部监管机构法律法规的相关要求。本公司持续建立健全董事