全新aNo信贷政策与风险管理、看

■涂永红

教授■

中国人民大学财金学院教授■tuyh1966@ruc.edu.cnNo2

信贷政策及信贷风险管理1■信贷种类■信贷政策及其评估■商业银行信贷风险分析■不良贷款管理内容2贷款的重要性■3金融机构的资产运用（2009）4■活期贷款和定期贷款■担保贷款（抵押

、质押

、保证）

和信用贷款■一次性还清贷款和分期偿还贷

款■单次贷款和循环贷款■自营贷款和委托贷款■

固定利率贷款和浮动利率贷款贷款的种类■5■

住房贷款■消费贷款■经营性贷款■

信用卡贷款■流动资金贷款■项目贷款■

房地产贷款企业贷款和个人贷款62007年中国工商银行企业贷款72007年中国工商银行个人贷款82007年中国建设银行的贷款分布9■

宏观经济环境■

借款人信用■

银行信贷政策信用风险的决定因素10■2009年我国国民经济增长较快回升；■国内需求增长较快,国外需求有所改善；■财政收入逐月回升,财政支出保持较快增长；■居民收入稳定增长,就业形势好于预期；■物价前低后高,上行压力有所增大；■主要资产价格上涨较快；■货币信贷快速增长,人民币汇率在合理均衡水平上保持基本稳定。■金融市场总体运行平稳,市场交易活跃,市场制度建设取得进展。■政府、企业、住户财务状况整体较好,偿债能力基本稳定。《中国金融稳定报告（2010）》11■银行业主要稳健性指标总体保持良好,资产质量、盈利水平持续改善,流动性总体较为充足；■证券业经营机构继续保持稳健经营的态势,上市公司数量和市值规模大幅增长,机构投资者的主导地位进一步增强,证券期货机构盈利能力显著提高,市场基础性制度建设和证券期货法律体系不断完善；■保险业总体保持健康发展,保险资金运用的专业化水平稳步提升,产品和区域结构有所优化,销售渠道结构进一步调整,市场集中度继续下降,保险业偿付能力总体充足。12金融体系总体稳健■贷款集中度:关联企业■同业之间的信息不透明■楼市、股市的巨大诱惑■小企业贷款风险补偿不足■流动性过剩■激励机制的偏差导致信用风险增加的其他因素13■任何投融资活动和工具都有风险，包括所谓的无风险国库券和无风险套利■金融体系配置风险的基本原则:有能力且愿意承担风险的经济主体承担风险■金融体系配置风险的基本途径:金融工具、金融机构和交易规则信用风险是银行的基本属性,风险配置是银行的基本功能14■承担风险■管理风险■获取风险收益（

risk

premium）商业银行如何对待信用风险15国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则,即“6C”原则。■品质（character）■能力（capacity）■现金（cash）■抵押（collateral）■环境（conditions）■控制（control）贷款政策的原则■16■贷款业务发展战略■贷款的分级授权■贷款的期限和品种结构■贷款发放的规模控制■关系人贷款政策■透支授信限额■信贷集中风险管理政策贷款政策包括的内容■17■贷款的定价■贷款的担保政策■信贷档案的管理■贷款的审批程序■贷款的日常管理和催收政策■对不良贷款的管理■贷款分类制度■呆帐准备金制度贷款政策包括的内容■18贷款政策应该是书面的、详细的和明确的,应该发至每一位信贷人员手中。银行应该保证贷款政策得到严格执行。贷款政策包括的内容■19■借款申请:外部环境、项目前景分析■信贷分析:用途、行业、管理水平、数据资料■贷款谈判:还款条件、合同契约、担保条件贷款前管理20■贷款审批

:主管信贷人员

、

高级经

理人员

、分级审批制度■起草文件

:法律合同文本

、贷款文

件审查

、检验担保品

、

自定放弃条

款

、其他■拨付贷款

:

凭证有效

、贷款文件得

以执行贷中管理21■日常管理

:数据资料

、合同契约

、担保品

、信用审查■应变措施

:早期预警信号

、调整战略

、

管理计划(贷款重组\努力催收\诉诸法律)■

贷款偿还

:本金全部偿还

、利息全部收到贷后管理22■建立健全风险管理机制■成立董事会下的风

险管理委员会■建立首席风险官制

度■信贷审批垂直链条■

开锁系统■进入与退出机制■贷款审批计算机流程管理■

前后台彻底分离■

实时监控银行的信贷风险管理机制23■通过定量因素和定性因素的综合分析,对银行的债务人或贷款用一个高度简化的等级符号来反映被评级对象的风险特征。■借款者的违约概率(PD)■贷款的违约损失率(LGD)■违约风险暴露(EAD)■预期损失(EL)■非预期损失(UL)信贷风险内部评级24■

等级设置■

正常

、关注

、

次级

、可疑

、损失■等级标准和等级所反映的风险特征■

A

、B

、C

、D■评级方法■定量方法和专家分析■

风险因素■评级及复议过程的激励和控制内部评级体系设计25■

贷款政策的内容■

贷款政策的制定及执行的评估方法■

业务发展战略评估■

信贷集中性评估■关系人贷款评估■

贷款分类制度评估■

贷款审批程序评估贷款政策的制定及执行评价■26■既要评估贷款政策的完整性、充分性、及时性，又要评估贷款政策的执行情况。■完整性:必须覆盖信贷管理的各个方面■充分性:真正达到识别、管理和控制风险的目的■及时性:反映市场环境和业务经营品种的变化，适应管理的需要如何评估贷款政策27■应遵循的原则:■安全性■流动性■赢利性■保证银行的协调稳定发展贷款业务发展战略■■行业和区域■

业务品种■

业务扩展速度■

贷款规模28■关系人贷款:对银行关系人发放的贷款■关系人:商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。29关系人贷款管理评估■■对关系人贷款进行严格管理的重要性■巴塞尔委员会对关系人贷款监管的要求■对关系人贷款的评估内容:■关系人贷款的审批程序；■关系人贷款的发放条件；■关系人贷款的注销；■关系人贷款的规模。关系人贷款管理评估30■信贷集中一般指银行或银行集团向一个或一组关系密切的借款人发放的、未经特别批准的、金额超过资本金一定比例的贷款,该比例一般为25%。■信贷集中的表现■某单一借款人或一组相互关联的借款人；■抵押品单一或具有相同的特点；信贷集中风险管理评估■31■集中于某一行业；■集中于某一种贷款。■可以按超过资本金25%和100%的比

例统计信贷集中。■银行应能识别和分析信贷集中■重要的是进行总体控制■建立良好的内部报告系统信贷集中风险管理评估■32■贷款审批的一般程序■借款人提出贷款申请；■银行进行借款人信用风险评估；■贷款项目调查；■根据分级授权,审批贷款；■签定贷款法律文件；■发放贷款。贷款的审批程序评估■33■评估内容:■是否按照贷款审批程序进行；■是否体现了审贷分离的原则；■是否进行了充分的信用风险分析和贷款项目调查；■贷款审批人员是否对信贷调查报告进行了充分的分析；■授信安排是否符合银行的贷款政策。贷款的审批程序评估■34■对贷款进行分类是监管当局了解商业银行贷款质量的最有效的方法，也是商业银行进行内部监督的最好的方法；■各国商业银行和监管当局的做法；■巴塞尔核心原则的要求（原则八）；■监督的手段:■评估分类的过程，包括分类制度；■现场分类。贷款分类制度评价■35■评估内容:■是否以风险为基础，能及时、动态的反映贷款的真实价值；■是否能反映信贷管理中存在的问题，是否有利于信贷管理；■分类的结果是否真实可靠；■分类频