科锐国际2021年上半年现金流量报告

内部资料，妥善保管 第页科锐国际2021年上半年现金流量报告目录一、现金流入结构分析 2二、现金流出结构分析 2三、现金流动的稳定性分析 3四、现金流动的协调性评价 3五、现金流量的变化 3六、现金流量的充足性评价 4七、现金流动的有效性评价 4八、自由现金流量分析 5一、现金流入结构分析2021年上半年现金流入为383,809.55万元，与2020年上半年的269,858.99万元相比有较大增长，增长42.23%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为277602.92万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的72.33%。但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了26562.99万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的26.95%。这部分新增借款有91.53%用于偿还旧债。从现金流量表来看，企业借款的25.68%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。二、现金流出结构分析2021年上半年现金流出为402,921.12万元，与2020年上半年的268,666.75万元相比有较大增长，增长49.97%。表企业企业属于知识密集型企业。最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的56.31%。三、现金流动的稳定性分析2021年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2021年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。2021年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的各项税费。四、现金流动的协调性评价2021年上半年科锐国际投资活动需要资金1311.42万元；经营活动需要资金26562.99万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。导致当年企业的现金流量净额为-19173.93万元。2021年上半年科锐国际筹资活动产生的现金流量净额为8762.83万元。五、现金流量的变化2021年上半年现金及现金等价物净增加额为负19,173.93万元，与2020年上半年的1,069.68万元相比，2021年上半年出现现金净亏空，亏空19,173.93万元。

2021年上半年经营活动产生的现金流量净额为负26,562.99万元，与2020年上半年的5,525.54万元相比，2021年上半年出现现金净亏空，亏空26,562.99万元。

2021年上半年投资活动产生的现金流量净额为负1,311.42万元，与2020年上半年负2,200.46万元相比投资有较大幅度减少，减少40.40%。

2021年上半年筹资活动带来资金8,762.83万元。六、现金流量的充足性评价企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。现金偿债能力指标项目名称2019年上半年2020年上半年2021年上半年现金流动负债比(%)-12.921.79-20.8经营偿债能力-0.120.09-0.26现金流动资产比(%)-6.90.87-11.19经营还债期-1.130.3-0.74债务偿还率(%)800.294,681.61466.08注释：

1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计

2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额

3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计

4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额

5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债

七、现金流动的有效性评价从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-8.41%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要"输血"维持。2021年上半年销售现金收益率为-8.41%，2020年上半年为3.14%。2021年上半年资产现金报酬率为-16.34%，2020年上半年为1.25%。从变化情况来看，企业2021年上半年总资产净现率有较大幅度的下降。现金盈利能力指标项目名称2019年上半年2020年上半年2021年上半年销售现金收益率(%)-4.553.14-8.41资产现金报酬率(%)-9.991.25-16.34收益净现率(%)-96.1964.15-222.62资本现金收益率(%)-16.932.02-29.23注释：

1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入

2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计

3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润

4.资本现金收益率=现金及现金等价物净增加额/所有者权益

从经营活动现金流入情况来看，科锐国际2021年上半年销售活动回收现金的能力较强，销售含金量较高。2021年上半年销售收现率为87.94%，与2020年上半年的107.91%相比有较大幅度的降低，降低19.97个百分点。从变化情况来看，企业2021年上半年的销售收现能力有较大幅度的下降。八、自由现金流量分析通过企业