工程结算审核和财务审计技术方案

工程计算审核和财务审计技术方案

（一）服务范围

依据相关文件与规范要求对项目进行阶段性工程结算审核。

（二）工作内容

阶段性工程结算审核。

（三）服务期限和服务要求

1.服务期限

服务期限：自合同签订之日起至项目全部投资与收益清算完止。

服务进度目标：全面满足本项目实施进度要求。

2.服务要求

（1）质量要求：达到相关部门的验收规范要求并满足招标人需求。

（2）进度要求：严格按照委托合同及项目进度计划的要求，及时完成造价咨询

工作。

（3）保密要求：未经委托方方批准，不以任何形式对外提供、泄露或公开项目

的相关情况。严守保密义务不因造价咨询工作的结束而解除。

（4）沟通要求：过程中遇到的重大问题，及时向委托方汇报，并形成书面报告，

提出解决问题的意见和建议。委托方有造价咨询方面的问题咨询时，积极配合解

答，提出合理化建议，不推诿、不敷衍。按时参加委托方的述职汇报。

（5）归档要求：建立严格的档案管理制度，完整、准确、真实地反映和记录项

目过程和依据，做好各类资料的存档和保管工作。

（6）其他要求：接受委托方的工作考核，严格执行委托方制定的考核办法，并

接受委托方根据考核结果做出的奖惩。

（四）工作目标及依据

1.工作目标

（1）严格履行造价咨询服务委托合同。按照委托方确定的委托范围、委托要求

（包括质量、进度、服务等方面）开展造价咨询工作。

（2）严格遵守国家和地方现行的法律、法规、规章和规范性文件的规定，同时

满足与工程造价有关的计价依据、标准、规范、定额、图纸、图集及技术要求等。

（3）恪守执业道德。在执业过程中遵循公开、公平、公正、客观、科学、合理

和诚实守信的原则。

（4）最大化的维护委托方的合法权益。

2.工作依据

（1）项目造价咨询服务委托合同。

（2）国家及地区相关法律法规、行业标准及技术措施、地区同期的人工、材料、

机械台班信息价及市场价格，以及政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指

数、利率、汇率、税率，以及工程建设其他费用等。

（3）现行GB50500-2013《建设工程工程量清单计价规范》、GB50854-2013《房

屋建筑与装饰工程工程量计算规范》,GB50856-2013《通用安装工程工程量计算

规范》，GB50857-2013《市政工程工程量计算规范》等相关规范、配套文件。

（4）我司相关管理制度文件。包括：《质量控制制度》、《技术档案管理制度》、

《人员培训制度》等。

（五）工作组织

根据项目特点，组建相应的项目组，精选专业水平高、责任心强、工作经验

丰富的项目负责人及项目组成员，提供完善的设备设施，确保满足本项目咨询服

务工作的一切需求。

具体安排如下：

（一）组织机构

造价审核组

专家组

专业负责人

驻场负责人

造价编制组

材料信息组

设备信息组

项目助理员

项目负责人

（二）人员岗位职责及分工

1.岗位职责

1.1项目负责人

（1）全面负责本项目的全过程造价咨询管理工作；

（2）负责本项目全过程咨询服务的内部管理和外部协调工作；

（3）负责编制全过程造价咨询实施方案及制定工作进度计划并组织实施，监督

及检查计划的执行情况；

（4）参与项目组成员的确定，组织项目启动会的召开，负责人员安排，下发工

作任务；

（5）负责组织相关人员现场勘查工作；

（6）负责从委托方及相关方获取造价咨询所需资料和信息；

（7）根据咨询实施方案，有权对交底工作进行调整或修改，并负责统一咨询业

务的技术条件，统一技术经济分析原则；

（8）动态掌握咨询业务实施状况，研究解决存在的问题；

（9）综合编写咨询成果文件的总说明、总目录，组织成果文件的审核工作，并

对成果文件的质量和项目的整体进度负责；

（10）负责项目管理日志的填写；

（11）处理协调与全过程造价咨询工作相关的其他事宜（包括质疑、投诉、法律

纠纷等）。

1.2驻场负责人

（1）服从公司领导，服从公司的管理规章及制度。

（2）根据项目负责人下达的工作任务，依据项目进度计划开展工作，遵守行业

标准与原则，对所承担的工作质量和进度负责。

（3）服从委托方的工作安排，及时响应项目的相关事宜。

（4）协助项目负责人开展具体工作，代表公司处理现场有关造价事宜。充分了

解工程招标过程、熟悉招标内容。充分了解施工现场进度和质量情况，定期向项

目负责人汇报。按照合同和图纸，对实际情况进行复核。及时处理变更、签证等

现场有关造价事宜。对于隐蔽工程的认量工作。完成进度款的现场计量与计价工

作。解决工程中的合约问题，对合同中的争议问题给出初步意见。

（5）参加项目有关例会、了解工程进度。对委托方的需求及时作出相应和进行

传达。委托方有紧急事情的事情应及时与向负责人沟通，协助项目负责人完成紧

急事务处理。

（6）按公司要求及时进行工作汇报，填写汇报文件。

（7）妥善保管委托方传达的相关造价资料和往来资料，归档保存，并做好记录。

（8）按照公司要求或者委托方的要求更新项目投资台账信息。

1.3专业负责人（如有）

（1）负责本专业全过程咨询工作的开展和质量管理工作，负责本专业的造价编

制人员的协调工作，对所承担的工作质量和进度负责；

（2）在项目负责人的指导下，组织本专业造价人员拟定项目实施细则，核查资

料使用、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确；

（3）动态掌握本专业项目实施状况，协调并研究解决存在的问题；

（4）负责组织编制本专业的成果文件，负责本专业成果文件的审核工作，检查

成果文件是否符合规定，并组织造价人员之间进行互审，负责组织对审核后的本

专业成果文件的修改指导工作；

（5）负责本专业经济技术指标的分析工作。

1.4造价编制人员

（1）根据项目负责人和专业负责人下达的工作任务，依据实施方案、项目进度

计划，开展工作，遵守行业标准与原则，对所承担的工作质量和进度负责；

（2）在项目负责人的指导下，根据全过程咨询服务实施方案要求，展开全过程

咨询服务工作，选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内

容完整、计算正确、结果真实可靠；

（3）对实施的各项工作进行认真自审，做好咨询质量的自主控制，咨询成果经

审核后，负责按审核意见修改；

（4）完成的咨询成果应符合规定要求，内容表述清晰规范；

（5）整理资料（含图纸、计算底稿、电子版资料等）交付给项目负责人；

（6）依据清标原则对投标单位的控制价进行分析，对投标单位所报的清单数量

与招标文件的数量不符、综合单价过高、过低等项目进行审核分析。

1.5造价审核组

成果文件审核实行质量三级复核制度，即项目成员初审(互审)，项目负责人复

审，单位技术负责人终审。

(1)初审

成果文件初稿完成后，经造价编制人员自审后交项目负责人，项目负责人安排审

核组初审人员进行审核。初审人员应如实记录审核过程中发现的问题，及时通知

编制人员进行修改，经修改确认无误后，成果文件连同审核记录一并提交项目负

责人进行复审。

(2)复审

项目负责人负责成果文件的复审，如实记录审核过程中发现的问题，及时通知编

制人员进行修改，经修改确认无误后，成果文件连同审核记录一并提交公司技术

负责人进行终审。

(3)终审

公司技术负责人负责成果文件的终审，如实记录审核过程中发现的问题，及时通

知项目负责人或编制人员进行修改，经修改确认无误后，成果文件方可报出。

1.6材料、设备信息人员

(1)负责本项目主要材料、设备的信息收集；

(2)负责本项目主要材料、设备的询价工作，并对询价结果负责；

(3)负责建立本项目的主要材料、设备台帐，便于进行统计、分析、管理。

1.7项目助理人员

(1)负责过程资料的收集、保管及归档；

(2)负责施工图发放及保管工作；

(3)负责项目负责人分配的其他工作。

2.组织纪律

项目组的所有成员，将严格遵守公司各项制度，执行廉政纪律，明确违约责

任，严守保密制度，维护委托方的合法权益。在项目开展过程中，各成员应严格

遵守公司造价咨询人员工作守则：

1.不违反廉政纪律；

2.不越权过问分外之事；

3.不违反劳动纪律；

4.不酗酒谈天破坏工作人员自身形象和公司形象；

5.不单独与利害关系方核对认定数据；

6.不泄漏项目任何数据及资料信息。

（六）工作程序

全过程造价咨询服务工作的一般程序可划分为前期准备、组织实施和成果交

付三个阶段，具体表述如下：

1.前期准备阶段

（1）接受委托

与委托方签订合同或协议，接受委托。

（2）组建项目组

在正式签署委托合同后，公司组建项目组，确定项目负责人和项目组成员，由项

目负责人按工作程序组织实施并开展项目的造价咨询工作。

（3）了解项目情况

项目负责人及项目组成员应尽快研究、熟悉项目的有关资料，包括项目的背景材

料、国家的相关法律法规以及与项目有关的其他资料。明确编制的范围和各专业

的接口，充分与委托方进行沟通，深入细致地了解项目情况，领会委托方和招标

项目的具体要求。对于接受委托方提供的相关资料，项目负责人应认真清点，做

好资料交接记录。

（4）编写实施方案

项目负责人在充分掌握项目基本情况后，编制项目具体的实施方案,对编制范围、

人员安排、设备保证、任务分配、计算标准、计价模式、质量要求与控制、进度

计划与控制等做出进一步详细的安排。项目负责人应组织召开编制实施方案讨论

会，不断修正实施方案，并征求委托方意见。

（5）基础调查

在工作开展前，项目负责人应收集整理并掌握开展咨询工作所需的各项法律法规

文件、技术文件、定额文件、技术规范、材料设备价格信息、各类参考资料等。

全面阅读所有与项目有关的资料，掌握项目的基本情况，对其中重要的内容和各

种疑问做好记录，发现表述不清的资料，应及时与委托方进行核实，将核实情况

做好记录。

认为有必要的，项目负责人可进行现场踏勘。现场踏勘的目的是了解项目施工现

场条件，使编制的文件更切合实际。在掌握项目资料后，项目负责人及项目组成

员应到工程现场进行实地踏勘，踏勘时应核查以下工作：检查施工图设计与工程

场地条件是否吻合，施工场地条件，施工用水、电、讯、排水、道路条件，材料

设备运输条件，运输距离等。项目负责人应记录好现场踏勘的情况，并将实际情

况充分反映在各项造价咨询服务工作中。

(6)制定进度计划

项目负责人应根据咨询合同和项目情况制定编制工作的进度计划。进度计划应包

括以下主要内容：工作人员的安排、编制范围、工作时间的安排等。

(7)召开项目启动会

项目负责人应组织召开项目启动会，就项目情况进行交底，明确项目操作过程中

的注意事项、工作范围及工作界面衔接等内容，对项目组成员进行任务分工，专

业知识及业务培训，使项目组成员尽快掌握项目的基本情况，熟悉工作程序，明

确自己所承担的工作内容、工作范围、工作要求、完成时间和应承担的责任。

2.组织实施阶段

(1)工作开展

项目组成员根据实施方案及项目进度计划的要求，按照各自分工，完成相关的工

作任务。项目负责人要进行认真的组织与协调工作。在各专业、各相关部分工作

完成后，应进行必要的系统性组合与优化工作，并对出现的差异部分进行修正，

以此作为基本工作成果。

(2)三级复核

对造价咨询工作的阶段性各专业咨询成果、最终的整体咨询成果文件与相关方达

成一致意见后，项目负责人应组织项目审核组成员进行三级复核，确保咨询成果

文件符合成果质量标准的规定和要求。

(3)签章及定案

通过公司三级复核制度，可最终正式报出的成果文件，编制、审核、审定人员应

在咨询成果文件上签署注册造价工程师执业资格专用章，并加盖工程造价咨询企

业执业印章。

(4)沟通与调整

为使咨询成果较好地符合委托方的要求，满足委托方的需要，在工作开展过程中，

项目组成员必须与委托方经常进行必要的沟通。具体如下：

①在造价咨询服务工作开展后，定期向委托方汇报造价咨询服务工作的进展情况,

如实、客观、公正的反映造价咨询服务过程中发现的问题。对发现的问题做好记

录和归纳，形成工作联系单，与委托方及时联系，协调处理好出现的问题。

②定期开展造价咨询服务工作会议，就造价咨询服务的进展情况向委托方汇报，

沟通和交流造价咨询服务中发现及存在的问题，提出造价咨询服务建议。

③对造价咨询服务定案或造价咨询服务结论的沟通，与委托方就编制依据、原因

和理由进行解释交流，力求造价咨询服务成果真实、客观、有效。

3.成果交付阶段

(1)交付成果

在以上工作的基础上，按委托合同约定的方式,将咨询成果文件正式交予委托方，

并就项目的编制情况向委托方进行全面、整体的汇报，尤其对人工、材料、机械、

补偿费用、取费的标准和组价原则、组价的难点、各项经济指标等进行重点汇报，

并与甲方进行讨论，达成一致后确定最终成果文件。

委托方应对成果文件进行正式签收。

(2)工作总结

咨询成果交付委托方后，公司要进行必要的造价咨询工作总结，包括工作经验和

教训等。同时对项目的所有成果资料和过程资料进行汇总整理并移交归档。

(3)回访

在适当的时候，对委托方进行必要的回访，一方面了解造价咨询成果的实际效果，

另一方面也是听取委托方对造价咨询工作的意见，以利于今后造价咨询工作更加

高效、顺利地开展。

(七)造价控制方案

1、收集完整的竣工结算资料

为保证审核工作质量，必须收集完整的审核依据。项目部按资料清单目录，逐一

将竣工结算所需的计价资料收集完整，分别按工程项目、承包单位归纳整理，并

予以核实。对承包商编制的结算书按专业予以分类。

2、熟悉资料

熟悉资料是开展工程结算审核工作的第一步，是审核的基础性工作，必须全面认

真地阅读所有资料，对重点部分进行记录，加深和巩固印象。在初步熟悉资料,

并作好记录后，项目负责人（项目经理）组织结算审核人员及时互相交换情况,

统一共性问题，不疏漏影响结算的任何问题。对资料不齐、表述不清、证据不足

的资料，要及时要求重新提供并进行核实。

3、现场踏勘

现场踏勘是为了复核竣工资料的真实性。因此在熟悉文字资料后，结算审核人员

应到工程现场进行实地踏勘，以工程竣工资料为对象进行核对，发现有不符的内

容，及时作好踏验记录。

4、进行初步审核

核实竣工资料后，结算审核人员方可进入审核的主要工作阶段，审核工程结算。

工程结算审核采取全面审查法，按各单位工程或分部逐一进行审查。

在审核结算工程量时，必须对整个设计意图、全套设计图纸、现场情况等有充分

的了解，熟悉工程全貌，然后有计划有步骤地按设计要求或验收规范，以严谨的

工作态度，对整个工程的外观、结构、材料、质量等进行全面核查，并逐项准确

计算核查工程量。根据已核定的工程量，按照合同明确的相应的工程计价原则和

方法，结合政策性调整文件，以及有关材料、设备计价方法和采购、运输、保管

责任等规定，计算出工程建安造价。而后对整个计价过程进行反复审核，杜绝重

复计价、漏计或少计，确保工程建安投资的正确性，最终保证投资控制目标的实

现。

⑴首先对变更和新增项目在审核时应充分利用评估设计变更、新增项目、签证

费用时的工程量计算底稿，根据该工作底稿，再次进行复核，在确认计算工程量

无误后，统计整理，一一列明工程量差异量，调整承包商错误的结算工程量。

⑵审查可调材料单价

审核可调材料是否严格按合同约定的办法调整价格，价差调整是否依据双方确认

的材料价格，有无混淆品种、规格、质量等级的现象发生，计算是否正确。对发

现的问题及时作好记录，对情况不明的应调查取证。在结算审核人员情况清楚、

证据确凿后，纠正错误的计价。

⑶签证和零星工程计价

审查签证和零星工程计价是否与合同约定相一致，费率是否准确。审查结算书中

是否有以包干价结算的分项工程，该费用是否重复计算了税金。

⑷索赔费用的处理

索赔费用的处理手续是否完善，索赔原因是否成立，证据是否充分，计算是否正

确无误。对审核中发现的问题一一作好记录，在检查无误后，调整承包商结算造

价。

5、向委托人（项目业主）通报初步审查意见

在工程结算初步审核完成以后，由项目部向委托人（项目业主）汇报初审情况。

汇报内容包括审增审减的金额、内容及依据，争议的问题及解决办法的建议，待

得到委托人（项目业主）同意，并对解决争议问题的方案达成一致后，开始与施

工单位进行工程造价的核对。

6、核对工程造价

首先将结算书中存在的问题一一告之承包商。承包商接受的，作好签字记录，形

成证据。不接受的，进行数据核对。核对无误后，再签字形成证据。待初审中的

全部问题均得到落实后，形成审核与被审核双方共同认可的审核结论，核对工作

结束。

7、出具审核报告

在核对工作结束，形成审核确认表前，项目部将核对中的情况，向业主汇报。内

容包括对初审中发现的问题，在核对中是如何解决的及最终审核结果情况。在委

托人（项目业主）同意确认金额后，分别由承包方和委托人（项目业主）签字盖

章，工程结算审核单位出具正式报告。报告应全面描述工程情况、审核依据、审

减或审增原因分析、审核中发现的问题、咨询建议等。

8、编制竣工结算报告，归纳整理造价相关资料，向委托人（项目业主）提供工

程结算审核工作总结。

H"一、保证措施

为了保证工程结算审核工作目标的实现，必需采取措施保证工程结算审核工作质

量：

1、任命技术专家解决该工程结算审核中的重点难点问题。

2、抽调具有国家注册造价工程师（或造价员）资质、中级技术职称以上、工作

经验丰富、技术水平较高的人员组成工程结算审核项目部，从组织上对工作质量

予以保证。

3、实行三级负责制：专业技术人员的工作对专业负责人负责，专业负责人的工

作对项目经理负责，项目经理的工作对总工程师（总经理）负责。

4、为了确保工程结算审核工作的质量，所有工程结算审核成果文件在签发前应

经过审核程序。对一般咨询项目实行三级审核，即专业负责人审核、项目负责人

审核、技术负责人最终审核；对重大或大中型（总投资5000万元以上）工程结

算审核项目实行四级审核，即在一般项目审核程序基础上，由总经理核定签发。

成果文件涉及计量或计算工作的，还应在审核前实施校核和复核程序。

校核人员和复核人员的职责如下：

⑴校核人员

①熟悉工程结算审核业务的基础资料和审核原则，对工程结算审核成果进行全

面校核，对所校核的工程结算审核内容的质量负责；

②校核审核使用的各种资料和审核依据是否正确合理，引用的技术经济参数及

计价方式是否正确；

③校核审核业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定

的审核原则和有关规定，计算数字是否正确无误，有无漏项，工程结算审核成果

文件的内容与深度是否符合规定；

④校核人员在校核记录单上列示校核出的问题，交工程结算审核成果原编制人

员修改，经校核人员检查后签署意见并提交复核人员复核。

⑵复核人员

①检查工程结算审核实施方案的执行情况，复核审核条件和成果文件，对所复

核的咨询内容的质量负责；

②复核工程结算审核原则、依据、范围是否符合工程结算审核合同的要求与有

关规定，基础数据、方法及软件使用是否正确，取证依据是否充分，各项审核程

序是否执行，对关键性的计算结果进行检验；

③重点复核工程结算审核成果的内容是否齐全、有无漏项、工程结算审核成果

说明是否规范，对重大问题处理及风险的把握是否恰当，检查关键数据及相互关

系；

④在复核记录单上列示复核出的问题，交工程结算审核成果原编制人员进行核

实修改，修改并检查后由复核人签署意见并提交专业负责人审核。。

十二、廉洁制度

1、审核工作坚持公开、公正、诚信、透明的原则，不得损害国家的集体利益，

不得违反工程建设管理规章制度。

2、严格遵守有关国家法规，廉洁合作，禁止索贿、受贿等任何形式的违法乱纪

行为。

3、开展廉政教育，避免违法违纪的行为发生。

4、审核人不得接受施工单位及委托人（项目业主）人员赠送的礼品、礼券（现

金）及宴请等。

5、审核人不得宴请委托人（项目业主）人员或向委托人（项目业主）人员赠送

各种礼品、礼券（现金）等。

二、内部管理制度

（一）质量控制制度

为了加强我公司工程造价咨询成果的质量管理，提高质量意识，确保咨询成

果的质量，特制订本制度。

本制度所称工程造价咨询成果（以下简称咨询成果），系指我公司接受委托所

完成的工程量清单、工程标底、预（结）算、造价鉴定、审价报告和造价评估、

评价等。

第一章咨询基础资料的收集、归纳和整理

1、对委托者提供的书面资料进行有效和合理性核对，委托者提供的书面资料应

加盖公章或有效合法的签名。

2、应保证自身收集的或已有的造价基础资料和编制依据全面、现行、有效。

3、及时归纳、整理、登记，填写《委托方提供资料清单》。

第二章咨询成果的提交、报审和归档

1、工程造价咨询企业出具的各阶段工程造价咨询成果文件质量应符合国家或行

业工程计价的有关规定、标准、规范的要求。

2、工程造价咨询成果文件的编制、审核、审定人员应在工程造价咨询的成果文

件上签署注册造价工程师执业资格专用章或造价员从业资格专用章。

3、工程造价咨询合同应约定具体的工程咨询质量精度标准。

4、工程造价咨询企业出具的各阶段工程造价咨询成果文件质量应符合国家或行

业工程计价的有关规定、标准、规范的要求。

5、工程造价咨询企业在各阶段工程造价咨询服务完成后，项目负责人应相应组

织有关人员对咨询业务委托方进行回访，听取委托方对服务质量的评价意见，及

时总结咨询服务的优、缺点和经验教训，将存在的问题纳入质量改进计划，提出

相应的改进措施。

6、成果报告发出后，在一月内整理、填写《造价咨询项目基本情况表》、《委

托方提供资料清单》、《项目操作人员配置一览表》、《报告签发单》、《签收

单》、《归还给委托方的文件资料签收单》、《委托单位评价表》并装订后交总

公司归档。

第三章咨询成果质量控制

1、咨询成果编制执行的法规、标准、政策、定额依据、市场价格等要在编制说

明中详细描述并经单位技术负责人检查认可。

2、建立主编、复核、审定三级质量管理体系，主编负主责，复核负次责，审定

负总责。

3、成立技术专业组，解决成果编制中遇到的专业技术难题、政策法规理解问题

等，定期研讨提高专业水平。

第四章咨询成果质量复核

1、咨询成果质量要符合成果质量标准的规定和要求。

2、咨询成果编制要符合招标文件、合同书、设计文件的要求。

3、参与咨询成果质量复核的人员配备合理并具备造价师资格。

4、咨询成果复核部位的取样抽查要符合要求。

5、清单或标底编制实行不同单位编制监标进行控制的，要按相应独立的两个成

果考虑，成果质量复核严格执行规定。

第五章咨询成果质量复核方法和规定

1、全面复查。对咨询成果的编制依据、技术问题解决、编制方法思路、工程量

计算过程、项目组价进行全面的复查，确保成果质量。

2、项目内容抽查。抽查要有针对性，保证抽查的数量和范围。不同专业、不同

工程可根据其工作量的大小、复杂程度和是否易错确定必需检查的部位，其他部

位原则上按定额分部抽查不少于2个部位或构件；项目组价抽查，原则上不同

定额分部抽查不少于3条。

第六章咨询成果质量控制组织和程序

1、公司技术负责人对本单位咨询成果质量负总责，对出具的咨询成果质量作最

后审定。

2、设立专门的质量控制小组，由单位技术负责人任组长，或者针对各项目指定

复核人员或设立临时复核小组，监督、控制各咨询成果的质量。

3、工程量清单招标及咨询成果完成交付后，清单内容的核对结果及委托方的反

馈意见要形成书面记录随项目档案保存，以备行业协会、主管部门检查。

第七章咨询成果质量验收

1、咨询成果质量合格应符合下列规定：

1）、咨询成果内容应当符合企业标准或行业标准的要求。

2）、咨询成果各部位质量控制、复查记录应完整。

3）、咨询成果质量复核合格。

2、咨询成果质量复核记录应符合下列规定：

1）、参与复核的人员在复查记录上签字盖章。

2）、咨询成果编制依据检查应符合本办法附录一要求。

3）、咨询成果质量复核应符合本办法附录二要求。

4）、咨询成果遇技术难题、政策理解、缺项定额组价等问题的解决记录应符合

本制度附录三要求。

3、当咨询成果不符合要求时应按下列规定进行处理：

1）、内容不符合要求的，要补充完整，并经技术负责人认可。

2）、工程量计算错误的，要重新计算，调整后该分部应重新核查。

3）、计价政策理解及价格套用错误的，应重新核实，调整造价。

（二）档案管理及信息化制度

我公司按《档案法》的要求和行业主管部门有关档案管理的规定建立工程造

价审核档案制度。

（一）档案管理制度

1、技术档案管理工作应做到及时、准确，并严格执行保密的有关规定。

2、各部门应重视和支持技术档案资料的立卷归档工作。技术档案资料由项目负

责人在该项目报告出具后十日内，将需存档的资料进行分类整理（详见附录）、并

移交技术档案管理人员进行装订。任何人不得将应存档的资料据为己有，不得以

任何理由拖延归档。

3、技术档案管理人员将收集的资料应及时在五日内整理、页码编号、立卷和归

档。

4、技术档案管理人员对保存的技术档案要定期进行检查，发现问题及时报告，

妥善解决。

5、技术档案管理人员必须熟悉公司管理档案的历史和现状情况，积极为技术档

案的利用提供便利。

6、技术档案管理人员要严格按照技术档案管理有关规定办理借阅手续，借阅档

案，要说明借阅的目的和归档时间，由借阅人在''借阅档案登记簿”上登记，并

及时将借出的案卷催交收回。

7、借阅的技术档案资料，未经办公室主任的同意不得擅自带出单位，不得涂改、

拆卷、转借，用后及时归还。

8、查阅、借阅技术档案人员，必须严格执行保密规定。借阅的技术档案、资料

不得擅自复制，确定需复制须经办公室主任同意。

9、非本公司人员查阅技术档案，需持单位介绍信，经办公室主任批准后方可调

阅，并根据技档案的性质和内容决定是否允许查阅者复印或摘录其中的有关内容。

（二）资料归档程序

1、《工程结算审核报告书》出具后，原则立时归档，具体时间不超出十天内归

档。

2、工程结算审核档案应包括内容（详见《工程造价咨询档案立卷规则》。

3、工程造价咨询档案是指咨询单位从接受委托、调研、取证、编审、合仪、复

核、审批到出具报告书全过程中形成的具有查考和保存价值的文件和材料。

4、档案立卷实行谁咨询谁立卷责任制。工程造价咨询人员在咨询服务过程中负

责收集、整理和分类归档材料，咨询终结按照它们在形成过程中的联系和规律立

卷。咨询项目负责人负责对立卷材料的完整性、真实性、系统性和规范性进行检

查。

（三）立卷的原则

1、遵循工程造价咨询文件材料的形成规律，保持卷内文件材料的系统联系；

2、正确分析和鉴别文件材料的保存价值；

3、按委托项目分别立卷（一个项目一卷）；

4、卷内文件材料应真实、完整，审批和签章手续完备；

5、卷内文件材料的制作和书写必须规范、清晰，益于长期保存和利用。

6、审计结束后要及时归档。

（四）归档资料

归档资料主要由结论性文件资料、证明性文件资料、相关性文件资料组成。

1、结论性文件资料内容和排列

（1）咨询报告书正本；

（2）工程结算审核定案书；

（3）工程造价审核报告签发的报告拟稿纸。

2、证明性文件资料内容和排列

（1）咨询单位资料

a、工程结算书、工程计算底稿；

b、技术文件，包括各类分析说明文件、测算书、材料价格统计汇总表及有关咨

询单位的相关资料等；

c、工程类别核定单。

（2）业主（或委托方）提供资料

a、提供的主要文件：《委托方提供资料清单》（见附件），项目建议书及批件、

设计方案、招标文件、工程承包合同、工程预（结）算书、设计变更单（或清

单）、施工签证（或清单）、甲供料明细单等；

b、咨询过程中形成的主要文件：各种调查材料、采集数据、取证材料、会议纪

要、文函等。

（3）承包方提供的资料：

承包方的企业资质、取费证书等。

3、相关性文件资料内容和排列

（1）工程造价咨询合同、司法鉴定委托书；

（2）咨询单位作业计划书；

（3）《工程造价咨询质量控制流程单》原件；

（4）工程施工图和竣工图一般不纳入归档范围。如设计变更单位和施工签证较

多，可用清单形式归档，原件由委托方保存；

（5）审计报告签收单；

（6）卷内备考表。

（五）案卷的编写

1、编写案卷页号：正面在页面右上角编写，背面在左上角编写；单面书写的文

件材料，空白面不编页码号；案卷封面、卷内目录、卷内备考表不编页码号。

2、案卷封面的编制

（1）立卷咨询单位名称。

（2）咨询业务类别：指建设项目可行性研究编制、投资估算编制（审核）、设

计概算编制（审核）、工程量清单编制、工程标底百年制；施工图预算编制；工

程报价编制；工程结算编制（审核）；司法鉴定、项目投资控制等。

（3）案卷标题：指咨询项目的全称。

（4）时间：指远内文件材料所属的起止年月。

（5）保管期限：分为短（2年）、长期（5年）、永久三类。工程造价咨询档

案一般定为长期。有特殊要求的可定为永久。

（6）件、页数："件”指卷内文件材料的总件数；“页数”指卷内文件材料的

中页数。

（7）归档号：可按咨询单位的发文号规则编排。

3、卷内文件目录

（1）序号：以卷内文件排列先后顺次填写序号。

(2)文号：文件制发单位的发文字号。

(3)作者：文件制发单位或个人。

(4)内容：即文件的标题。文件没有标题或标题不能说明文件内容的，可自拟

标题，但需外加“〈〉”号。

(5)日期：文件形成的年、月、日。

(6)页号：卷内文件所在之页的页码。

(7)备注：留待对卷内文件变化时作说明之用。

4、卷内备考表

(1)本卷情况说明：填写卷内文件缺损、修改、补充、移出、销毁等情况，由

档案管理人员填写。

(2)立卷人：由立卷者签名。

(3)检查人：由案卷质量审查者签名。

(4)立卷时间：指完成立卷的时间。

(六)案卷装订要求

1、案卷装订排列：案卷封面-卷内文件目录-文件材料-备考表-封底。

2、卷内文件目录、备考表应采用A4规格用纸。封面宜采用120克至150克

牛皮纸或档案盒。

(三)人事财务管理制度

3.3.1财务管理制度

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财

务管理、资和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费

用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票

据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；处理、协调与工

商、税务等部门间的关系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，

进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核

算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，

账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本

核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预

测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付各类款项，完善各项成本辅

助账的设置，健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度。利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进

行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策

提供依据。

5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制

度。

第一章资金审批制度

1.总则

⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电

话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签

意见；

⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负

责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，

印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须

对印章的使用情况进行登记；

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如

因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；

（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如

收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并

经公司主管领导批准；

⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；

（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如

遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、行政费用支出管理制度。

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

3.公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；

⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴公司按实际支出票据报销；

3.车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银

行转账的方式结算；

⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领

用手续，并由办公室建账予以核销使用；

⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

4.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；

⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

⑶办公室财产台账为财务部附设账册；

(4)办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；

⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提

出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；

(6)有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制

定，经总经理批准后报财务部备案。

5.行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向

个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字

认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行

审批支付；

⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

(4)凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必

须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；

⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，

由财务部直接支付；

(6)银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空

白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；

⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章财产管理制度

1.公司财产的范围

⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；

⑵凡公司购入或自制的机器设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时

具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；

⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用

品用具均属低值易耗品。

2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算

⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；

⑵办公室指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购

入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

3.财产的购置与调拨

⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部

会签，报公司主管领导批准后方可采购；

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭

财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收

单登记台账；

⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办

公室审批，公司主管领导批准；

(4)固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，

一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总

后向财务部报账；

⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部

门办理，送财务部备案。

4.财产的清查、盘点

⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全

面的盘点清查；

⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；

⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明

亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责

任；

(4)凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评

估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；

⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明

原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾

害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

3.3.2薪酬管理制度

1、目的

为适应企业发展要求，充分发挥薪酬的激励作用，进一步拓展员工职业上升通道,

建立一套相对密闭、循环、科学、合理的薪酬体系，根据公司现状，特制定本规

定。

2、制定原则

本方案本着公平、竞争、激励、经济、合法的原则制定。

2.1公平：是指相同岗位的不同员工享受同等级的薪酬待遇；同时根据员工绩效、

服务年限、工作态度等方面的表现不同，对职级薪级进行动态调整，可上可下同

时享受或承担不同的工资差异；

2.2竞争：使公司的薪酬体系在同行业和同区域有一定的竞争优势。

2.3激励：是指制定具有上升和下降的动态管理，对相同职级的薪酬实行区域管

理，充分调动员工的积极性和责任心。

2.4经济:在考虑公司承受能力大小、利润和合理积累的情况下，合理制定薪酬，

使员工与企业能够利益共享。

2.5合法：方案建立在遵守国家相关政策、法律法规和公司管理制度基础上。

3、管理机构

3.1薪酬管理委员会

主任：总经理

成员：分管副总经理、财务总监、人力资源部经理、财务部经理

3.2薪酬委员会职责：

3.2.1审查人力资源部提出的薪酬调整策略及其他各种货币形式的激励手段（如

年终奖、专项奖等）。

3.2.2审查个别薪酬调整及整体整体薪酬调整方案和建议，并行使审定权。

本规定所指薪酬管理的最高机构为薪酬管理委员会，日常薪酬管理由人力资源部

负责。

4、制定依据

本规定制定的依据是根据内、外部劳动力市场状况、地区及行业差异、员工岗位

价值（对企业的影响、解决问题、责任范围、监督、知识经验、沟通、环境风险

等要素）及员工职业发展生涯等因素。（岗位价值分析评估略）

5、岗位职级划分

5.1所有岗位分为六个层级分别为：

一层级（A）：总经理；

二层级（B）：高管级；

三层级（C）：经理级；

四层级（D）：副理级；

五层级（E）：主管级；

六层级（F）：专员级。

5.2A、B、C岗位层级分别为八个级差

（AkA2、……A8）,D、E岗位层级分为六个级差。

6、薪酬组成

基本工资+岗位津贴+绩效奖金+加班工资+各类补贴+个人相关扣款+业务提成+奖

金。

6.1基本工资：是薪酬的基本组成部分，根据相应的职级和职位予以核定。正常

出勤即可享受，无出勤不享受。

6.2岗位津贴：是指对主管以上行使管理职能的岗位或基层岗位专业技能突出的

员工予以的津贴。

6.3绩效奖金：绩效奖金是指员工完成岗位责任及工作，公司对该岗位所达成的

业绩而予以支付的薪酬部分。绩效奖金的结算及支付方式详见《公司绩效考核管

理规定》。

6.4加班工资：加班工资是指员工在双休日、国假、及8小时以外为了完成额

外的工作任务而支付的工资部分。公司D职级（包含D级）以上岗位及实行提

成制的相关岗位实行不定时工作制，工作时间以完成固定的工作职责与任务为主,

所以不享受加班工资。

6.5各类补贴：

6.5.1特殊津贴：是指对高级管理岗位人员基于他的特长或特殊贡献而协议确定

的薪酬部分。

6.5.2其他补贴：其他补贴包括手机补贴、出差补贴等。

6.6个人相关扣款：

扣款包括各种福利的个人必须承担的部分、个人所得税及因员工违反公司相关规

章制度而被处的罚款。

6.7业务提成：公司相关业务人员享受业务提成,按公司业务提成管理规定执行。

6.8奖金：奖金是公司为了完成专项工作或对做出突出贡献的等员工的一种奖励,

包括专项奖、突出贡献奖等。

7、试用期薪酬

7.1试用期间的工资为（基本工资+岗位津贴）的80%。

7.2试用期间被证明不符合岗位要求而终止劳动关系的或试用期间员工自己离

职的，不享受受试用期间的绩效奖金。

7.3试用期合格并转正的员工，正常享受试用期间的绩效奖金。

8、见习期薪酬

见习员工的薪酬详见公司关于见习期的相关规定。

9、薪酬调整

薪酬调整分为整体调整和个别调整。

9.1整体调整：指公司根据国家政策和物价水平等宏观因素的变化、行业及地区

竞争状况、公司发展战略变化以及公司整体效益情况而进行的调整，包括薪酬水

平调整和薪酬结构调整，调整幅度由董事会根据经营状况决定。

9.2个别调整：主要指薪酬级别的调整，分为定期调整与不定期调整。

薪酬级别定期调整：指公司在年底根据年度绩效考核结果对员工岗位工资进行的

调整。

薪酬级别不定期调整：指公司在年中由于职务变动等原因对员工薪酬进行的调整。

9.3各岗位员工薪酬调整由薪酬管理委员会审批，审批通过的调整方案和各项薪

酬发放方案由人力资源部执行。

10、薪酬的支付

10.1薪酬支付时间计算

A、执行月薪制的员工，日工资标准统一按国家规定的当年月平均上班天数计算。

B、薪酬支付时间：当月工资为下月10日。遇到双休日及假期，提前至休息日

的前一个工作日发放。

10.2下列各款项须直接从薪酬中扣除：

A、员工工资个人所得税；

B、应由员工个人缴纳的社会保险费用；

C、与公司订有协议应从个人工资中扣除的款项；

D、法律、法规规定的以及公司规章制度规定的应从工资中扣除的款项（如罚款）；

E、司法、仲裁机构判决、裁定中要求代扣的款项。

10.3工资计算期间中途聘用或离职人员，当月工资的计算公式如下：

工资计算期间未全勤的在职人员工资计算如下：

应发工资=（基本工资+岗位津贴）一（基本工资+岗位津贴）X缺勤天数/20.83

10.4

各类假别薪酬支付标准

A、产假：按国家相关规定执行。

B、婚假：按正常出勤结算工资。

C、护理假：（配偶分娩）不享受岗位技能津贴。

D、丧假：按正常出勤结算工资

E、公假：按正常出勤结算工资。

F、事假：员工事假期间不发放工资。

H、其他假别：按照国家相关规定或公司相关制度执行。

11、薪酬保密

人力资源部、财务及财务所有经手工资信息的员工及管理人员必须保守薪酬秘密。

非因工作需要，不得将员工的薪酬信息透漏给任何第三方或公司以外的任何人员。

薪酬信息的传递必须通过正式渠道。有关薪酬的书面材料（包括各种有关财务

凭证）必须加锁管理。工作人员在离开办公区域时，不得将相关保密材料堆放在

桌面或容易泄露的地方。有关薪酬方面的电子文档必须加密存储，密码不得转交

给他人。员工需查核本人工资情况时，必须由人力资源部会同财务部门出纳进行

核查。违反薪酬保密相关规定的一律视为严重违反公司劳动纪律的情形予以开除。

公司执行国家规定发放的福利补贴的标准应不低于国家规定标准，并随国家政策

性调整而相应调整。

3.3.3人员培训考核制度

目的：建立人员培训制度，确保培训规范进行，提高全体员工职业素质，提

升其知识和能力水平，从根本上提高工作质量和改善工作绩效，特制定本制度。

适用范围：适用于全体员工的培训管理。

1、管理制度

1）培训的基本原则

1.各级人员均应按《公司质量管理规范》以下简称《规范》原则和各自的职责要

求接受培训教育。

2.培训教育方案应根据不同培训对象的要求分别制订教材要深入浅出，注重普及

与提高，理论与实践相结合。

3.培训教育工作要制度化，规范化.个人培训记录要归档保存，培训效果要定期

考核，评比。

2）培训的基本内容

根据培训的对象确定培训教育的内容，制定教育方案及培训教育达到目的和要求

培训教育的基本内容包括有关法规、规定、制度的培训，各项规章制度、新技术、

新工艺等。

3）培训的对象

培训对象是所有在职人员。

4）培训的目的与要求

1.通过培训使全体人员了解管理制度、质量控制制度等各个方面知识。

2.质量是关系着公司的根本，使全体员工确立质量第一的原则。

3.使各级人员有高度的管理知识，懂得实施《规范》的意义和内容，掌握实施《规

范》的有关知识，方法和评价的基本原则。

4.使全体员工掌握企业的规章制度。

5.技术，管理人员进行专业知识和管理知识的培训，使其在各自的岗位上，认真

实施《规范》所规定的本岗位职责及活动内容。

6.审核人员进行全面的《规范》专业知识培训和本岗位的操作规程，工艺流程,

岗位责任制的学习，使其了解本岗位的质量责任。

7.对全体员工进行清洁卫生教育，使其养成良好的卫生习惯。

5）培训的方式

1.公司部遣派有关人员参加协会组织的各类学习班、培训班和研讨班，使他们成

为公司的培训力量。

2.项目部以脱产，半脱产及现场培训方式进行培训。

3.采用三级培训：公司集中培训，分部门培训，分班组培训.

4.培训教育建立考核制度，并对各级受训人员进行定期的考核工作，考核成绩纳

入职工档案进行管理。

6）培训的管理

主管培训部门负责对全体人员实施《规范》的普及教育制订年底计划，并组织实

施和考核工作，受训人员填写培训记录，建立培训档案。

（四）廉洁和守信制度

为加强工程审计过程中的廉政建设，规范工程审计过程中的各项活动，防止发生

各种谋取不正当利益的违法违纪行为，保护国家、集体和当事人的合法权益，根

据国家有关工程建设的法律法规和廉政建设责任制规定廉政保障措施。

（1）实行回避制度，审计人员与被审计项目单位有直接关系或有可能影响评审

公正性的我方会自觉回避。

(2)加强审计人员的廉政教育，督促审计人员严格遵守廉政纪律和审计“八不

准”。我公司造价咨询人员在劳动合同签订时就签订《廉洁自律承诺书》，要

求审计人员在审计过程中，严格遵守如下规定：

①遵守国家、政府的有关法律、法规、政策和公司的规章制度及其它一切现行的

管理办法/规定/决议等，自觉遵循咨询工作者的职业道德，以高度负责的精神，

维护国家和社会公共利益，寻求提高投资效益和符合可持续发展的解决方案。

②秉承“对外讲信用，对内讲团结”的经营理念、“一流的形象、一流的品质、

一流的服务”的经营原则、坚持“高标准、严要求、快节奏”的工作作风。

③遵守“客观、公正、科学、可靠”的咨询原则，并保持严谨、稳健、负责的职

业态度，实事求是，不隐瞒真情，不讲假话；严格遵循咨询程序，坚持以事实为

依据，以法律、法规为准绳，客观公正处理问题，廉洁奉公、不以审谋私。

④谒诚为委托方服务，始终为维护他们的合法权益而精心工作，审计过程中做到

增、减有依据，报告有结论，谁咨询谁负责。同时不隐瞒查出的违纪事实，不泄

露审计工作涉及到的机密。

⑤不接受贵重礼品、不参加相关单位的宴请和高档娱乐活动、不接受客户或被审

核单位提供的折让、佣金或礼物等超越工作条件需要的利益、不接受任何有损独

立和公正判断的酬谢，对赠送的礼品、现金应设法退回，不能退回的应及时向部

门负责人、分管领导汇报，请上级予以退回。

⑥不为谋私利与施工方等有关单位就工程计量、签证、结算等审计过程进行私下

商谈或达成默契，不单独与承包方进行有碍独立执业和职业形象的接触、也不在

委托单位不知情的情况下单独与被审核单位接触。

⑦服从公司业务的统一高度分配，同一工程咨询服务必须统一口径、审计进度等

服从技术负责人等公司领导的安排、协助项目负责人做好公司领导交待的其它工

作。

⑧恪守审计“审计八不准”，不得为谋私利与施工方就工程计量、签证、结算等

审计过程进行私下商谈或达成默契。

(3)制定职业道德行为准则：工程咨询业是为经济建设和工程项目的决策、实

施提供全过程咨询的智力服务行业，是政府投资决策部门和各类项目业主的参谋

和助手，在社会与环境的可持续发展中，具有十分重要的作用。工程咨询单位和

咨询工程师应有高度的职业责任感，在咨询业务活动中诚实公正，敬业进取，信

守合同，以高质量的咨询成果和优良的服务，赢得社会信任。为此工程咨询单位

和咨询工程师都应遵守工程咨询业职业道德行为准则。

①遵守国家有关法律、法规和政策，执行行业自律性规定，承担本行业对社会的

责任，始终坚持职业尊严和声誉。以高度负责的精神，维护国家和社会公共利益，

寻求提高投资效益和符合可持续发展的解决方案。

②谒诚为客户服务，始终为维护他们的合法权益而精心工作。

③坚持客观、公正、科学、可靠的咨询原则，实事求是，不隐瞒真情，不讲假话，

即要客观分析一切有利因素，也要把一切潜在的不利因素告诉客户。

④按《工程咨询资格等级证书》规定的资格等级和咨询业务范围开展业务，只承

担能够胜任的业务。

⑤靠质量、信誉进行竞争，杜绝无序竞争和不正当的价格竞争。不能采取不正当

的手段排挤、损害和打击其它工程咨询单位。要防止有意、无意损害他人名誉的

行为。不得直接或间接抢取其他咨询单位已经受托的咨询业务。

⑥按照国家或协会的有关规定和国际惯例，与中外客户签订咨询服务合同，收取

合理的咨询服务费用。不允许直接或间接地接受各种不正当的报酬，不得接受任

何有损独立和公正判断的酬谢。

⑦通过各种形式努力学习，更新知识，钻研业务，掌握先进的技术手段，不断提

高咨询水平和经营管理水平。积极提出建议，促进工程咨询事业健康发展。

(4)关于审计人员廉洁方面控制的承诺

在工程造价审计执行过程中将严格按照组织审计协议书中的有关条款执行。并在

保证廉洁方面作出郑重承诺如下：

①保证工程造价审计人员完全按行业有关审计规定执行，随时接受贵局监督、检

查；

②保证工程造价审计人员不以任何理由接受被审单位的行贿或馈赠礼金、有价证

券、礼品、纪念品等；

③保证工程造价审计人员必须严格按照国家有关规定进行审计，维护国家及有关

投资者的利益，坚决杜绝国有资产的流失。

我单位承诺如违反以上规定，首先停止政府委托项目的审计工作，再视情节严重，

由有关部门依据有关法规予以处理。违反纪律的，由同级监察机关追究纪律责任；

触犯刑律的，移送司法机关追究刑事责任，造成经济损失的应于相应的经济赔偿。

（五）投资评审档案管理制度

我公司按《档案法》的要求和行业主管部门有关档案管理的规定建立工程造

价审核档案制度。

（一）档案管理制度

1、技术档案管理工作应做到及时、准确，并严格执行保密的有关规定。

2、各部门应重视和支持技术档案资料的立卷归档工作。技术档案资料由项目负

责人在该项目报告出具后十日内，将需存档的资料进行分类整理（详见附录）、并

移交技术档案管理人员进行装订。任何人不得将应存档的资料据为己有，不得以

任何理由拖延归档。

3、技术档案管理人员将收集的资料应及时在五日内整理、页码编号、立卷和归

档。

4、技术档案管理人员对保存的技术档案要定期进行检查，发现问题及时报告，

妥善解决。

5、技术档案管理人员必须熟悉公司管理档案的历史和现状情况，积极为技术档

案的利用提供便利。

6、技术档案管理人员要严格按照技术档案管理有关规定办理借阅手续，借阅档

案，要说明借阅的目的和归档时间，由借阅人在''借阅档案登记簿”上登记，并

及时将借出的案卷催交收回。

7、借阅的技术档案资料，未经办公室主任的同意不得擅自带出单位，不得涂改、

拆卷、转借，用后及时归还。

8、查阅、借阅技术档案人员，必须严格执行保密规定。借阅的技术档案、资料

不得擅自复制，确定需复制须经办公室主任同意。

9、非本公司人员查阅技术档案，需持单位介绍信，经办公室主任批准后方可调

阅，并根据技档案的性质和内容决定是否允许查阅者复印或摘录其中的有关内容。

（二）资料归档程序

1、《工程结算审核报告书》出具后，原则立时归档，具体时间不超出十天内归

档。

2、工程结算审核档案应包括内容（详见《工程造价咨询档案立卷规则》。

3、工程造价咨询档案是指咨询单位从接受委托、调研、取证、编审、合仪、复

核、审批到出具报告书全过程中形成的具有查考和保存价值的文件和材料。

4、档案立卷实行谁咨询谁立卷责任制。工程造价咨询人员在咨询服务过程中负

责收集、整理和分类归档材料，咨询终结按照它们在形成过程中的联系和规律立

卷。咨询项目负责人负责对立卷材料的完整性、真实性、系统性和规范性进行检

查。

（三）立卷的原则

1、遵循工程造价咨询文件材料的形成规律，保持卷内文件材料的系统联系；

2、正确分析和鉴别文件材料的保存价值；

3、按委托项目分别立卷（一个项目一卷）；

4、卷内文件材料应真实、完整，审批和签章手续完备；

5、卷内文件材料的制作和书写必须规范、清晰，益于长期保存和利用。

6、审计结束后要及时归档。

（四）归档资料

归档资料主要由结论性文件资料、证明性文件资料、相关性文件资料组成。

1、结论性文件资料内容和排列

（1）咨询报告书正本；

（2）工程结算审核定案书；

（3）工程造价审核报告签发的报告拟稿纸。

2、证明性文件资料内容和排列

（1）咨询单位资料

a、工程结算书、工程计算底稿；

b、技术文件，包括各类分析说明文件、测算书、材料价格统计汇总表及有关咨

询单位的相关资料等；

c、工程类别核定单。

（2）业主（或委托方）提供资料

a、提供的主要文件：《委托方提供资料清单》（见附件），项目建议书及批件、

设计方案、招标文件、工程承包合同、工程预（结）算书、设计变更单（或清单）、

施工签证（或清单）、甲供料明细单等；

b、咨询过程中形成的主要文件：各种调查材料、采集数据、取证材料、会议纪

要、文函等。

（3）承包方提供的资料：

承包方的企业资质、取费证书等。

3、相关性文件资料内容和排列

（1）工程造价咨询合同、司法鉴定委托书；

（2）咨询单位作业计划书；

（3）《工程造价咨询质量控制流程单》原件；

（4）工程施工图和竣工图一般不纳入归档范围。如设计变更单位和施工签证较

多，可用清单形式归档，原件由委托方保存；

（5）审计报告签收单；

（6）卷内备考表。

（六）案卷的编写

1、编写案卷页号：正面在页面右上角编写，背面在左上角编写；单面书写的文

件材料，空白面不编页码号；案卷封面、卷内目录、卷内备考表不编页码号。

2、案卷封面的编制

（1）立卷咨询单位名称。

（2）咨询业务类别：指建设项目可行性研究编制、投资估算编制（审核）、设

计概算编制（审核）、工程量清单编制、工程标底百年制；施工图预算编制；工

程报价编制；工程结算编制（审核）；司法鉴定、项目投资控制等。

（3）案卷标题：指咨询项目的全称。

（4）时间：指远内文件材料所属的起止年月。

（5）保管期限：分为短（2年）、长期（5年）、永久三类。工程造价咨询档

案一般定为长期。有特殊要求的可定为永久。

（6）件、页数："件”指卷内文件材料的总件数；“页数”指卷内文件材料的

中页数。

(7)归档号：可按咨询单位的发文号规则编排。

3、卷内文件目录

(1)序号：以卷内文件排列先后顺次填写序号。

(2)文号：文件制发单位的发文字号。

(3)作者：文件制发单位或个人。

(4)内容：即文件的标题。文件没有标题或标题不能说明文件内容的，可自拟

标题，但需外加“。”号。

(5)日期：文件形成的年、月、日。

(6)页号：卷内文件所在之页的页码。212

(7)备注：留待对卷内文件变化时作说明之用。

4、卷内备考表

(1)本卷情况说明：填写卷内文件缺损、修改、补充、移出、销毁等情况，由

档案管理人员填写。

(2)立卷人：由立卷者签名。

(3)检查人：由案卷质量审查者签名。

(4)立卷时间：指完成立卷的时间。

(七)案卷装订要求

1、案卷装订排列：案卷封面一卷内文件目录-文件材料-备考表-封底。

2、卷内文件目录、备考表应采用A4规格用纸。封面宜采用120克至150克

牛皮纸或档案盒。

三、内控管理及风险防范方案

(一)企业内控管理方案

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、

人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。企业内控要求保证企业资产、财

务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流

的有效管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。

1.质量管控

1.1总体质量保证

（1）保证项目组成员有良好的职业道德和专业胜任能力，并在执业过程中遵守

独立、客观、公正、保密、廉政的工作原则。

（2）保证项目组成员能依照国家有关法律、法规规定的职责、权限和程序开展

咨询服务工作。