统考版2025版高考政治一轮复习第一部分微专题专练专练16征税和纳税

专练16征税和纳税1．[2024·全国甲卷]《论语》里记载了一段鲁哀公与有若的对话：哀公：今年荒年收成不大好，国库又不足，该怎么办呢？有若：能否将老百姓的赋税从百分之二十降到百分之十呢？哀公：收百分之二十的税国库里的钱都不够，假如减到百分之十，岂不是更加糟糕吗？有若：假如百姓手中没有钱，国库里又怎么能有钱呢？假如百姓手中有了足够的钱，你又何必为国库里没有钱发愁呢？下列图示中，与有若的观点相吻合的是()2．[2024·新课标卷]2024年政府工作报告指出，坚持以经济建设为中心，着力推动高质量发展。要实现高质量发展，须要转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力。以下能干脆促进我国经济结构优化的措施是()①坚持实施稳健的货币政策，保持物价水平总体稳定②严格执行环保、质量、平安法规标准，淘汰落后产能③强化金融稳定保障体系，依法规范和引导资本健康发展④提高企业所得税征收中研发费用扣除比例，激发创新活力A．①②B．①③C．②④D．③④3．[2024·全国乙卷]2024年，我国财政赤字率(财政赤字/GDP)拟按2.8%左右支配，比2024年有所下调，但财政支出规模将比2024年扩大2万亿元以上。财政支出支配中，中心本级支出增长3.9%，中心对地方转移支付增长18%，更多资金纳入直达范围，以更好落实惠企利民政策。这表明我国()①坚持主动财政政策，支撑经济平稳运行②财政资金运用效率提高，财政收支缺口缩小③财政支出重结构调整，政策支持下沉基层④起先实行紧缩性财政政策，防范债务风险上升A．①③B．①④C．②③D．②④4．[2024·全国乙卷]2024年，我国在企业所得税征收中加大研发费用加计扣除政策实施力度，将科技型中小企业加计扣除比例从75%提高到100%[实际扣除费用＝研发费用(1＋加计扣除比例)]，用税收实惠机制激励企业加大研发投入，培育壮大新动能。该机制的作用路径是()A.加大研发投入→削减扣除费用→少交所得税→增加净利润→扩大生产规模B．多计扣除费用→增大应税所得→多交所得税→增加国家税收→获得研发激励C．多计扣除费用→削减应税所得→少交所得税→增加净利润→加大研发投入D．加大研发投入→增加企业创新→降低生产费用→赢得竞争优势→扩大产品市场5．[2024·陕西泾阳期中]自2024年1月1日起施行的《国家税务总局关于纳税信用修复有关事项的公告》明确了19种情节稍微或未造成严峻社会影响的纳税信用失信行为，纳税人发生未按法定期限办理纳税申报、税款缴纳、资料备案等事项且已补办的，可在规定期限内向主管税务机关申请纳税信用修复。此举意在()①维护税收的固定性和强制性，促进社会公允②发挥纳税信用的正向激励作用，优化税收营商环境③防范和削减企业偷税漏税行为，拓宽税收增收渠道④激励和引导纳税人主动订正纳税失信行为，增加诚信纳税意识A．①②B．①③C．②④D．③④6．税制改革是一个永恒的主题，不仅在中国，而且在全球，不仅在当今世界，而且在人类社会发展进程中的每一个阶段，税制改革从来都是与人们如影随形、亦步亦趋且常话常新的一个重要因素。税制改革之所以成为各方关注的焦点，是因为()①每个公民都是干脆纳税人，税收与我们休戚相关②税收是财政收入的主要来源，是实现国家职能的物质基础③税制改革是否科学，事关社会公允正义、社会和谐④初次安排领域必需正确处理好效率与公允的关系A．①②B．①④C．③④D．②③7．某地税务部门依据纳税信用等级评定标准，将纳税人分为A、B、C、D四个等级，获得A级的纳税人可免除部分税务检查，而D级纳税人将成为重点监控对象。纳税信用等级也成为银行信贷的重要参考依据。该地的做法()①能够杜绝企业偷漏税行为②有利于促使企业主动履行社会责任③能够增加企业依法纳税意识④能确保国家财政收入的增加A．①②B．①④C．②③D．③④8．某同学为了探讨烟草消费税的控烟效果，选择了基本条件相像的甲、乙两地进行比较。甲地在T时点进行了提高烟草消费税的试点，乙地未进行试点。由下图可以推断出()①T时点后，甲地政府税收收入将削减②T时点后，甲乙两地香烟价格都将上升③加税预期会增加T时点前甲地的香烟销量④提高消费税引起甲地香烟销售下降的量约为XA．①②B．①③C．②④D．③④专练16征税和纳税1．B有若的观点可以解读为：较高的税率将抑制经济的增长，使税基减小，税收收入下降；减税可以刺激经济增长，扩大税基，税收收入增加。有若的观点和西方“拉弗曲线”理论一样，“拉弗曲线”是描绘税收收入与税率关系的曲线，即当税率在肯定的限度以下时，提高税率能增加政府税收收入，但超过这一限度时，再提高税率反而导致政府税收收入削减。B选项曲线与有若的观点相吻合，符合题意，A、C、D均不符合题意。故选B。2．C实施稳健的货币政策，保持物价水平总体稳定，与技术创新转型升级、经济结构优化无干脆关联，①解除。材料强调要转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力，推动经济高质量发展。这对科技创新与质量提升方面提出了要求。严格执行环保、质量、平安法规标准，淘汰落后产能，能有效促进科技创新与质量提高，促进经济结构优化，②正确。强化金融稳定与资本健康发展，与技术创新转型升级、经济结构优化无干脆关联，③解除。提高企业所得税征收中研发费用扣除比例，能有效激发企业创新活力，促进技术转型升级，实现科技创新和质量提高，促进经济结构优化，④正确。故本题选C。3．A我国扩大财政支出，将更多的资金纳入直达范围，以便更好落实惠企利民政策。这表明我国实施主动的财政政策，以促进经济的平稳运行，故①正确；材料强调的是我国财政支出的状况，不涉及财政资金的运用及财政收入的状况，故②不符合题意；“财政支出支配中，中心对地方转移支付增长，更多资金纳入直达范围”说明财政支出重结构调整，政策支持下沉基层，故③正确；材料强调的是扩大财政支出规模，实施主动的财政政策，而不是实行紧缩性财政政策，故④错误。故本题选A。4．C应当是由增加扣除费用推导出加大研发投入，而且削减扣除费用意味着会多交所得税。故A错误；多计扣除费用意味着会削减应税所得。故B错误；由题干中“我国在企业所得税征收中加大研发费用加计扣除政策实施力度”可知，多计扣除费用应当放在首位，多计扣除费用会削减应税所得，意味着少交所得税，从而可以增加净利润，有更多资金加大研发投入。故C符合题意；企业创新实力增加，不肯定会降低生产费用。故D解除。故本题选C。5．C本题考查税收的作用、依法纳税。情节稍微或未造成严峻社会影响的纳税信用失信行为……可在规定期限内向主管税务机关申请纳税信用修复，这是在发挥纳税信用的正向激励作用，引导纳税人依法纳税，优化税收营商环境，②符合题意。有纳税信用失信行为的纳税人，可在规定期限内向主管税务机关申请纳税信用修复，这是在激励和引导纳税人主动订正纳税失信行为，增加诚信纳税意识，④符合题意。纳税信用修复并不是强制公民纳税，是引导公民诚信纳税，不体现税收的基本特征，①解除。纳税信用修复的相关规定有利于防范和削减企业偷税漏税行为，但其目的并不是拓宽税收增收渠道，③解除。6．D①错误，并不是每个公民都是干脆纳税人；④与税制改革无关；税收是财政收入的主要来源，是实现国家职能的物质基础，因此税制改革备受关注，②正确；税制改革是否科学，事关社会公允正义、社会和谐，所以税制改革成为各方关注的焦点，③正确，D入选。7．C题中政府部门的行为可以有效监督企业的纳税行为，从而督促企业自觉依法纳税，诚信经营，树立良好的形象，履行社会责任，②③正确，C入选；①错在“杜绝”，④错在“确保”。8．D①错误，甲地在提高烟草消费税税率后，香烟销量下降，但并不代表消费