内部控制领导小组文档范文(3篇)

内部控制领导小组文档范文(3篇)内部掌握制度是指在本单位内建立的连接和约束各种经营活动的措施、方法和程序。现代企业管理的产物。以下是为大家整理的内部掌握领导小组文档的文章3篇,欢迎品鉴！

第1篇:内部掌握领导小组文档

会议时间:20xx年6月28日

会议地点:会议室

主持人:记录人:

会议议题:争论内部掌握建立与实施相关的议题

出席人员:

缺席人员:无

会议内容：

会议传达了《中共中心全面推动依法治国若干重大问题的打算》、《行政事业单位内部掌握规范》，《天于全面推动行政事业单位内部掌握建设的指导意见》的通知，以及本单位相关内部掌握制度等文件指导思想和精神。带领与会人员仔细学习了内部掌握工作的目标、原则、方法步骤、风险管理与应对措施、监督与评价等内容。

与会人员就内部掌握文件学习、关键岗位和重点领域风险防控措施等问题绽开争论，会上争论形成《内部掌握实施工作方案》。由财会室牵头、争论内控分工，组建内控业务领导小组，强调建立部门内部监督制度，形成制衡机制，要求各个科室工作人员充分熟悉到加强科室内部掌握规范的重要性，根据有关文件和规章制度要求，建立健全内掌握度，规范行为，将内控工作作内全校的重点工作，监督执行达到检查标准。

第2篇:内部掌握领导小组文档

行政事业单位的内部掌握（以下简称"内控'）是指行政事业单位为实现掌握目标，在单位和业务两个层面通过建立制度、制定程序、执行措施，对经济活动的风险进行防范和管控。行政事业单位的政府选购是为了保证其正常运行和为社会供应公共服务履行职能，选购货物、服务和工程而发生的经济活动。

较之一般的会议费、差旅费、办公费等支出，行政事业单位的政府选购具有金额大、涉及面广（既涉及内部部门多，还涉及供应商等外部市场主体）、业务流程环节多、持续时间长（有的跨年度）、技术或服务较简单、专业性强、廉政防控的风险点多、社会公众舆论关注度高的特点。

行政事业单位的政府选购内控体系建设的核心是"制衡'，即，以"分事行权、分岗设权、分级授权'为主线，通过建立制度、健全机制、规范流程、完善措施、形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格实现对政府选购活动内部权力运行的有效制约。

下文，笔者通过单位和业务两个层面，分析行政事业单位政府选购内控建设的具体路径。

单位层面政府选购内控机制的建立

单位层面内控机制的建立是在单位"三定'方案（定职能、定机构、定编制）的框架内，明确相关领导和相关部门内控业务的决策、归口管理、执行机构及其职责，实行"三权'分别；科学设置管理层级和权力运行规程；明确相关岗位及其工作职责，确保不相容岗位相分别；明确分级授权的级别、范围和权限；建立各相关关键岗位的定期轮岗机制等。详细到政府选购内控机制的建立，要从组织架构和机制等方面健全。

01建立政府选购内部制衡机制实施制衡要靠"三权'分别、四项措施、八大方法来落实。决策权、管理权、执行权要分别，由不同的部门行使。分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗四项措施是制约权力运行、加强内部掌握的基本要求和有效措施。八大方法是指运用内掌握衡原理，结合内控风险所实行的措施、手段和程序，详细为：不兼容岗位相互分别、内部授权审批掌握、归口管理、预算掌握、财产爱护掌握、会计掌握、单据掌握以及信息内部公开。

02明确政府选购决策、管理、执行机构及其工作职责

首先是明确政府选购决策机构。除小额项目的决策由单位主管政府选购的领导打算外，政府选购的决策机构应为单位领导班子会议。领导班子会议讨论审议政府选购方面的主要事项是：审议政府选购内部管理制度；讨论打算重大政府选购事项；审定政府选购预算和方案；督促政府选购执行机构根据内掌握度的规定和选购预算办理政府选购业务；协调解决政府选购业务执行中的重大问题。同时，还应建立健全政府选购事项集体讨论、合法性审查和内部会签相结合的议事决策机制。选购限额以上的政府选购项目一般都达到了领导班子"三重一大'议事决策的范围，选购项目应在充分调研的基础上经班子会议审议通过后方可启动立项和选购。重大项目、状况简单或专业技术性强的选购项目，可以先进行技术询问或专家专题讨论论证，为单位领导班子审议决策供应技术支撑。

其次是明确政府选购归口管理机构及其主要工作职责。归口管理机构一般设在单位（综合管理）办公室，也有设在财务部门的，选购项目规模大或业务频次多的，也有单列归口管理机构的，其主要职责是：依据财政部门有关政府选购的管理规定，拟定本单位的政府选购制度、流程等规范性文件；审核汇总选购需求部门提交的政府选购预算建议数、政府选购方案，审核选购需求、选购方式、选购组织形式，审核选购文件，帮助实施托付集中选购机构和代理机构选购的项目；组织自行选购项目的招标选购活动；负责本单位政府选购的日常管理工作、信息统计工作；组织或参加政府选购项目验收工作；在单位职责范围内，负责组织受理、处理选购事项的质疑，投诉的答复，纠纷的处理；负责选购资料的归口管理与备案工作；负责向领导班子会议汇报纳入"三重一大'议事决策范围的政府选购事项；协作监督机构对政府选购项目实施状况及内控状况的监督检查。

最终是明确政府选购执行机构主要职责。政府选购执行机构进行选购项目的市场调研，提出选购需求，拟定选购预算；拟定选购文件；参加招标选购活动；拟定选购合同，报本单位合同归口管理部门审核后，依据授权签订选购合同；协调并监督中标供应商履行合同；申请并协调按合同商定支付选购资金；组织或参加选购项目的验收；负责选购项目的质疑投诉答复文本的草拟，参加选购项目质疑投诉、纠纷事项的处理。

03对政府选购业务权限进行分级授权分级授权，是对涉及政府选购的各管理层级和各工作岗位，分事项的类别、重要性、工作量（数量）多少、金额大小等维度分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特别授权界限，防止授权不当、越权办事。如某单位政府选购事项内部分级授权的审批权限分3万元以下、3万元到10万元、10万元到20万元、20万元以上四个层级，由不同级别的领导审批，最高级别是单位领导班子会议。

04合理设置政府选购业务岗位，建立岗位责任制

岗位的设置主要把握两个原则：一是牵制原则。确保每项经济业务都要经过两名或两名以上工作人员处理，做到相互牵制，不相容岗位相互分别。分别应体现在不兼容岗位之间，而不是全部岗位都要分别。假如受到人员编制的限制而无法完全实现不兼容岗位相互分别，可以结合本单位实际实行提高透亮     度、加强检查监督等方法替代进行风险掌握。二是效率原则，内控的手段和方法的应用应适度，内控的实施是要耗费人力成本和时间成本的，风险把握在可控范围内即可，不行过度内控，为了内控而内控，影响工作的开展和工作效率。

此外，应以岗位说明书等书面形式明确岗位职责，提出对内部掌握关键岗位的专业力量和职业道德要求，明确岗位职责、划清职责边界，岗位权限以及与其他岗位或外界的关系，各流程、各环节的工作要求和执行标准，并确保不相容岗位相互分别。对于审核岗，要明确内部审核的各项要素、标准、权限和工作要求，对比要求逐项把关，审核不通过的退回上一岗补充或订正，实行办理、审核、审定的内部审核机制。还应当明确必要的协作、临时AB角替岗的内容和工作机制。

05对政府选购不相容岗位进行分别设置

政府选购事项申请的岗位应当与对选购事项进行审核审批的岗位分别，内部审核审批的岗位与详细执行选购业务的岗位分别，业务执行的岗位与选购信息记录的岗位分别，内部监督的岗位与选购业务审批岗位、与选购业务执行岗位分别。

不相容岗位相互分别的掌握方法要求合理设置内部掌握关键岗位，明确划分职责权限，对确需分别的政府选购不相容岗位实施相应的分别措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。

以下是12组政府选购业务应当分别的不相容岗位：选购项目调研立项与审定相分别；选购预算编制与审核相分别；选购预算审批与执行相分别；选购需求提出与审核相分别；选购方式申请与审定相分别；选购文件编制与审核相分别；选购活动组织与质疑投诉答复相分别；选购合同拟订与审核相分别；选购合同签订与验收相分别；选购合同执行与验收相分别；选购资金支付审批与支付执行相分别；监督检查与上述相关岗位均分别。

06实行政府选购相关岗位定期轮岗制度定期轮岗是内控的四大措施之一，对政府选购经办岗、管理岗，通过明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，建立沟通和定期轮岗制度，详细轮岗周期视岗位不同和单位状况而定，如3年、5年或8年定期轮岗。对于专业性强、编制所限而不具备轮岗条件的岗位，应对该岗位和工作人员实行专项审计等措施掌握风险。

业务层面政府选购内控流程制度的制定和执行

行政事业单位应当在政府选购法律法规的原则框架下，结合单位实际，将制衡机制全方位融入权力机构的设立，融入部门职责权限、岗位职责权限的设置，嵌入政府选购制度和业务流程的设计中。

第一，设计科学合理、清楚的政府选购流程是制定政府选购制度的前提。

其涉及内控的政府选购流程主要有以下12项：选购预算的编制及审批；选购需求的编报及审核；选购方案的申请及审批；代理机构的帮助及确定；选购文件的拟定及审核；政府选购方式的申请及确定；选购方式变更的申请及审批；电子卖场选购项目的选购申请及审批；自行选购项目选购活动的组织；选购合同的拟定及审核；选购项目履约验收与结算；供应商质疑的受理和答复，投诉的答复。

其次，在设计科学合理的政府选购流程的基础上，制定政府选购的内部管理制度。

其架构和主要内容有27项：确定制度的目的和依据；制度的适用范围；执行制度的原则和要求；执行制度的主体及其各自的职责权限（决策机构、归口管理机构、执行机构、监督机构）；政府选购关键岗位人员的职责权限，应明确不相容岗位相分别；分级授权审核审批权限；政府选购范围和限额标准；政府选购组织形式；政府选购方式；政府选购方式变更；进口产品选购；政府选购项目立项；编制政府选购预算；编报政府选购预算执行建议书；选购文件编制；电子卖场选购；托付代理机构选购；小额零星项目自行组织政府选购活动；政府购买服务项目的实施；签订政府选购合同并公告；履行政府选购合同并结算选购资金；验收政府选购项目；保存政府选购档案资料；政府选购质疑和投诉答复；内部监督检查（主体、客体、方式和内容）；附则（解释主体，实施时间）；附表（内部审批表单）。

第三，设计科学合理的表单执行政府选购的制度和流程。

表单是内控的八大方法之一，是直观简洁反映内部掌握管理申请及审批的事项、级别、权限、流程的载体。在日常政府选购内控管理工作中，单位大多是以表单形式来执行内掌握度和流程的。在制定政府选购制度中，应结合单位内控管理实际，设计科学合理、适用的表单作为制度的附件，常用的政府选购内部表单有以下15种：政府选购项目立项申请表（大额项目需报建议书）；政府选购项目预算申请表（附《政府选购项目预算明细表》）；政府选购预算执行建议书；代理机构随机抽取表；政府选购项目选购需求单；选购文件审核表；选购单位代表随机抽取表；选购单位监督人员随机抽取表；开标评标现场监督表（监督人员填报）；合同审核表；选购项目实施进度及付款申请表；选购项目验收书；固定资产入库/领用单；政府选购档案交接表；项目支出绩效评价表。

制定内控体系的目的是为了执行。做好执行工作，应在以下五个方面发力。

1提高思想熟悉内控领导小组、内控工作小组以会议、文件、学习材料、培训、宣扬板报、钉钉、微信等多种方式组织开展政府选购内掌握度及流程规范的宣扬学习沟通活动，也可以结合党课、廉政教育课进行培训学习。

2加强组织领导全体职工应在内控领导小组的领导下，在内控工作小组的组织下，仔细学习下发的内控体系文件，增加贯彻执行内控体系的自觉性。

3将内控体系贯彻落实到内控管理工作中去涉及政府选购业务相关岗位的人员应仔细履职，整改以往的不规范做法，将内掌握度及流程规范在政府选购各相关岗位和环节中予以执行。

4以问题为导向进行集中研讨内控工作小组留意收集政府选购内控实施状况，定期或不定期召开会议听取大家的反映，发觉新问题，讨论解决对策。

5适时修订更新政府选购内控体系文件根据财政部《行政事业单位内部掌握规范（试行）》的要求，单位应当建立内控体系建设和执行的长效机制，一年至少开展一次内控风险评估工作和内控评价及监督工作，针对发觉的风险和问题，讨论防控风险，进行整改，并形成相应的报告。在此基础上，依据法律法规、财政部门规范性文件、机构改革、职能调整，结合内控评价和风险评估发觉的问题，以及单位实际，适时修订更新内控体系，并在内部管理工作中予以贯彻执行。

在各级财政部门的要求和指导下，目前部分行政事业单位已建立了基本的政府选购内部掌握体系，但内控体系的制度和流程还有待于完善，内控体系的执行更需要坚实落地，内控工作还需要进一步加强和推动，进而强化制度的刚性约束，有效防范政府选购领域的舞弊和预防腐败，提升政府选购活动的组织管理水平和财政资金使用效益，提高政府选购的公信力。

第3篇:内部掌握领导小组文档

中心各科室：

为贯彻落实《xx市财政局推动全市行政事业单位内控指引建设工作方案的通知》（乐财会〔〕151号）文件精神，进一步提高内部管理水平，规划内部掌握，加强廉政风险防控建议，经讨论打算，成立"乐清市新居民服务中心机关内部掌握领导小组'。现就有关事项通知如下：

一、内部掌握领导小组

组长：

副组长：

成员：

内部掌握领导小组下设：

（一）内部掌握领导小组办公室

办公室主任由黄同志兼任，工作人员包括：。内部掌握领导小组办公室挂靠在综合科，综合科为本中心内部掌握牵头部门。

（二）内部掌握工作小组

组长由黄同志兼任，工作人员包括：。内部掌握工作小组办公室挂靠在综合科。

（三）内部掌握评价与监督小组

组长由王同志兼任，工作人员包括：。内部掌握评价与监督小组办公室挂靠在信息科。

二、工作职责

（一）内部掌握领导小组

负责内部掌握建设工作的统一部署和组织实施。

讨论、审定、完善本中心内控机制的基本制度和工作标准；规划和制定内部掌握建设的工作重点、方案方案；讨论处理内控工作中的重大问题；监督内控机制健全和完善的整体进程，并准时调整工作方