2023年理财规划师之二级理财规划师通关提分题库及完整答案

2023年整理理财规划师之二级理财规划

师通关提分题库及完整答案

单选题（共50题）

1、境内某公司代其雇员（中国公民）缴纳个人所得税。2009年10

月支付给陈先生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈先生

代扣代缴的个人所得税为（）元。

A.250.00

B.2794.12

C.419.12

D.294.12

【答案】D

2、关于定期定额投资开放式基金的说法正确的是（）。

A.定期定额是基金的一种

B.定期定额投资一定能降低投资成本

C.定期定额投资是一种投资方式，一般能使投资成本平均化

D.定期定额投资基金没有投资风险

【答案】C

3、理财规划师在了解客户的购房需求后，应帮助其确定购房目标。

任何可供理财规划的目标必须是量化的。购房的目标包括客户家庭

计划购房的时间()和届时房价这三大要素。

A.希望的居住面积

B.实际使用面积

C.房子所在区位

D.购房的环境需求

【答案】A

4、在我国现行的税种中，适用超额累进税率的是()。

A.增值税

B.个人所得税

C.土地增值税

D.消费税

【答案】B

5、从1,2,3,……,10共十个数字中任取一个，然后放回，先后

取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件的概率等于()。

A.0.3024

B.0.0302

C.0.2561

D.0.0285

【答案】A

6、在我国现行的税种中，适用超额累进税率的是()。

A.增值税

B.个人所得税

C.土地增值税

D.消费税

【答案】B

7、下列不属于非银行金融机构的是()。一

A.交通银行

B.典当行

C.金融租赁公司

D.信托公司

【答案】A

8、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期

国库券利率上调的概率为55%,并且政府已经明确表示，未来1年

内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下

调的概率为()。

A.0

B.45%

C.55%

D.100%

【答案】B

9、如果按照上一问的比例从工资收入中支付月供，在不考虑税收的

情况下，他们可以承担的贷款总额为（）元。

A.414929

B.248958

C.746873

D.580901

【答案】A

10、（）不属于产业政策中的间接干预手段。

A.税收手段

B.政府投资

C价格管制

D.信息诱导手段

【答案】C

11、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，

直至某个高峰，说明经济运行处于（）阶段。

A.繁荣

B.萧条

C.衰退

D.复苏

【答案】A

12、在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的()。

A.平行

B.下方

C.上方

D.右方

【答案】C

13、试验的次数是人为控制的，通过分析事件的历史数据来确定未

来事件发生的概率，这种方法算出的概率称为()。

A.统计概率

B.真实概率

C.预测概率

D.先验概率

【答案】A

14、在计息、贴现方式相同情况下，债券价格、必要收益率与息票

利率之间的关系表述错误的是()。

A.息票利率小于必要收益率，债券价格低于票面价值

B.息票利率大于必要收益率，债券价格高于票面价值

c.息票利率等于必要收益率，债券价格等于票面价值

D.息票利率不等于必要收益率，债券价格与票面价值无法比较

【答案】D

15、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列()。

A.蓝筹股

B.潜力股

C.绩优股

D.垃圾股

【答案】B

16、钱先生与太太今年均为39岁，有一个8岁的儿子，全家人每月

的生活费支出为4000元，每月休闲娱乐消费一共为2000元，还有

儿子的教育费用需要6000元。夫妇二人共存有银行活期储蓄

100000元，定期存款200000元。则理财规划师根据资料计算出钱

先生家庭流动性比率为()。

A.46.15

B.52.22

C.61.35

D.65.24

【答案】A

17、老张2009年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得

稿酬收入2000元。小说上市后销售火爆，于2009年年底再版，老

张又获得3000元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳

()元的个人所得税。

A.476

B.520

C.560

D.580

【答案】A

18、一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比

值是指企业财务比率分析中的()。

A.应收账款周转天数

B.应收账款周转率

C.总资产周转率

D.存货周转率

【答案】B

19、关于减税免税，下列说法不正确的是()。

A.免征额是课税对象免于征税的金额

B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣

除，免于征税

C.对于纳税人而言，同样额度的税收抵免比费用扣除更划算些

D.税收抵免是指允许纳税人用一些费用或已缴纳的其他税款直接冲

减其应纳税所得额

【答案】D

20、如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价

的约束，称为()。

A.法定本位制

B.规范本位制

C.金属本位制

D.自由本位制

【答案】B

21、理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在

家庭理财中的功能，下列0是保险最根本的职能。

A.风险保障

B.储蓄功能

C.资产保护功能

D.避税功能

【答案】A

22、按国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。

A.当地房屋均价

B.租金价格

C.当地居民平均收入

D.月供金额

【答案】B

23、假定上证综指以0.55的概率上涨，还假定在同一时间间隔内深

证综指能以0.35的概率上涨；再假定两个指数可能以0.3的概率同

时上涨；那么同一时间上证综指或深证综指上涨的概率是()。

A.0.3

B.0.6

C.0.9

D.0.2

【答案】B

24、财务自由主要体现在()。

A.是否有适当.收益稳定的投资

B.是否有充足的现金准备

C.投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出

D.是否有稳定.充足的收入

【答案】C

25、()不能作为衡量证券投资收益水平的指标。

A.到期收益率

B.持有期收益率

C.息票收益率

D.标准离差率

【答案】D

26、下列不属于城镇土地使用税计税依据的是()。

A.土地使用证所记载的面积

B.土地管理部门测量的面积

C.使用人申报的面积

D.使用人所占用的面积

【答案】D

27、当总需求过旺时，财政当局通常采取()等措施，以帮助经济恢

旻稳定O

A.减税、增支、扩大财政赤字

B.增税、减支、增加财政赢余

C.减税、减支、缩小财政收支规模

D.增税、增支、扩大财政收支规模

【答案】B

28、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期

国库券利率上调的概率为55%,并且政府已经明确表示，未来1年

内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下

调的概率为()。

A.0

B.45%

C.55%

D.100%

【答案】B

29、单个家庭为了应对重大疾病.意外灾难.犯罪事件.突发事件等的

开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作

()o

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.家族支援现金储备

D.追加投资储备

【答案】B

30、投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值

100元，票面利率5先必要报酬率6%,期限10年，目前距离到期

日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则

该债券目前的交易价格0。

A.偏低

B.偏高

C.正好等于债券价值

D.无法判断

【答案】A

31、目前世界上多数国家实行的中央银行体制是()。

A.单一型

B.复合型

C.跨国型

D.准中央银行型

【答案】A

32、下列不属于流转税的是()。

A.增值税

B.营业税

C.消费税

D.契税

【答案】D

33、理财规划师要遵守的执业原则不包括()

A.正直诚信原则

B.方案确保客户获利原则

C.勤勉谨慎原则

D.团队合作原则

【答案】B

34、变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对

比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法

主要包括()。

A.定比分析法和结构分析法

B.结构分析法和变动分析法

C.定比分析法和环比分析法

D.结构分析法和环比分析法

【答案】C

35、政府实行的社会保障计划不包括()。

A.失业保险

B.养老保险

C.社会救济

D.企业年金

【答案】D

36、张某是某企业的销售人员，随身携带盖有该企业公章的空白合

同书，便于对外签约。后张某因收受回扣被企业除名，但空白合同

书未被该企业收回。张某以此合同书与他人签订购销协议，该购销

协议的性质为()。

A.不成立

B.无效

C.可撤销

D.成立并生效

【答案】D

37、某股票前两年每股股利为10元，第3年每股股利为5元，此后

股票保持50的稳定增长，若投资者要求的回报率为15%,则该股票

当前价格为()元。

A.36

B.54

C.58

D.64

【答案】B

38、工资、薪金所得，不包括()。

A.工资

B.薪金

C.津贴

D.兼职收入

【答案】D

39、已知名义利率为6.5%,通货膨胀率为4%,则根据费雪方程式计

算的实际利率为（）。

A.1.2%

B.2.4%

C.2.5%

D.3%

【答案】B

40、个人税务规划的财务原则不包括（）。

A.节约性原则

B.综合性原则

C.稳健性原则

D.财务利益最大化原则

【答案】A

41、某客户了解到（）是一种买方在合约到期日前也能决定其是否执

行权力的一种期权。

A.看涨期权

B.看跌期权

C.美式期权

D.欧式期权

【答案】C

42、治理通货膨胀的一个最基本的对策是()。

A.调节社会总需求

B.压缩财政支出

C.增加商品的有效供给

D.控制货币供应量

【答案】D

43、我国一年期定期存款年利率为2.25%,我国2009年官方公布的

CPI为1.2%,则我国2009年存款的实际年利率为()0

A.1.02%

B.1.05%

C.1.06%

D.1.08%

【答案】D

44、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式正确的是()。

A.应纳税额=(每月收入-成本、费用以及损失-42000)*适用税率-

速算扣除数

B.应纳税额;应税收入*适用税率

C.应纳税额=应纳税所得额*适用税率

D.应纳税额=(全年收入总额-成本、费用以及损失-42000)*适用税

率-速算扣除数

【答案】D

45、某客户购买了一款看涨期权，如果标的资产市价高于行权价格,

则该期权处于()状态。

A.实值

B.价外

C.虚值

D.平值

【答案】A

46、小李夫妇就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规

划师咨询，下列关于这些问题的描述不恰当的是()。

A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于

婚前财产，另一方无权要求分割

B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于

一方的婚前个人财产

C.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双

方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产

D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双

方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产

【答案】D

47、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列哪一

项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值（）o

A.现金规划

B.风险管理与保险规划

C.投资规划

D.财产分配与传承规划

【答案】C

48、某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%,

1997年1月1日发行，1999年1月1日买进，假设次是该债券的必

要收益率为7%,则卖卖的价格应为（）。（计算过程保留小数点后四

位）

A.125.60元

B.100.00元

C.89.52元

D.153.86元

【答案】A

49、近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购

房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥

的是()。

A.在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件,

这样既可以了解项目手续是否完备，又可以了解项目当时的法律状

态

B.客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”

C.合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署

"与原文件内容完全一致”的表述

D.应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面

积的误差具体处理方法及原则

【答案】A

50、《商业银行法》规定，商业银行的组织形式、组织机构适用()的

规定。

A.《中华人民共和国中国人民银行法》

B.《中华人民共和国商业银行法》

C.《中华人民共和国银行业监督管理法》

D.《中华人民共和国公司法》

【答案】D

多选题(共30题)

1、以下属于期间费用的是()。

A.管理费用

B.财务费用

C.制造费用

D.销售费用

E.生产成本

【答案】ABD

2、遗嘱可以以下列形式设立()。

A.自书遗嘱

B.代书遗嘱

C.公证遗嘱

D.口头遗嘱

E.录音遗嘱

【答案】ABCD

3、货币政策和财政政策的区别在于()。

A.财政政策相比货币政策更重要

B.财政政策见效快，而货币政策见效慢

C.财政政策的作用没有中间变量，货币政策的作用有中间变量

D.财政政策的作用有中间变量，货币政策的作用没有中间变量

E.政策效应“时滞”不同

【答案】BC

4、将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳

税义务人，依据的标准有

A.境内有无住所

B.境内工作时间

C.取得收入的工作地

D.境内居住时间

E.境外工作时间

【答案】AD

5、关于证据之间的证明力大小，下列说法正确的是()。

A.国家机关、社会团体依据职权制作的公文证书的证明力一般大于

其他书证

B.直接证据的证明力一般大于间接证据

C.传来证据的证明力一般大于原始证据

D.证人提供的证言，其证明力一般小于其他证人证言

E.物证的证明力大于书证的证明力

【答案】AB

6、税收法律关系主要是由()三方面构成。

A.权利主体

B.权利客体

C.法律关系内容

D.民事权利

E.民事义务

【答案】ABC

7、按照不同的标准可以把现代社会的养老保险分为不同的模式，按

照养老保险资金的征集渠道不同，养老保险制度可以分为

A.现收现付式

B.基金式

C.国家统筹养老保险模式

D.强制储蓄养老保险模式

E.投保资助养老保险模式

【答案】CD

8、物价指数主要分两类：一是批发价格指数，一是消费者价格指数。

下列说法正确的是()。

A.批发价格指数以批发价格为准进行编制

B.批发价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度

C.消费者价格指数以零售价格为准进行编制

D.消费者价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度

E.两种物价指数通常与货币购买力成反比

【答案】ACD

9、下列关于风险与收益关系的说法，正确的有()。

A.风险和收益完全正相关

B.低风险一般只能获得低收益

C.高风险往往可能得到高收益

D.高风险一定能获得高收益

E.风险往往是无法分散和规避的

【答案】BC

10、以下属于期间费用的是()。

A.管理费用

B.财务费用

C.制造费用

D.销售费用

E.生产成本

【答案】ABD

11、法律赋予善意相对人的权利包括()。

A.催告权

B.确认权

C.返还权

D.撤销权

E.追加权

【答案】AD

12、可以撤销合同的机构有()。

A.工商管理机关

B.合同审批机关

C.人民法院

D.仲裁机关

E.检察院

【答案】CD

13、新的《企业会计准则》对上市公司的财务产生了多方面的影响,

下列关于该准则说法错误的是()。

A.新准则规定债务重组中获得赦免的负债只能计入资本公积金

B.新准则限定了企业的利润调节空间范围

C.取消了“后进先出法”，一律采用“先进先出法”

D.新准则使企业的存货真实地反映企业的历史成本

E.新准则规定，计提的资产减值可以转回

【答案】A

14、理财规划师在和客户沟通的过程中应该持有的态度有()。

A.尊敬

B.真诚

C.理解

D.热情

E.自知

【答案】ABC

15、下列行为属于要约邀请的是0。

A.寄送价目表

B.拍卖广告

C.招标公告

D.招股说明书

E.符合要约规定的商业广告

【答案】ABCD

16、财政政策手段包括()。

A.支出政策

B.国债

C.利率

D.税收

E.直接信用控制

【答案】ABD

17、在家庭财产继承关系中，配偶可继承遗产的情况包括()。

A.双方当事人依法办理了结婚登记手续，领取了结婚证，但尚未举

行婚礼仪式，一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产

B.双方当事人已经同居，但尚未依法办理结婚登记手续，某一方死

亡，另一方可以配偶的身份继承遗产

C.夫妻双方因感情不和分居2年，分居期间一方死亡，另一方仍可

以配偶的身份继承遗产

D.夫妻双方协议离婚，正在依法办理离婚手续，一方死亡，另一方

可以配偶的身份继承遗产

E.夫妻双方已经向法院起诉离婚，在离婚诉讼过程中一方死亡，另

一方可以配偶的身份继承遗产

【答案】ACD

18、以下()指标可以用于衡量一组数据的平均水平。

A.算术平均数

B.变异系数

C.几何平均数

D.中位数

E.众数

【答案】ACD

19、宏观经济政策是政府为了达到一定的经济目标而对经济事务所

进行的有意识的干预，宏观经济政策的目标通常包括()。

A.充分就业

B.物价稳定

C.经济持续增长

D.消除通货膨胀

E.国际收支平衡

【答案】ABC

20、理财规划师所在机构与客户有时会发生争议，所以理财合同中

应设定“争议条款”，争议解决方式主要包括()。

A.协商

B.诉讼

C.仲裁

D.客户可自行撤销合同

E.理财规划师所在机构终止对客户提供服务

【答案】ABC

21、我国目前信托公司的业务主要有（）。

A.资金信托

B.动产信托

C.不动产信托

D.有价证券信托

E.办理居间、咨询、资信调查等业务

【答案】ABCD

22、下列属于国际收支中经常项目的有：

A.直接投资

B.企业信贷

C.劳务收支

D.汇款

E.贸易收支

F.政府借款***经常项目：贸易.劳务（运输.旅游）.单方面转移（汇款.

捐赠）；资本项目：直接投资.政府和银行的借款及企