学校现金管理制度

学校现金管理制度

一、总则

1.为加强学校现金管理，规范资金收付行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家相关法律法规，制定本制度。

2.本制度适用于学校各部门的现金收支管理。

3.学校各部门应遵循“统一领导、分级管理、规范操作、防范风险”的原则，加强现金管理。

二、现金收入管理

1.收入范围：学校收入主要包括学费、住宿费、培训费、捐赠收入等。

2.收款方式：学校采用银行转账、现金、POS机刷卡等多种方式收取款项。

3.收款流程：

（1）开具收据：收款人员收到现金后，应及时开具财政部门统一监制的收据，并在收据上注明款项性质、金额、日期等信息。

（2）日清日结：收款人员每日下班前，应对当日收取的现金进行清点、核对，确保账款一致。

（3）上交财务：收款人员将当日收取的现金及收据，于次日上班前上交至财务部门。

三、现金支出管理

1.支出范围：学校支出主要包括教学经费、办公经费、设备购置、维修费等。

2.支出审批：各部门提交支出申请，需经部门负责人审批，并报财务部门备案。

3.支付方式：

（1）现金支付：单笔金额在1000元以下的支出，可使用现金支付。

（2）转账支付：单笔金额在1000元以上的支出，原则上采用银行转账支付。

4.支付流程：

（1）填写付款申请：申请人需填写付款申请单，注明款项用途、金额、收款人等信息。

（2）审批：付款申请单经部门负责人审批后，报财务部门。

（3）支付：财务部门审核无误后，按照申请单指定的支付方式进行支付。

四、现金盘点与对账

1.财务部门应定期对各部门的现金进行盘点，确保账款相符。

2.各部门应积极配合财务部门进行现金盘点，如实反映现金收支情况。

3.财务部门应定期与银行进行对账，确保银行存款余额准确无误。

五、违规处理

1.严禁挪用、私吞、借用学校资金。

2.严禁虚列支出、套取现金。

3.严禁违规开具收据、使用非财政部门监制的收据。

4.违反上述规定者，将按学校相关规定给予处理，构成犯罪的，移交司法机关处理。

六、附则

1.本制度自发布之日起施行。

2.本制度的解释权归学校财务部门。

3.各部门可根据本制度制定具体实施细则，并报财务部门备案。

七、现金保管与安全

1.现金应由专人负责保管，确保现金存放安全。

2.现金保管人员应定期对现金进行清点，并做好保管记录。

3.现金存放处应配备必要的保险设施，如保险柜、监控设备等。

4.现金保管人员应严格遵守现金领用、报销制度，防止现金流失。

八、现金报销管理

1.报销范围：学校教职工因公产生的合理费用，包括差旅费、办公用品费等。

2.报销流程：

（1）报销人需提供真实、完整的报销凭证，包括发票、收据等。

（2）报销人所在部门负责人对报销申请进行审核，确认无误后签字同意。

（3）报销人将报销材料提交至财务部门，财务部门进行复核，确认无误后予以报销。

九、内部控制与监督

1.学校应建立健全现金管理的内部控制制度，明确各部门职责，形成相互制约、相互监督的机制。

2.财务部门应定期对现金管理情况进行内部审计，发现问题及时纠正。

3.学校应设立举报渠道，接受教职工对现金管理违规行为的举报，并对举报人保密。

十、培训与宣传

1.学校应定期组织财务知识培训，提高教职工的财务管理意识和能力。

2.学校应加强现金管理制度的宣传，使全体教职工充分了解并遵守制度规定。

3.各部门应积极配合财务部门开展培训与宣传活动，确保现金管理制度的有效实施。

十一、信息反馈与改进

1.学校应建立现金管理信息反馈机制，及时收集教职工对现金管理工作的意见和建议。

2.财务部门应对反馈信息进行分析，针对存在的问题制定改进措施，不断提高现金管理水平。

3.学校应定期对现金管理工作进行总结，不断优化现金管理流程，确保资金安全、高效运行。

十二、责任追究

1.学校各部门负责人对本部门的现金管理负有直接责任。

2.现金管理相关人员违反本制度规定，造成学校资金损失的，应承担相应责任。

3.学校对现金管理工作中表现突出的部门和个人给予表彰，对违规行为进行通报批评，并根据情节严重程度给予相应处分。

十三、现金流动性与预算管理

1.财务部门应合理预测学校现金流，确保现金流动性，避免资金闲置或紧张。

2.学校应建立预算管理制度，各部门需根据事业发展计划和财务状况编制年度预算。

3.预算执行过程中，各部门应严格控制现金支出，遵循预算原则，不得随意调整预算。

十四、应急现金管理

1.学校应制定应急现金管理制度，以应对突发事件导致的资金需求。

2.应急现金的动用需经学校主要负责人审批，并报财务部门备案。

3.应急现金使用后，相关部门应及时补充预算，确保资金平衡。

十五、外部审计与检查

1.学校应积极配合外部审计、财政、税务等部门对现金管理工作的检查。

2.财务部门应对外部审计、检查中发现的问题及时整改，并报告学校领导。

3.学校应借助外部审计、检查的机会，不断提升现金管理水平和规范性。

十六、保密与信息安全管理

1.学校现金管理的相关信息应严格保密，不得泄露给无关人员。

2.现金保管人员、财务人员等应签订保密协议，明确保密责任。

3.财务部门应加强信息安全防护，确保现金管理数据的安全。

十七、跨部门协作

1.学校各部门在现金管理中应加强沟通与协作，共同保障资金安全。

2.跨部门的现金收支事项，应由相关部门共同协商解决，确保资金合理使用。

3.财务部门应发挥核心作用，协调各部门现金管理工作，提高整体效率。

十八、定期报告与分析

1.财务部门应定期向学校领导报告现金管理情况，包括资金收支、预算执行、风险控制等。

2.学校应建立现金流量分析制度，对现金流动情况进行分析，为决策提供依据。

3.各部门应定期向财务部门报告本部门现金收支情况，配合财务部门做好整体现金管理。

十九、激励机制

1.学校应建立现金管理激励机制，鼓励各部门和个人在现金管理中发挥积极作用。

2.对现金管理工作中表现优秀的部门和个人，学校可给予适当的物质和精神奖励。

3.激励机制的实施应公平、公正、透明，充分调动全体教职工的积极性。

二十、持续优化与改进

1.学校应持续关注现金管理工作中存在的问题和不足，不断优化管理流程。

2.财务部门应定期组织内部评估，针对发现的问题制定改进措施。

3.学校应积极借鉴其他单位现金管理经验，结合自身实际，持续提升现金管理水平。

二十一、风险管理

1.学校应建立健全现金风险管理机制，识别、评估和处理现金管理过程中可能出现的风险。

2.财务部门应定期进行现金风险排查，制定应对措施，防范潜在风险。

3.学校应制定现金风险应急预案，确保在风险发生时能够迅速应对，降低损失。

二十二、制度建设与更新

1.学校应根据国家法律法规的调整和学校实际情况，不断更新和完善现金管理制度。

2.制度更新应充分征求各部门意见，确保制度的科学性、合理性和可操作性。

3.财务部门应定期组织对现有制度的审查，及时修订不符合实际工作需要的条款。

二十三、人员配置与培训

1.学校应合理配置财务人员，确保现金管理工作的人力资源需求。

2.财务人员应具备相关专业知识，定期接受专业培训，提高业务能力。

3.学校应鼓励财务人员参加相关职业资格考试，提升整体素质。

二十四、流程简化与效率提升

1.学校应不断简化现金管理流程，提高工作效率，减少不必要的手续和环节。

2.财务部门应利用现代信息技术，实现现金管理信息化，提升数据处理速度和准确性。

3.各部门应积极配合财务部门优化流程，提高现金管理效率。

二十五、合规性检查

1.学校应定期进行现金管理合规性检查，确保所有现金收支活动符合国家法律法规和学校制度。

2.财务部门应配合审计、监察等部门进行合规性审查，及时整改发现的问题。

3.学校应加强对违规行为的查处，严肃处理相关责任人，维护现金管理制度的严肃性。

二十六、内外部沟通与协调

1.学校应建立有效的内外部沟通机制，确保现金管理政策的透明度和执行力。

2.财务部门应主动与各部门沟通，了解需求，提供指导，解决现金管理中的问题。

3.学校应与银行、供应商等外部单位保持良好沟通，协调现金收支，优化资金运作。

二十七、监督检查与考核

1.学校应建立健全现金管理监督检查机制，定期对各部门现金管理工作进行考核。

2.考核结果应作为部门及个人评优、晋升的重要依据。

3.学校应对现金管理工作中存在的问题进行跟踪督促，确保整改措施落实到位。

二十八、宣传教育与文化建设

1.学校应加强现金管理宣传教育，提高全体教职工的法制观念和财务管理意识。

2.财务部门应通过多种形式，如举办讲座、发放手册等，普及现金管理知识。

3.学校应积极营造良好的现金管理文化氛围，促进全体教职工自觉遵守现金管理制度。

二十九、档案管理与数据分析

1.学校应规范现金管理档案的收集、整理、归档和保管工作，确保档案的完整性和可追溯性。

2.财务部门应利用数据分析工具，对现金管理数据进行深入分析，为学校决策提供数据支持。

3.学校应定期对现金管理档案进行检查，确保信息准确，反映实际情况。

三十、持续监督与评估

1.学校应建立持续的现金监督与评估机制，定期对现金管理情况进行全面审查。

2.财务部门应配合学校领导及审计部门，开展现金管理效能评估，确保资金使用效益最大化。

3.学校应根据评估结果，调整现金管理策略，完善内部控制，提升管理水平。

三十一、责任明确与奖惩机制

1.学校应明确各部门及个人在现金管理中的责任，确保职责清晰、责任到人。

2.对现金管理工作中表现突出的个人或部门，学校应给予表彰和奖励。

3.对违反现金管理制度的行为，学校应严肃处理，依据情节轻重给予相应的处罚。

三十二、信息化建设与数据安全

1.学校应加强财务信息化建设，提升现金管理的信息化水平。

2.财务部门应确保数据安全，采取有效措施防范信息泄露和网络攻击。

3.学校应定期对财务信息系统进行升级和维护，保障现金管理工作的顺利进行。

三十三、外部关系协调

1.学校应与政府部门、金融机构等外部单位建立良好的合作关系，优化资金运作环境。

2.财务部门应主动参与行业交流，了解现金管理最新动态，提升学校现金管理竞争力。

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