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文档简介

1.2.1背景知识任务4.2库存盘点业务1.基本认知库存管理系统中提供了用盘点单来定期对仓库中的存货进行盘点。存货盘点报告表，是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。本项目提供两种主要盘点方法：按仓库盘点和按批次盘点，还可对各仓库或年批次中的全部或部分存货进行盘点，盘盈、盘亏的结果可自动生成入库单和出库单。2.工作过程及岗位要求4.2.2任务实施子任务分解知识点/技能点（1）填制盘点业务单据在库存管理系统填制并审核盘点单、盘盈生成其他入库单、盘亏生成其他出库单（2）生成盘盈会计凭证在存货核算系统对已审盘盈的其他入库单完成记账，生成营业外收入凭证（3）生成盘亏会计凭证在存货核算系统对已审盘亏的其他出库单完成记账，根据批准文件属于正常损耗生成营业外支出凭证，根据批准文件属于非正常损耗生成其他应收款凭证（4）账套数据备份备份当前子任务完成后的账套数据4.2.2任务实施填制盘点业务单据子任务4.2.1操作演示案例：题1~题3（1）2018年1月31日，仓储部肖建对电脑库中的所有存货进行盘点，电脑库中的实际数量如表所示。电脑库中的实际数量仓库名称存货编码和名称主计量单位账面数量盘点数量电脑库001联想笔记本电脑台1211电脑库002戴尔笔记本电脑台1515电脑库003惠普笔记本电脑台2020电脑库004神舟笔记本电脑台3232电脑库004华硕笔记本电脑台4040电脑库005三星笔记本电脑台3031（2）2018年1月31日，仓储部肖建对电脑配件库进行盘点，盘点散热器的实存数为345个。（3）对盘盈、盘亏商品进行会计处理。其中盘盈商品三星笔记本电脑按售价5000元计入“营业外收入”、盘亏商品联想笔记本电脑按成本单价4200元计入“营业外支出”。业务描述1、填制并审核盘点单2、对联想电脑的盘亏记录生成“其他出库单”，并完成审核3、对三星电脑的盘盈记录生成其他入库单生成盘盈会计凭证子任务4.2.2操作演示在存货核算系统，对盘盈的其他入库单进行记账处理，并生成营业外收入凭证生成盘亏会计凭证子任务4.2.3操作演示在存货

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