银行培训：《风险案例解析》学员手册-赵群、王威

风险案例解析（中级）

（学员手册）

姓名：________

XX学院XX专业

201X年

我的培训攻略:

本课程将通过三个风险案例的介绍解决各学员以下三

个问题：

1、怎样识别借款企业潜在风险？

2、发现风险后如何操作能降低风险？

3、借款人是不是在“忽悠”我？

在授课过程中会有互动交流活动

有经典问题启示

有产生不良后的处罚结果

本次课程目标

本课程重点从贷前调查、贷时审查、贷后检查三个方面挑选出典型的风险案例，案例

从企业基本情况，我行合作历史，风险暴露过程，风险成因几个方面进行介绍，让学员对风

险识别有一个重新的认识，并从案例中得到启示。让学员在未来工作中遇到类似情况可以避

免类似错误再次发生，从而降低全行不良贷款发生次数，保证我行资产质量。

课程安排

一、案例概要

本课程重点从贷前调查、贷时审查、贷后检查三个方面挑选出典型的

风险案例，案例会从企业基本情况，我行合作历史，风险暴露过程，

风险成因几个方面进行介绍，并从案例中得到启示。

二、案例内容

（一）A装饰工程企业风险案例一贷前经典案例

1.企业基本情况及与我行合作历史概述

A装饰工程公司成立于1999年，主营业务为室内外装修，曾合作的

单位包括沈阳银基置业有限公司，沈阳城市公用集团有限公司，中国

农业银行沈阳分行，中国光大银行沈阳分行，天津中建六局装饰工程

有限公司，辽宁易林装饰工程有限公司，赤山公租房项目，北京新机

场南航基地的装修等。A装饰工程公司有一家关联企业，主要经营定

制地毯生产，主要为A装饰工程公司做配套。

A装饰工程公司与我行合作始于2013年，近年销售收入逐年递增，

2013年销售收入达到1亿元以上，2013年我行给予借款人综合授信

人民币2000万元，期限5年，以实际控制人亲属名下位于沈河区的

门市作抵押，面积1120.6平方米，抵押物状态为分体改造后租给三

家银行作为网点使用，同时增加实际控制人连带担保。给予其关联企

业地毯公司800万元，将两户纳入集团额度管理。

A装饰工程公司实际控制人为夫妇，其关联企业除地毯公司外还有常

联系美国事物的贸易公司、一所外国语学校及一家校服加工企业，各

公司均为借款人的兄弟管理，本笔业务抵押物为其兄弟名下，实际上

各家公司组成了一个民营家族企业集团，核心管理人员均为亲属。

问题：从企业整体情况看有无问题？

答：1、民营性质家族企业2、授信时间较长3、收入能否继续保

持、4、抵押物变形能力

2.对风险发生及演变过程

借款人2013-2015年销售收入均在1亿元以上，但从2016年开始，

借款人收入出现大规模下降，其中2016—2018年收入分别为8713万

元、5710万元、5692万元。经过进一步调查发现，借款人从2017

年初开始已经出现暂停经营情况，企业为我行提供的财务报表中收入

无法进行核实，可核实的收入仅为借款人门市出租的租金，合计不超

过1000万元。同时进一步发现，借款人全家已全部移民美国，全年

在中国停留时间不足半年。因此，我行于2018年对借款人的预警级

别调整为观察级预警，2019年由于借款人经营情况进一步恶化，故

将风险分层进一步下调为黄色预警。

经核查账务，目前尚有应收距款3000万元未收回，且账龄较长，收

回难度较大。财务流水多为个人银行卡走账，关联企业间串用资金嫌

疑较大，无法核实其贸易真实性。

业务发展基本依赖于实际控制人的人脉关系，可维持时间难以预计。

A装饰工程公司及其关联企业已不符合我行准入标准，但因我行贷款

无法一次性撤出，因此被动减额续作，并制定压退计划，逐年压退。

问题：如何更早的识别风险及如何加以管控

答：1、贷后检查应核实企业经营流水，不能轻信报表数据2、与实

际控制人保持联系，关注其动态(是否在为企业经营奔波)3、关注

宏观政策及行业动态4、关注企业回款情况，制定还款计划逐步压

缩收回。

3.风险成因剖析

(1)外因

政策因素：由于东北经济下行，造成借款人中标的项目减少，收入下

滑严重。部分中标项目完成后出现工程款拖欠，造成借款人整体资金

较为紧张。

行业因素：行业门槛较低，市场竞争较大，企业经营多依靠管理者人

脉。

(2)内因

企业实际控制人全家移民美国，大部分个人资产也提前进行转移，存

在逃废债风险，我行在发现该风险信号时并未及时发起预警，造成我

行错失最佳退出时机。

在贷前调查过程中，存在对企业收入核实存在较大偏差，因企业收入

主要走个人流水，造成我行对企业收入核实出现较大困难。对企业项

目完成进度以及回款进度没有做到及时跟进。同时我行审批的5年期

长期授信应每年进行一次年审，但年审较为简单，流于形式。

4.案例启示

(1)在贷前调查过程中，我行对借款人的收入核实不够准确，对借

款人中标的项目完成进度以及回款进度没有做到及时跟进，企业出现

大额应收账款坏赚风险没有及时发起预警。

(2)对于抵押物，应选择产权明晰，处置变现较为容易的抵押物，

比如住宅、门市等。本案例中的抵押物为沈河区一处门市，借款人将

该门市隔成三部分分别出租给三家银行。一旦我行贷款出现风险，在

清收保全阶段对抵押物的处置将会更加困难。

(3)对于长期授信应每年进行一次授信年审工作，对借款人近一年

的经营生产变化进行调查，如出现实质性的风险信号应及时发起预警,

并作出应对措施。

(二)B机械加工企业风险案例一贷中经典案例

1.企业的基本情况及与我行合作历史概述

B机械加工企业成立于2009年，主要从事飞机零部件制造，属于机

械加工行业，主要为哈尔滨飞机制造集团和沈阳飞机工业集团有限公

司配套生产。

借款人与我行首次合作于2012年，我行为借款人办理了订单贷授信

业务人民币700万元，期限1年，由借款人同沈阳飞机工业集团的应

收账款为质押。到期收回后我行为借款人办理了授信续作，金额、期

限及担保方式与首笔相同。

借款人2011-2013年重点财务数据情况：金额：万元

2011年2012年2013年

收入720081008600

利润9208501030

借款人除我行外，还有浦发银行贷款人民币2000万元，及担保方式

为民营担保公司担保。

2、风险发生及演变过程描述

借款人在2011年-2013年购入了大量的固定资产，2014年借款人浦

发银行贷款到期后未能及时续贷，直接造成企业资金出现紧张，我行

贷款到期后出现逾期。

根据我行订单贷管理办法规定，订单贷的第一还款来源应为应收麻款

回款，回款即收贷，但直到我行贷款出现风险，应收般款付款方沈阳

飞机工业集团有限公司也未能对借款人进行付款。我行通过与沈飞集

团核实后发现，该集团并不存在相应的应付款。

3、风险成因剖析

(1)外因

因机械加工行业出现下滑，造成借款人订单量逐年减少，收入很

难维持稳定，且大型国企回款速度较慢，占据企业自有资金。

(2)内因

后期经过对本笔业务重新梳理后发现，本笔订单贷业务办理的过程中

出现了如下问题：

我行未能现场确认沈阳飞机工业集团有限公司与借款人贸易合同的

真实性，企业仅为我行提供了相关合同的复印件，后经过核对发现该

合同为企业将过去与沈飞签订的合同进行处理后提供，该合同为虚假

合同；

我行在应收账款质押及回款账户确认时仅向沈飞集团通过邮寄的方

式进行确认，且未收到沈飞集团签署的相应回执；

我行在贷后管理过程中对沈飞集团长期未回款并未引起足够警觉，且

在浦发贷款到期为续作时未能及时调查。

借款人购入固定资产较多，占用企业自有资金过高。

问题：以上问题体现了哪几方面的疏忽？

答：1、未核实贸易背景真实性2、未验证合同发票原件3、并未

按规定收取相应回执4、未回款时未引起警觉5、他行退出未引起

重视。

4.本案例带来的启示

对于像应收账款质押的流程控制类业务，在放款前，应对应收殊款真

实性，相关质押材料真实性，相关回执的确认均应做到集中核保，且

核保人员中应至少存在一名风险经理。

（三）C汽贸集团风险案例一贷后经典案例

1.企业的基本情况及与我行合作历史

C汽贸集团主要从事家用汽车零售、维修、保养工作，集团名下共经

营5家4S店，其中3（a、d、e）家经营东风日产品牌车，1家（b）

经营东风本田品牌车，1家（c）经营东风启辰品牌车。收入主要来源

主要为汽车销售、维修、保养等。

我行同集团合作起始于2011年，我行为a企业分别授信人民币1000

万元，之后我行先后为集团中b、c、d企业分别授信人民币人民币

1000万元、2400万元、1600万元，合计集团授信总额为6000万元。

后续我行根据市场情况，对集团整体授信金额进行了调整，截止2015

年，集团整体授信金额5600万元。

截止2015年我行具体授信情况如下:单位：万

元

序号借款企业授信金额期限担保方式

1a8001年恒信担保

2b8001年恒信担保

3c24001年房产抵押

4d16001年房产抵押

截止2015年，集团在金融机构整体授信情况如下：单位：万

元

序号授信机构授信金额担保方式

1招行5600担保公司担保、土地房产抵押

2广发4100担保公司担保、土地房产抵押

3日产金融4800土地房产抵押、合格证质押

4浦发1000房产抵押

5哈尔滨1670房产抵押

合计17170

集团2013—2016年收入及利润情况单位:

万元

2013201420152016

收入85000920008800068000

利润120012002000-900

2.风险发生及演变过程

2015年年底借款人a暴露声誉风险，因借款人在日产金融的授信中

存在汽车合格证质押，因借款人在客户购买汽车后，未能及时将汽车

合格证及时进行解押，造成客户购买的汽车长期不能上牌，后因无法

上牌客户越积越多，借款人被媒体曝光，4s店经营受到很大影响。

后由于借款人汽车销售出现大幅下降，库存车无法及时变现，造成借

款人资金流出现断裂，2016年，我行发现集团已无力偿还我行贷款，

故当年为借款人a、b进行了贷款转化。

问题：在上述案例中，借款人因汽车合格证问题被媒体曝光出现的风

险应属于。

A.经营风险B.财务风险C.抵押风险D.声誉风险

2017年，借款人将a借款主体以1500万的价格进行转让，直接导致

我行借款人a已不具备贷款转化条件，故当年我行陆续将集团下属4

家企业下调分类等级为不良。

3.风险成因剖析

(1)外因

汽车零售行业在2010年-2014年间的大面积发展，期间汽车4S店以

井喷的速度进行发展，市场竞争日趋激烈，导致从2015年起，汽车

零售行业整体出现下滑，加之汽车生产厂商对4S店下达的营销任务

愈发苛刻，造成4s店资金出现严重紧张。

(2)内因

集团实际控制人对汽车零售市场过度自信，扩张较为盲目，在2014

年前，集团最多时成立了8家汽车4S店，其中大部分店面土地均为

集团自有资金购买，占据了集团大部分资金，且土地位置多数较为偏

僻，可变现能力较差。

集团在市场大发展过程中，集团在金融机构整体授信过高，集团最高

时授信总和约为2亿元，已大大超出集团风险承受能力。且集团所有

资产均已抵押，集团无其他资产可用于变现。

集团在资金紧张时采取的应对措施失当，集团将客户购车款用于购买

汽车生产厂商新车以完成厂商下达的销售任务，代价为延迟了赎回客

户汽车合格证的时间，造成企业被媒体曝光，直接失去了市场。

3.该案例带来的启示(二)

团队对于借款人所属行业了解不足，对行业出现的变化反应不够及时,

在市场出现下滑时未能及时压缩贷款。

团队在发现集团金融机构整体贷过大时没有引起足够的重视，且未对

企业设定压缩计划。

我行授信的担保方式选择不理想，其中a、b两户均为沈阳恒信担保

公司担保，该担保公司虽为国有担保公司，但由于整体代偿金额较大，

造成我行多笔贷款无法进行代偿，担保能力较差。c、d两户为土地

房产抵押，但抵押物位置均较为偏远，后期处置困难较大。我行虽在

所有授信机构中占比最大，但我行掌握的集团资产质量较差，造成我

行在确认集团风险后，无法对我行资产发起保全，清收工作较为被动。

问题：我行抵押物应符合（）要求？（多选）

A.产权明晰B.位置优越C.变现能力强

三、课程总结

通过上述三个案例，我们重点从贷前调查、贷时审查、贷后检查三个

方面对风险进行了揭示，下面对从案例中发现的信贷调查问题及调查

方法进行总结。

1.贷前调查

贷前调查中收入的核实尤为关键，从企业的收入可以看出企业经营回

款状况，收入的适合方法主要有通过收集企业银行流水、票据流水进

行核实，通过查询企业纳税报表、企业发票的开票系统及进行作证。

在核实企业上下游时，应重点核实企业合同的真实性，对于长期合作

客户应通过发票或流水等方式进行核实，另外，在审查合同时，应重

点关注付款方式及账期，以此来分析企业与上下游关系中所处的地位。

贷前调查时抵押物的选择，应选择产权明晰，处置变现较为容易的抵

押物，比如住宅、门市等。

2.贷时审查

在贷时审查中应重点把握我行与客户签订相关合同的真实性及

签订合同时主从合同时间逻辑的合理性，并要求做到所有合同文本做

到面签，如无法面签需进行例外核准审批。

3.贷后检查

对于长期授信应做到每年对授信客户进行一次授信年审，重点对企业

最近一年生产经营及财务的变化进行审查，如在审查过程中发现风险,

应对我行现有授信方案进行调整，并做好相应的应对措施。

在贷后检查时，应对授信客户所属行业进行研究，可重点参考总行每

年下发的信贷政策，比对信贷政策中对该行业重点指标的准入要求，

如发现重点指标与总行标准差距过大，应重新审视我行授信合理性，

做出应对措施。

四、不良产生的后果

一旦出现风险将会对我们的工作带来哪些影响？

1.贷后检查须次提升，预警次数增加；

2.贷款下调不良后将会对相关责任人进行一次问责，对于责任人将会

作出暂缓发放风险金的处罚；

3.未来将会耗费大量时间参与清收工作；

4.对于长期无法收回的不良贷款将会进行二次问责，届时将会直接扣

罚责任人奖金

思考：

0贷前防控风险可做的事情？

O贷中我们可以做那些事情防控风险？

。贷后我们可以做那些事情防控风险？

幻灯片1

课程

简介

幻灯片2

幻灯片3

潺我们是否会碰到：

・1、怎样识别借款企业潜在风险？

•2、发现风险后如何操作能降!氐风险？

・3、借款人是不是在"忽悠"我？

幻灯片4

本课程重点从贷前调查、贷时审查、贷后检查三

个方面挑选出典型的风险案例，案例从企业基本情况,

我行合作历史，风险暴露过程，风险成因几个方面进

行介绍，并从案例中得到启示。

幻灯片5

目录

I

01A装饰工程企业风险案例一贷前经典案例

02B机械加工企业风险案例一贷中经典案例

03c汽贸集团风险案例一贷后经典案例

04信贷调查重点及风险防范措施

©I***

幻灯片6

01A装饰工程企业风险案例--贷前经典案例

幻灯片7

#企业基本情况及与我行合作历史概述

A装饰工程公司成立于1999年，主营业务为室内夕津修，曾合作的单位包

括沈阳银基置业有限公司，沈阳城市公用集团有限公司，中国农业银行沈阳分

行，中国光大银行沈阳分行，天津中建六局装饰工程有限公司，辽宁易林装饰

工程有限公司,赤山公租房项目，北京新机场南航基地的装修等,有一家直接

关联企业，主要经营定制地毯生产，主营业务即为A装饰工程公司做配套。

幻灯片8

#企业基本情况及与我行合作历史概述

该公司近年经营规模逐渐扩大，销售收入逐年递增，与我行合作始于

2013年，2011-2013年铛售收入稳定在1亿元以上，2013年我行给予借款人

综合授信人民币2000万元，期限5年，以实际控制人亲属名下一处门市作抵押，

面积1120.6平方米,抵押物状态为分体改造后租给三家银行作为网点使用，同

时增加实际控制人连带担保。给予其关联企业地毯公司800万元，将两户纳入

集团额度管理。

幻灯片9

爨企业基本情况及与我行合作历史概述

A装饰工程公司实际控制人为夫妇，其关联企业除地毯公司外还有常联系

美国事物的贸易公司、一所外国语学校及一家校服加工企业，各公司均为借款

人的兄弟管理，本笔业务抵押物为其兄弟名下，实际上各家公司组成了一个民

营家族企业集团，核心管理人员均为亲属。

幻灯片10

密企业现状分析

•问题：从企业整体情况看有无问题？

•答：

1、民营性质家族企业

2、授信时间较长

幻灯片11

风险发生及演变过程

借款人2013年-2015年销售收入均在1亿元以上，但从2016年开始借款

人收入出现大规模下降，其中2016-2018年收入分别为8713万元、5710万元、

5692万元.经过进一步调查发现，借款人从2017年初开始已经出现暂停经营

情况.企业为我行提供的财务报表中收入无法进行核实，可核实的收入仅为借

款人门市出租的租金，合计不超过1000万元。

同时进一步发现，借款人全家已全书陷民美国，全年在中国停留时,司不足

年。因此,我行于2018年对借款人的预警级别调整为观察级预警,2019年

人经营情况进一步恶化，故将风险分层进一步下调为黄色预警，

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幻灯片12

风险发生及演变过程

・经核查账务,目前尚有应收账款3000万元未收回且账龄较

长，收回难度较大。财务流水多为个人银彳亍卡交易，关联企

业间串用资金嫌疑较大，无法核实其贸易真实性。

•业务发展基本依赖于实际控制人的人脉关系，可维持时间难

乂预计。

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幻灯片13

・A装饰工程公司及其关联企业已不符合我行准入标准，但因

我行贷款无法一次性撤出，因此被动减额续作，并制定压退

计划，逐年压退。

幻灯片14

•问题：如何更早的识别风险及如何加以管控

•答：1、贷后检查应核实企业经营流水，不能轻信报表数据

2、与实际控制人保持联系,关注其动态（是否在为企业经

营奔波）3、关注宏观政策及行业动态4、关注企业回款情

况，制定还款计划逐步压缩收回。

幻灯片15

风险成因剖析

(1)外因

•政策因素：由于东二匕经济下行，造成借款人中标的项目减少，

收入下滑严重。部分中标项目完成后出现工觥拖欠,造成

借款人整体资金较为紧张。

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幻灯片16

・行业因素：行业门槛较低，市场竞争较大，企业经营多依靠

管理者人脉。

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幻灯片17

点风险成因剖析

(2)内因

・企业实际控制人全家移民美国，大部分个人资产也提前进行

转移，存在逃废债风险，我行在发现该风险信号时并未及时

发起预警，造成我行错失最佳退出时机。

幻灯片18

・在贷前调查过程中，存在对企业收入核实存在较大偏差,因

企业收入主要走个人流水，造成我行对企业收入核实出现较

大困难。对企业项目完成进度以及回款进度没有做到及时跟

进。同时我行审批的5年期长期授信应每年进行一次年审，

但年审较为简单，流于形式。

幻灯片19

案例启示

*(1)在贷前调查过程中，我行对借款人的收入核实不够准

确，对借款人中标的项目完成进度以及回款进度没有做到及

时跟进，企业出现大额应收账款坏账风险没有及时发起预警。

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幻灯片20

麝案例启示

(2)对于抵押物，应选择产权明晰，处置变现较为容易的抵

押物，比如住宅、门市等。本案例中的抵押物为沈河区一处

门市，借款人将该门市隔成三部分分别出租给三家银行。一

且我行贷款出现风险，在清收保全阶段对J氐押物的处置将会

期］口困难。

幻灯片21

麝案列启示

(3)对于长期授信应每年进行一次授信年审工作，对借款人

近一年的经营生产变化进行调查，如出现实质性的风险信号

应及时发起预警，并作出应对措施。

幻灯片22

02B机械加工企业风险案例--贷中经典案例

幻灯片23

麝企业的基本情况

•B机械加工企业成立于2009年，主要从事飞机零部件制造,

属于机械加工行业，主要为哈尔滨飞机制造集团和沈阳飞机

工业集团有限公司配套生产。

幻灯片24

我行合作历史

・借款人与我行首次合作于2012年,我行为借款人办理了订

单贷授信业务人民市700万元，期限1年，由借款人同沈阳

飞机工业集团的应收账款为质押。到期收回后我行为借款人

办理了授信续作，金额、期限及担保方式与首笔相同。

幻灯片25

借款人2011-2013年重点财务数据情况：金额：万元

2011年2012年2013年

收入720081008600

利润9208501030

次人除我行外，还有浦发银行贷款人民币2000万元，担保

勺民营担保公司担保.

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幻灯片26

麝风险发生及演变过程描述

・借款人在2011年-2013年购入了大量的固定资产,2014年

借款人浦发银行贷款到期后未能及时续贷，懿造成企业资

金出现紧张，甥亍贷款到期后出现逾期。

幻灯片27

麝风险发生及演变过程描述

・根据我行订单贷管理办法规定，订单贷的第一还款来源应为

应收账款回款，回款即收贷，但直到我行贷款出现风险，应

收账款付款方沈阳飞机工业集团有限公司也未能对借款人进

行付款。我行通过与沈飞集团核实后发现，该集团并不存在

相应的应付款。

幻灯片28

缝风险成因剖析

・（1）外因

•因机械加工行业出现下滑，造成借款人订单量逐年减少，

收入很难维持稳定，且大型国企回款速度较慢，占据企业自

有资金。

幻灯片29

麝风险成因剖析

・（2）内因

・后经过对本笔业务重新梳理后发现，本笔订单贷业务办理的

过程中出现了如下问题：

•我行未能现场确认沈阳飞机工业集团有限公司与借款人贸易

合同的真实性，企业仅为我行提供了相关合同的复印件，后

经过核对发现该合同为企业将过去与沈飞签订的合同进行处

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风险成因剖析

・我行在应收账款质押及回款账户确认时仅向沈飞集团通过邮

寄的方式进行确认，且未收到沈飞集团签署的相应回执。

・我行在贷后管理过程中对沈飞集团长期未回款并未引起足够

警觉，且在浦发贷款到期为续作时未能及时调查。

昔款人购入固定资产较多，占用企业自有资金过高。

3c

幻灯片31

•问题：以上问题体现了哪几方面的疏忽？

•答：1、未核实贸易背景真实性2、未验证合同发票原件3、

并未按规定收取相应回执4、未回款时未引起警觉5、他

行退出未引起重视。

31

幻灯片32

•问题：目前我行现行制度中，对采用"通知并收取回执"方

式的应收账款质押、转让业务需采取（）核保方式,核保

人员至少包含一名（）。

・A.双人团队长B.双人风险经理

・C.集中团队长D.集中风险经理

幻灯片33

本案例带来的启示

・对于像应收账款质押的流程控制类业务，在放款前，应对应

收账款真实性，相关质押材料真实性，相关回执的确认均应

做到集中核保，且核保人员中应至少存在一名风险经理。

・目前总行已对核保工作进行了重新梳理，并出台了《招商银

行公司授信业务核保管理办法（试行版）》，办法中规定

"采用"通知并收取回执"方式的应收账款质押、转让业务

勺应收账款确认、转让和质押手续的办理必须由风险经理参

中核保”

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幻灯片34

幻灯片35

麝企业的基本情况

C汽贸集团主要从事家用］气车零售、维修、保养工

作，集团名下共经营5家4s店,其中3（a、d、e）家

经营东风日产品牌车，1家（b）经营东风本田品牌车,

1家©经营东风启辰品牌车。收入主要来源主要为汽

车销售、维修、保养等。

幻灯片36

麝我行合作历史

我行同集团合作起始于2011年,2012年起，我行为a企

业分别授信人民币1000万元，2012年起我行先后为集团中b、

c、d企业分别授信人民币人民币1000万元、2400万元、

1600万元，合计集团授信总额为6000万元。后续我行根据市

场情况，对集团整体授信金额进行了调整，截止2015年，集

团整体授信金额5600万元。

幻灯片37

麝

截止2015年集团我行具体授信情况如下：单位：万元

序号借款企业授信金额期限担保方式

卜

a8001年恒信担保

b8001年恒信担保

c24001年房产抵押

d16001年房产抵押

37

幻灯片38

截止2015年，集团在金融机构整体授信情况如下：单位：万元

序号授信M授信金额担保方式

1招行5600担保公司担保、土地房产抵押

2广发4100担保公司担保、土地房产抵押

3日产金融4800土地房产抵押、合格证质押

浦发1000房产抵押

哈尔滨1670房产抵押

合计17170

36

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麝

集团2013-2016年收入及利润情况单位：万元

2013201420152016

IKA85000920008800068000

::

120012002000-900

霸§§客＞3g

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风险发生及演变过程

2015年年底借款人a暴露声誉风险，因借款人在日产金融

的授信中存在汽车合格证质押，因借款人在客户购买5气车后，

未能及时将汽车合格证及时进行解押，造成客户购买的汽车

长期不能上牌，后因无法上牌客户越积越多，借款人被媒体

曝光，4s店经营受到很大影响。

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风险发生及演变过程

・后由于借款人汽车销售出现大幅下降，库存车无法及时变现,

造成借款人资金流出现断裂，2016年，我行发现集团已无

力偿还我行贷款，故当年为借款人a、b进行了贷款转化。

•2017年，借款人将a借款主体以1500万的价格进行转让，

导致我行借款人a已不具备贷款转化条件,故当年我行

集团下属4家企业下调分类等级为不良。

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•问题：在上述案例中，借款人因汽车合格证问题被媒体曝光

出现的风险应属于（）

•A.经营风险B.财务风险C.抵押风险D.声誉风险

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风险成因剖析

(1)外因

•汽车零售行业在2010年-2014年间的大面积发展，期间汽车

4s店以井喷的速度进行发展，市场竞争日趋激烈，导致从

2015年起，汽车零售行业整体出现下滑，加之汽车生产厂

商对4s店下达的营销任务愈发苛刻，造成4s店资金出现严

重紧张。

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风险成因剖析

•(2)内因

•集团实际控制人对汽车零售市场过度自信，扩张较为盲目，

在2014年前,集团最多时成立了8家汽车4s店,其中大部

分店面土地均为集团自有资金购买，占据了集团大部分资

金，且土地位置多数较为偏僻，可变现能力较差。

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风险成因剖析

集团在市场大发展过程中，集团在金融机构整体授

信过高,集团最高时授信总和约为2亿元，已大大超

出集团风险承受能力。且集团所有资产均已抵押,集

团无其他资产可用于变现。

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风险成因剖析

集团在资金紧张时采取的应对措施失当，集团将客

户购车款用于购买汽车生产厂商新车以完成厂商下达

的销售任务，代价为延迟了赎回客户汽车合格证的时

间，造成企业被媒体曝光，直接失去了市场。

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建本案例带来的启示

•团队对于借款人所属行业了解不足，对行业出现的

变化反应不够