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文档简介

第三条货币资金内部财务会计控制应达到以下目标：1、确保货币资金业务会计核算资料真实、完整；2、3、4、5、提高货币资金使用效率、合理保持货币资金持有量。 第十一条各单位应当按照规定的程序办理货币资金的支付业务。1、支付申请。单位有关部门和个人用款时，应当提前向审批234第十二条单位对于大额货币资金支付业务，应当实行领导成第十三条严禁未经授权的机构和人员办理货币资金业务或直第十四条本制度所指现金是单位财会部门控制的用于零星开第十五条单位财会部门必须根据国家《现金管理暂行条例》第十六条单位应加强对现金收入的控制，对现金收入应当实34第十八条单位收取的现金应当及时存入银行，不得直接用于第十九条单位应当加强对现金支出的控制，现金借款支出的123456第二十条现金收付必须当面点清，不准以支票套取现金。第二十二条第二十三条出纳人员应当每日清点库存现金实有数，并与现第二十四条单位应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现第二十五条本制度所指银行存款是单位存入银行或其他金第二十一条单位应当根据不同的银行开设银行存款日记帐。第二十二条单位应当根据不同经济业务的性质、特点和要求，第二十六条为保证资金安全，公司及所属单位应尽量采用票第二十七条单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有 235第三十一条单位要加强对信用卡存款的监督控制，严格限制第三十二条单位应及时办理其他货币资金业务的结算，对逾第三十三条业务备用金由财务部门和单位经理核定，妥善保第三十四条单位应当组织财会部门和其他专业人员，定期执第三十五条单位应当加强与货币资金相关票据管理，明确各第三十六条单位应当加强银行预留印鉴的管理。

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