100条常见审计查出问题整改指南

100条常见审计查出问题整改指南

序审计内问题表

整改指南

号容现

重大政

策和决

1.召开党委（党组）会议专题研究，

策部署

制定整改措施，形成会议记录；

1落实不

2.已积极采取有效措施，加快工作推

及时，

进力度，按上级政策文件落实到位。

措施不

得力

一、重1.召开党委（党组）会议专题研究，

大政策制定整改措施，形成会议记录；

措施落2.深入分析原因，制定合理可行的工

实作计划，并按计划有序推进；

任务目

3.后期已完成原目标任务的，可认定

2标未完

为完成整改；

成

4.后期未完成原目标任务，但属于客

观原因造成，已不具备整改条件且已按

程序取消或调整任务目标的，视同整改

完毕。

3出台的1.召开党委（党组）会议专题研究，

规章制制定整改措施，形成会议记录；

度或政2.结合实际情况，已按照上级有关规

策措施定修改、调整、完善相关规章制度或政

不符合策措施。

上级有

关规定

违规收

取应免1.召开党委（党组）会议专题研究，

征或已制定整改措施，形成会议记录；

4取消的2.已停止违规收费行为；

行政事3.已将违规收入退回缴费者；

业性收4.无法退回的违规收入已上缴财政。

费

未严格1.召开党委（党组）会议专题研究，

执行国制定整改措施，形成会议记录；

家相关2.已按照国家相关规定调整收费标

5

规定，准；

提高收3.已将多收取的规费退回缴费者；

费标准4.无法退回的违规收入已上缴财政。

未按规1.召开党委（党组）会议专题研究，

6定取消制定整改措施，形成会议记录；

或下放2.已按规定停止应取消的审批事项、

行政审下放审批权限、规范了相关行政审批事

批事项项。

拖欠民

1.召开党委（党组）会议专题研究，

营企

制定整改措施，形成会议记录；

7业、中

2.逐项制定还款计划，并已偿还全部

小企业

欠款。

欠款

预算编

制不完

整，未

1.召开党委（党组）会议专题研究，

将以前

制定整改措施，形成会议记录；

年度结

2.建立健全预算编制、审批、执行、

8余资金

决算与评价等预算内部管理制度；

或转移

二、预3.编制下年预算时充分考虑以前年度

支付资

算管理结余资金和转移支付资金等因素。

金等纳

入预算

管理

部分项1.召开党委（党组）会议专题研究，

目支出制定整改措施，形成会议记录；

9

未列入2.建立健全预算编制、审批、执行、

年初预决算与评价等预算内部管理制度；

算，执3..编制下年预算时充分参考往年预算

行中追执行情况，提前与财政部门沟通，将已

加额度确定的项目纳入年初预算。

较大

1.召开党委（党组）会议专题研究，

未建立制定整改措施，形成会议记录；

预算绩2.建立健全预算编制、审批、执行、

效管理决算与评价等预算内部管理制度；

10或个别3.在今后工作中将所有项目全部纳入

项目未绩效目标管理，并结合本单位实际合理

实现绩编制绩效目标，遇到变化时，及时调整

效目标预算或绩效目标，提高绩效目标的可行

性。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全预算编制、审批、执行、

决算与评价等预算内部管理制度；

预算执

113.已经实施尚未完成的跨年度项目，

行率低

加大项目执行推进力度，尽快落实完

成；

4.确定不能执行的，及时向财政部门

申请调减指标；

5.在今后工作中按实际支出事项制定

用款计划，提高预算执行率。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

滞留应制定整改措施，形成会议记录；

当下拨2.建立健全预算编制、审批、执行、

12

的财政决算与评价等预算内部管理制度；

资金3.已将滞留的财政资金全部拨付到

位。

非税收

入或结1.召开党委（党组）会议专题研究，

转结余制定整改措施，形成会议记录；

13

资金未2.建立健全收入内部管理制度；

上缴财3.已缴纳应当上缴的款项。

政

1.召开党委（党组）会议专题研究，

隐瞒、制定整改措施，形成会议记录；

14少列非2.建立健全收入内部管理制度；

税收入3.已按规定进行会计调账处理，并及

时足额上缴财政。

征缴力1,召开党委（党组）会议专题研究，

15度不制定整改措施，形成会议记录；

够，应2.建立健全收入内部管理制度；

收尽收3,已将欠收款项全部收缴到位。

不到位

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

虚列支

16录；

出

2.建立健全支出内部管理制度；

3.按规定进行会计调账处理；

4.在今后工作中严格执行财务管理制

度，确保会计核算真实合法。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

挤占挪

录；

17用专项

2.建立健全支出内部管理制度；

资金

3.原渠道归还资金，按规定进行会计

调账处理；

4.在今后工作中严格执行财务管理制

度，确保专款专用。

18为其他1.召开党委（党组）会议专题研究，

单位列制定整改措施，进一步核查是否存在违

支费用规违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

录；

2.建立健全支出内部管理制度；

3.追回有关财政资金，按规定进行会

计调账处理；

4.在今后工作中严格执行财务管理制

度，不得列支与本单位无关的费用。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

超预算

罚，追究相关人员责任，形成会议记

或无预

19录；

算安排

2.建立健全支出内部管理制度；

支出

3.编制下年预算时做好经费测算，在

核定的经费预算内安排支出，确需调整

预算的，要按规定程序报批。

违规规1.召开党委（党组）会议专题研究，

定扩大制定整改措施，进一步核查是否存在违

20

开支范规违纪行为，根据具体情况给予处理处

围、提罚，追究相关人员责任，形成会议记

高开支录；

标准2.建立健全支出内部管理制度；

3.对于单位扩大开支范围问题，按规

定进行会计调账处理；

4.对于个人超标准报销费用问题，退

还有关财政资金；

5.在今后工作中严格国家规定的开支

范围及标准执行。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

向不符罚，追究相关人员责任，形成会议记

合条件录；

21企业发2.查找审批发放薄弱环节，建立健全

放财政审查工作机制；

补贴3.收回有关财政资金，并及时上缴财

政；

4..在今后工作中严格审核把关，避

免财政资金损失。

违规发1.召开党委（党组）会议专题研究，

22放加班制定整改措施，进一步核查是否存在违

费、津规违纪行为，根据具体情况给予处理处

补贴罚，追究相关人员责任，形成会议记

录；

2.建立健全内部管理制度；

3.已退回多发的加班费、津补贴等；

4.在今后工作中严格执行工资津贴发

放标准，严禁超标准、无依据发放行为

的再次产生。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

违规公

23录；

务接待

2.建立健全支出内部管理制度；

3.今后工作中严格执行公务接待审控

制，严禁接待无公函公务活动和来访人

员。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

未按规

规违纪彳亍为，根据具体情况给予处理处

24定使用

罚，追究相关人员责任，形成会议记

公务卡

录；、

2.建立健全支出内部管理制度；

3.在今后工作中严格按照公务卡管理

办法规范公务卡结算。

银行账1.召开党委（党组）会议专题研究，

户应清制定整改措施，形成会议记录；

25

理未清2.规范各类账户管理，凡是不符合规

理定设置的账户一律撤销。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

单位违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

反财政

罚，追究相关人员责任，形成会议记

26收入票

录；

据管理

2.建立健全内部管理制度；

规定

3.已销毁非法印制的票据，没收违法

所得和作案工具。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

公款私罚，追究相关人员责任，形成会议记

27

存录；

2.建立健全财务管理制度；

3.已按规定进行会计调账处理，追回

私存私放的资金，没收违法所得。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，形成会议记录；

2.建立往来款清理制度，核查往来款

往来款

形成原因，定期清理并形成清理记录；

28长期未

3,符合处理条件的已按规定向主管部

清理

门或财政部门报告；

4.妥善处理完毕，按规定进行会计调

账处理。

违反国1.召开党委（党组）会议专题研究，

有资产制定整改措施，进一步核查是否存在违

管理的规违纪行为，根据具体情况给予处理处

规定，罚，追究相关人员责任，形成会议记

29擅自占录；

有、使2.建立健全资产内部管理制度，规范

用、处资产使用、处置程序；

置国有3.调整有关会计账目，退还违法所得

资产和被侵占的国有资产。

固定资1.召开党委（党组）会议专题研究，

产未定制定整改措施，形成会议记录；

30期盘2.建立健全资产内部管理制度，及时

点，账进行固定资产清点盘查，并形成盘点记

实不符录；

3.发现账实不符的，及时查明原因，

符合处理条件的按规定进行相应账务处

理。

未建立1.召开党委（党组）会议专题研究，

资产管制定整改措施，形成会议记录；

理台2.建立健全资产内部管理制度，明确

31账，未相关岗位的职责和权限；

对资产3.加强资产的实物管理，按规定建立

进行分资产台账，对资产实行分类管理，确保

类管理资产安全和有效使用。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

资产未

32罚，追究相关人员责任，形成会议记

入账

录；

2..建立健全资产内部管理制度；

3.按规定会计调账处理。

资产或1.召开党委（党组）会议专题研究，

房屋出制定整改措施，进一步核查是否存在违

33租未履规违纪行为，根据具体情况给予处理处

行审批罚，追究相关人员责任，形成会议记

手续录；

2.建立健全资产内部管理制度；

3.按规定向主管部门或国有资产管理

部门报告，并办理了审批手续。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

对资产规违纪行为，根据具体情况给予处理处

疏于管罚，追究相关人员责任，形成会议记

34理，造录；

成损失2.建立健全资产内部管理制度；

浪费3.已按规定履行职责，规范资产管

理，并对流失或损失浪费的资产采取补

救措施。

1.召开党委（党组）会议专题研究，制

定整改措施，进一步核查是否存在违规

违纪行为，根据具体情况给予处理处

三、政无预罚，追究相关人员责任，形成会议记

府采购算、超录；

35

及招投预算采2.建立健全本单位政府采购内部控制制

标购度；

3.在今后工作中，加强对政府采购业务

预算与计划的管理，根据单位实际需求

和相关标准编制政府采购预算，按照已

批复的预算安排政府采购计划。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

未履行罚，追究相关人员责任，形成会议记

政府采录；

购程序2.建立健全本单位政府采购内部控制

36

或规避制度；

公开招3.对审计揭示的问题应予以改正，恢

投标复合法情形，或补办相关手续。

4..因客观原因已不具备整改条件

的，在今后工作中按规定严格履行政府

采购及招投标管理程序。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

违规开罚，追究相关人员责任，形成会议记

37展招标录；

投标2.建立健全本单位政府采购内部控制

制度；

3.对审计揭示的问题应予以改正，恢

复合法情形，或补办相关手续；

4.因客观原因已不具备整改条件的，

在今后工作中按规定严格履行政府采购

及招投标管理程序。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

前期手录；

续不全2..建立健全建设项目内部控制制

38

先开工度；

建设3.符合补办条件的，完善项目基建手

续；

四、基

4.因客观原因已不具备整改条件的，

本建设

在今后工作中按规定严格履行基本建设

程序。

“—1.召开党委（党组）会议专题研究，

边”工制定整改措施，进一步核查是否存在违

程（边规违纪行为，根据具体情况给予处理处

39勘察、罚，追究相关人员责任，形成会议记

边设录；

计、边2.建立健全建设项目内部控制制度；

施工）3.在今后工程建设中严格执行基本建设

程序，做好勘察、设计、施工的相互配

合工作。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

未及时制定整改措施，形成会议记录；

40办理竣2.建立健全建设项目内部控制制度；

工决算3.完成项目竣工决算相关手续，并及

时上缴项目结余的财政资金。

项目建

设管理

方面不1.召开党委（党组）会议专题研究，制

规范，定整改措施，进一步核查是否存在违规

如：参违纪行为，根据具体情况给予处理处

建单位罚，追究相关人员责任，形成会议记

不具备录；

41资质、2.建立健全建设项目建设管理制度；

建设单重新选取具有资质的参建单位、对不具

位违规备资质的参建单位依合同条款或法律行

要求设政法规进行处罚；

计或者4对.违规施工的建筑质量进行检测并采

施工单取补救措施。

位降低

强制性

建设标

准等

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，形成会议记录；

2.建立健全建设项目内部控制制度；

工程进

423..阻碍项目进度的难点问题取得突

展缓慢

破，施工的连续性得到有效保障，工期

推进明显加快，在此基础上制定合理可

行的工程进度安排和时间安排。

1.召开党委（党组）会议专题研究，制

定整改措施，进一步核查是否存在违规

违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

多计工

43录；

程款

2.建立健全建设项目内部控制制度；

尚未支付工程款的，核减工程造价；

已支付工程款的，收回多付的工程款，

并进行会计调账处理。

未按合1.召开党委（党组）会议专题研究，

同约定制定整改措施，形成会议记录；

44

支付工2.建立健全建设项目内部控制制度；

程价款3..在今后工程建设中准确把握建设

进度，加强价款支付审核，严格按合同

约定条件支付工程价款。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在严

擅自减重质量问题或违规违纪行为，根据具体

少、增情况采取相应纠正、处理处罚措施，追

45加或改究相关人员责任，形成会议记录；

变建设2.建立健全建设项目内部管理制度，

内容查找薄弱环节，完善审核机制；

3.在今后工程建设中严格审核把关，

避免财政资金损失。

1.召开党委（党组）会议专题研究，制

定整改措施，进一步核查是否存在违规

违纪行为，根据具体情况给予处理处

耒按规

罚，追究相关人员责任，形成会议记

46定单独

录；

核算

2.建立健全建设项目内部控制制度；

3.已按规定对每个基本建设项目进行单

独核算。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

超概算

47制定整改措施，进一步核查是否存在因

投资

管理不善、弄虚作假，造成严重超概算

或违规违纪彳丁为，根据具体情况采取相

应纠正、处理处罚措施，追究相关人员

责任，形成会议记录；

2.建立健全建设项目内部控制制度；

3.符合处理条件的已按规定向主管部

门报告，调整概算。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

录；

分包转

482..建立健全资产内部管理制度；

包

3.对审计揭示的问题应予以改正，恢

复合法情形，或补办相关手续。

4.因客观原因已不具备整改条件的，

在今后工作中按规定严格履行招投标管

理程序。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

未制定

制定整改措施，形成会议记录；

五、内“三重

492.出台“三重一大”实施细则，明确

控管理一大”

大额资金使用、重大事项标准及审批流

制度

程。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

重大经

罚，追究相关人员责任，形成会议记

济决策

录；

50事项未

2.建立健全重大事项决策程序；

上会集

3.在今后工作中严格执行“三重一

体研究

大”制度。凡属重大项目安排、大额资

金使用等决策事项必须经过领导班子集

体讨论决定。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

未及时

制定整改措施，形成会议记录；

51修订内

2.结合本单位实际，修订完善相关内

控制度

控制度。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

不相容

制定整改措施，形成会议记录；

职务未

522.按照不相容职务分离原则，合理设

有效分

置工作岗位，明确职责权限，形成相互

离

制衡机制。

超出规1.召开党委（党组）会议专题研究，

53定范制定整改措施，进一步核查是否存在违

围、限规违纪行为，根据具体情况给予处理处

额使用罚，追究相关人员责任，形成会议记

现金录；

2.建立健全现金支出内部管理制度，

明确支出范围和限额；

3.在今后工作中严格按规定范围支付

现金，超过现金结算标准的一律按规定

进行转账支付。

财务报

销中核1.召开党委（党组）会议专题研究，

不严制定整改措施，进一步核查是否存在违

格，规违纪行为，根据具体情况给予处理处

如：发罚，追究相关人员责任，形成会议记

票不合录；

54

规、凭2.建立健全支出内部管理制度，明确

证缺乏支出报销流程；

支撑附3.在今后工作中加强支出审核控制，

件或审全面审核各类票据和审批手续，严格按

核签字规定保准办理报销。

缺失等

合同管1.召开党委（党组）会议专题研究，

55理不规制定整改措施，形成会议记录；

范，2.建立健全合同内部管理制度；

如：合3.在今后工作中按规定对合同进行统

同未进一管理，明确合同订立的范围和条件，

行统一在合同签署前对合同进行合法性审查，

管理，实现对合同的全过程管理。

未明确

合同订

立的范

围和条

件，未

对合同

进行合

法性审

查等

以公益

1.召开党委（党组）会议专题研究，

事业为

制定整改措施，进一步核查是否存在违

目的的

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

事业单

罚，追究相关人员责任，形成会议记

56位、社

录；

会团体

2.建立健全担保内部管理制度；

作为担

3.已经解除担保，违法所得上缴财

保人违

政。

规担保

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

擅自在规违纪行为，根据具体情况给予处理处

金融机罚，追究相关人员责任，形成会议记

57构开录；

立、使2.建立健全财务管理制度；

用账户3.已按规定进行会计调账处理，追回

有关财政资金，没收违法所得，依法撤

销擅自开立的账户。

内部财

六、企务管理

业管理制度明1.召开党委（党组）会议专题研究，

显与法制定整改措施，进一步核查是否存在违

律、行规违纪行为，根据具体情况给予处理处

58政法规罚，追究相关人员责任，形成会议记

和通用录；

的企业2.结合实际情况，已按照有关规定修

财务规改、调整、完善相关规章制度。

章制度

相抵触

会计报1.召开党委（党组）会议专题研究，

59

表编报制定整改措施，进一步核查是否存在违

不准确规违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

录；

2.建立健全财务管理制度；

3..已按会计准则要求对报表进行调

整处理；

4.在今后工作中严格执行财务管理制

度，确保会计核算真实合法。

会计核

算不真

实，1.召开党委（党组）会议专题研究，

如：少制定整改措施，进一步核查是否存在违

记营业规违纪行为，根据具体情况给予处理处

收入、罚，追究相关人员责任，形成会议记

收入确录；

60

认不及2.建立健全会计核算内控制度；

时、虚3.已按会计准则要求对报表进行调整

增或虚处理；

减利4.在今后工作中严格执行财务管理制

润、费度，确保会计核算真实合法。

用核算

不当、

未计提

坏账准

备、违

规计提

折旧等

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

擅自变规违纪行为，根据具体情况给予处理处

更会计罚，追究相关人员责任，形成会议记

61

处理方录；

法2.建立健全会计核算内控制度；

3.已按规定调整会计处理方法，按会

计准则要求对报表进行调整处理。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

以前年制定整改措施，形成会议记录；

度目标2.目标制定不合理的，结合单位实际

62

任务未调整目标；

完成3.确实执行存在困难的，制定相应工

作机制，下一年度达到目标任务。

对下属1.召开党委（党组）会议专题研究，

63单位监制定整改措施，形成会议记录；

管不到2.建立健全相关监管制度；

位3.在今后工作严格执行有关制度对下

属单位加强监管。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

法人治制定整改措施，形成会议记录；

64理结构2.与主管部门积极沟通，建立健全法

不完善人治理结构，有效解决权责不清、约束

不够、缺乏制衡等问题。

未按规

1.召开党委（党组）会议专题研究，

定上缴

制定整改措施，形成会议记录；

65国有资

2.已按规定要求缴纳应当上缴的款

本经营

项。

收益

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

履行出

罚，追究相关人员责任，形成会议记

资人职

66录；

责不到

2.建立健全相关监管制度；

位问题

3.已按规定加强出资人的履职管理，

追回造成的国有资产损失或者没收非法

所得。

67未经批1.召开党委（党组）会议专题研究，

准擅自制定整改措施，进一步核查是否存在违

实行公规违纪行为，根据具体情况给予处理处

司制改罚，追究相关人员责任，形成会议记

建的，录；

或者在2.建立健全相关监管制度；

公司制3.对审计揭示的问题应予以改正，恢

改建过复合法情形，或补办相关手续；

程中未1.采取有效措施，积极主张国有权

按照规益。

定执行

导致国

有资产

流失

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

清产核

罚，追究相关人员责任，形成会议记

68资不合

录；

规

2.建立健全相关监管制度；

3.对审计揭示的问题应予以改正，已

经重新开展清产核资。

69未经法1.召开党委（党组）会议专题研究，

定机关制定整改措施，进一步核查是否存在违

核准，规违纪行为，根据具体情况给予处理处

擅自公罚，追究相关人员责任，形成会议记

开或者录；

变相公2.建立健全相关监管制度；

开发行3..已经改正，停止发行，退还所募

证券资金并加算银行同期存款利息。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

录；

土地批

702..建立健全建设用地增存挂钩机

而未供

制；

七、自

3.深入分析原因，制定消化处置工作

然资源

方案，并按计划有序推进；

4.在今后工作中严控新增批而未供土

地。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

土地闲制定整改措施，进一步核查是否存在违

71

置规违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

录；

2.建立健全建设用地增存挂钩机制；

3.深入分析原因，制定消化处置工作

方案，并按计划有序推进；

4.在今后工作中严控新增闲置土地。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

未按规

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

定缴纳

72罚，追究相关人员责任，形成会议记

土地相

录；

关费用

2.已按规定缴纳应当上缴的全部款

项。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

违规改

罚，追究相关人员责任，形成会议记

变土地

录；

73规划条

2.相关单位已调整规划或停止开发；

件和用

3.违反土地利用总体规划擅自将农用

地性质

地改为建设用地的，拆除在非法占用的

土地上新建的建筑物和其他设施，恢复

土地原状；对符合土地利用总体规划

的，没收在非法转让的土地上新建的建

筑物和其他设施；

4.在今后工作中严格执行土地利用总

体规划。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

违规设

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

置限制

罚，追究相关人员责任，形成会议记

74性条件

录；

出让土

2.建立健全土地出让管理制度；

地

3.在今后工作中严格执行国家法规，

严禁设置限制性条款出让土地。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

非法占规违纪行为，根据具体情况给予处理处

用土地罚，追究相关人员责任，形成会议记

或超标录；

75

准多占2.建立健全土地管理制度；

土地建3.已退还非法占用的土地，拆除在非

住宅的法占用的土地上新建的房屋；

4.在今后工作中严格执行国家法规，

加大查处力度，严禁非法占地。

应当编1.召开党委（党组）会议专题研究，

制城乡制定整改措施，形成会议记录；

76规划而2.建立健全规划编制管理制度；

未组织3.已按法定程序编制、审批、修改城

编制乡规划，并经过主管部门审批通过。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，形成会议记录；

未按规

2.建立健全社保资金管理制度；

定缴纳

773..已经纠正，足额补缴社会保险费

社会保

的；

险费

4.在今后工作中严格执行国家法规，

按时足额缴纳保费。

八、社

财政补1.召开党委（党组）会议专题研究，

保基金

助资金制定整改措施，形成会议记录；

及安居

78未足额2.建立健全社保资金管理制度；

工程

拨付到3.已经纠正，缺额的财政补助资金已

位拨付到位。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，形成会议记录；

应参保

792.建立健全社保资金管理制度；

未参保

3.已经纠正，应参保人员已全部参

保；

4.在今后工作中严格执行国家法规，

做到应保尽保。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

挤占挪

录；

80用社保

2.建立健全社保资金支出管理制度；

资金

3.原渠道归还资金，按规定进行会计

调账处理；

4.在今后工作中严格执行财务管理制

度，确保专款专用。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

采取虚

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

报、隐

罚，追究相关人员责任，形成会议记

瞒、伪

录；

81造等手

2.建立健全社保资金支出管理制度；

段，骗

3.追回被骗取的社保资金，按规定进

取社会

行会计调账处理；

保险金

4.在今后工作中严格执行国家法规，

确保资金安全。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

社保资

罚，追究相关人员责任，形成会议记

金存放

录；

82未执行

2.建立健全社保资金管理制度；

优惠利

3.追回损失的利息，按规定进行会计

率

调账处理；

4.在今后工作中严格执行国家法规，

确保资金安全。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

向不符规违纪行为，根据具体情况给予处理处

合条件罚，追究相关人员责任，形成会议记

的对象录；

83

出租公2.建立健全公租房管理制度；

共租赁3.收回不符合条件的公共租赁住房，

住房取消不符合人员的保障资格；

4.在今后工作中严格执行国家法规，

严格审核公租房人员申请条件。

违规改1.召开党委（党组）会议专题研究，

84

变公租制定整改措施，进一步核查是否存在违

房用途规违纪行为，根据具体情况给予处理处

或违规罚，追究相关人员责任，形成会议记

处置录；

2.建立健全公租房管理制度；

3.收回或清退违规改变用途的公租

房；

4.对违规处置的公租房重新安排补

建，并补建完成；

5.在今后工作中严格执行国家法规，

严格管理公租房。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，形成会议记录；

困难群

2.建立健全保障房管理制度；

众住房

853.已将符合条件的困难群众纳入保障

保障不

范围，提供实货住房或住房补贴；

力

4.在今后工作中严格执行国家法规，

做到应保尽保。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

安居工

制定整改措施，形成会议记录；

程建设

862.建立健全保障房管理制度；

任务未

3.已采取有效措施，加快安居工程建

完成

设进度，并已完成建设任务；

4.住房租赁补贴资金已全部发放到

位。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

超范围罚，追究相关人员责任，形成会议记

使用安录；

87

居工程2.建立健全保障房管理制度；

资金3.原渠道归还资金，按规定进行会计

调账处理；

4.在今后工作中严格执行财务管理制

度，确保专款专用。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

制定整改措施，进一步核查是否存在违

规违纪行为，根据具体情况给予处理处

罚，追究相关人员责任，形成会议记

九、金违规发录；

88

融管理放贷款2.建立健全信贷管理制度；

3.对有还款能力的客户提前结清贷

款；

4.对还款暂时困难的客户，制定还款

计划，压减贷款额度，启动司法程序，

积极处置抵押物，直至全部收回贷款。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

违规开制定整改措施，进一步核查是否存在违

展票据规违纪行为，根据具体情况给予处理处

业务，罚，追究相关人员责任，形成会议记

如：开录；

89具无真2..建立健全信贷管理制度；

实贸易3.对有还款能力的客户提前结清贷

背景承款；

兑汇票4.对还款暂时困难的客户，制定还款

等计划，压减贷款额度，启动司法程序，

积极处置抵押物，直至全部收回贷款。

1.召开党委（党组）会议专题研究，

虚增涉

制定