纳税计缴与申报（第四版）课件 项目5 增值税网上抄报税

5.1增值税网上抄报基础增值税网上抄报税概念在增值税的开票系统里面操作的抄税把当月申报税据报给税务局，告诉税务局本期经营情况，要交多少税报税把当月开票情况从开票系统通过税控盘在联网状态下实时传给税务局具体抄税实时监控企业开具发票信息增值税网上抄报税概念一般纳税人和小规模抄、报税如果小规模公司没有购买税控机没有抄税那个步骤报税每个公司都需要做的增值税网上抄报税概念抄税是把上个月开票信息和留存发票信息抄写到IC卡上面抄税后根据上个月的开票和进票情况来进行报税报完税之后，带上IC卡去税务局清卡抄税是为了方便报税，方便税务局管理公司税费的清算增值税网上抄报税概念没有抄报税和清卡操作只在系统里做了抄税未清卡不可以在下个月进行开票工作必须在次月征期内进行抄报税及清卡操作清卡后要重新进到系统里一次在下个月里开票增值税网上抄报税概念—般纳税人需要登录开具软件抄税后再进行纳税申报纳税申报成功后才能清卡已过征期怎么办未做清卡操作带卡去国税大厅申报窗口让税务工作人员帮忙清卡即可开票抄报税和增值税申报增值税网上抄报税背景及意义背景税收征管现代化信息技术快速发展，国家税务机关积极推进税收征管现代化提高税收管理效率和准确性现代化税收征管的重要组成部分国家税务机关实施信息化税收管理重要举措增值税网上抄报增值税网上抄报税背景及意义便捷的互联网环境互联网普及和高速发展为纳税人提供便捷和高效的沟通和交互平台利用互联网纳税人可在任何时间和地点通过在线税务系统进行增值税申报避免传统纸质申报时间和空间限制增值税网上抄报税背景及意义意义提高纳税申报效率增值税网上抄报通过在线系统自动计算和验证功能，极大提高纳税人的申报效率纳税人只填写相关数据并上传附件系统会自动进行计算和校验减少人工操作和纸质资料准备大大节省了时间和精力增值税网上抄报税背景及意义增加纳税申报的准确性网上抄报可避免手工填写和转录数据过程中的错误系统能够自动进行数据校验和逻辑验证减少因人为错误而导致的申报错误纳税人在填报过程中即时纠正数据错误，确保申报的准确性增值税网上抄报税背景及意义加强税务监管和风险防控增值税网上抄报通过系统数据分析和比对加强对税收征管监管和风险防控能力税务机关能实时获取纳税人申报数据税务机关能快速发现异常情况和风险点加强对纳税人的监督和稽查提高税收征管的精准性和公平性增值税网上抄报税背景及意义简化纳税人的申报流程增值税网上抄报将纳税人从繁琐纸质申报过程中解放出来，简化申报流程纳税人通过在线系统登录填报数据和上传附件无需进行纸质申报准备和邮寄步骤，节省时间和成本完成申报工作增值税网上抄报税背景及意义促进税务服务的优化增值税网上抄报为纳税人提供便捷的在线服务渠道税务机关能更加及时地向纳税人提供服务相关政策解读提高了税务服务效率和满意度申报指导业务咨询增值税网上抄报税背景及意义在税收征管现代化背景下利用互联网技术加强税务监管和风险防控提高纳税申报效率和准确性简化纳税人的申报流程促进税务服务的优化为纳税人和税务机关提供更加便利和高效的纳税申报环境，推动税收征管的现代化发展5.3增值税网上抄报税流程及步骤增值税网上抄报税流程及步骤增值税远程抄报税流程登录远程抄报子系统企业端（防伪税控开票系统）本机IC卡抄税读取金税卡报税状态远程抄报增值税网上抄报税流程及步骤增值税远程抄报税流程填写《增值税一般纳税人申请报》四小票据数据导入（远程抄税必须在线采集）提交申请表登录网上办税大厅有四小票据增值税网上抄报税流程及步骤增值税远程抄报税流程读取金税卡报税状态报税结果查询IC卡清卡再次登录远程抄报子系统企业端（防伪税控开票系统）持IC卡、申请表至税务大厅清卡并缴款提交申请表窗口比对通过窗口比对未通过增值税网上抄报税流程及步骤增值税远程抄报税流程IC卡清卡登录国家税务局网站——网上办税大厅网上缴税手工划缴税款增值税网上抄报税流程及步骤具体操作金税设备状态查询查询金税卡或金税盘和报税盘当前状态的信息查询的内容开票机类型、机号是否到抄税期、是否到锁死期金税盘内是否还有库存发票报税盘容量报税盘中是否有购人发票、退回发票及报税资料增值税网上抄报税流程及步骤金税设备时钟设置修改金税设备的时钟企业须先持IC卡或金税盘到税务部门获得修改金税设备时钟的“授权”才能执行该功能在实训系统中修改金税卡时钟模拟征期抄税增值税网上抄报税流程及步骤金税设备时钟不能修改为过去的日期税务部门获得的修改时钟授权信息一经读取，即从金税设备上消失如要再次修改时钟，需到税务部门进行重新授权修改时钟操作仅限于当前报税月结束与下一个报税月开始之间进行增值税网上抄报税流程及步骤修改时钟不影响计算机系统时钟在金税设备锁死期不能修改时钟金税设备时钟不得随意修改金税卡时钟与当地时间相差较大时需要修改金税卡时钟情况如果不在征期内，纳税人废业需要进行最后一次纳税申报时容易造成硬盘数据库中的数据不准确增值税网上抄报税流程及步骤上报汇总方式抄报税操作抄报税操作的两种方式上报汇总办税厅抄报上报汇总方式纳税人在开票系统中能完成抄税和报税，报税后点清卡就完成所有抄报工作办税厅抄报方式在开票系统中完成一个抄税工作，退出开票系统进入抄报税系统完成报税增值税网上抄报税流程及步骤按抄税时间不同征期抄税在征期内，企业开票前必须抄税否则无法开票报税期内必须报税，否则系统自动锁死征期抄税非征期抄税增值税网上抄报税流程及步骤在非征期内，企业发票用完，购买发票前必须抄税和报税，否则无法购买发票在非征期内，可多次抄税，抄税时间不受限制，在下次抄税前必须报税非征期抄税增值税网上抄报税流程及步骤抄税时必须确保上期报税成功将报税成功标志读入开票系统抄税抄税时IC卡或金税盘上不能有购票和退票信若IC卡或金税盘中有新购的发票必须先读入发票，再进行抄税若IC卡中有退回发票，必须先作退票处理，再进行抄税增值税网上抄报税流程及步骤当月没有开具发票在征期内要进行抄税、报税一个月内可抄税次数均限定为40次（含一次征期）未到征期就已经抄满上述抄税次数只有等到征期才可以进行抄税系统将不允许再抄该种类发票信息5.4增值税网上抄报税常见问题增值税网上抄报税常见问题进入开票软件填开发票提示：金税盘处于报税期，不能开票！解决办法不管上月是否有开具发票本月都需要抄税后才能正常使用开票软件增值税网上抄报税常见问题一般纳税人报税流程进入开票软件点击报税处理--上报汇总（成功后即可开票）网上申报，扣款开票软件中点击报税处理--远程清卡增值税网上抄报税常见问题进入开票软件点击报税处理--上报汇总（成功后即可开票）远程清卡（申报按以前季度申报方式）小规模报税流程增值税网上抄报税常见问题上报汇总时提示：增值税专普票抄报失败原因：该版本非征期不支持上报汇总或者本期征期税已成功抄报清卡！解决办法如果已经报税清卡成功或者有办税厅抄报的税未清空都会有相应提示具体需看状态查询判定增值税网上抄报税常见问题报税处理--状态查询--增值税专用发票及增值税普通发票为例其他票种也需核实如果上次报税日期是本月1号0时0分报税资料无已经报税清卡成功，无需再上报汇总，正常使用即可增值税网上抄报税常见问题如果上次报税日期是上月非1日0时0分报税资料有有上月办税厅抄报的税没有清空只能携带金税盘到税局清卡后再返回开票软件中做上报汇总增值税网上抄报税常见问题上报汇总时提示有离线未上传发票，不允许上报汇总（存在离线发票，不能上报汇总！）增值税专普票抄报失败原因增值税网上抄报税常见问题解决办法系统设置参数设置上传设置安全接入服务器地址在开票软件中点击https：//：8001是否正确点击测试是否连成功不成功，检查网络是否正常，电脑日期是否正常，退出杀毒软件或防火墙“已报送”增值税网上抄报税常见问题在开票软件中点击发票管理发票修复修复月份选择上个月修复完成后在发票查询中查看发票的“报送状态”如全部都是已报送，再执行上报汇总即可成功增值税网上抄报税常见问题“报送中”“未报送”发票修复选择对应月份，修复完成后进行发票查询选中报送中或未报送的发票确认月份发票上传退出开票软件触动发票报送，直到已报送后再执行上报汇总反复执行增值税网上抄报税常见问题上报汇总时提示：增值税专普票抄报失败原因：解决办法[-810040007]不允许注销报税（不允许逾期报税）有上月征期税未清卡完成再点击上报汇总就会有此提示只能携带金税盘到税局将上月抄到的税清空后再使用上报汇总跨月不能通过开票软件上报汇总及清卡增值税网上抄报税常见问题一般纳税人企业执行清卡时提示：清卡失败，一窗式比对失败该纳税人没有防伪税控申报比对信息？解决办法检查核对是否在“网上申报系统”完成了发送报表和申报扣款的申报工作申报扣税款成功后才能执行征期清卡操作增值税网上抄报税常见问题抄报税流程每月1—15号上报汇总国税申报远程清卡增值税网上抄报税常见问题纳税人执行清卡时提示：清卡失败……一窗式比对失败……此纳税人存在社会信用代码请使用社会信用代码……解决办法纳税人先核对申报成功后携带金税盘及营业执照到国税局窗口核对清卡清卡成功后准备办理一体化变更税号为一照一码识别号增值税网上抄报税常见问题是否完成清卡、锁死期及开票限额查询？报税处理状态查询增值税专用发票增值税普通发票增值税网上抄报税常见问题小规模纳税人的抄报税流程是什么？上报汇总--远程清卡每月1—15号必须操作步骤每个月不管纳税人有没有开具发票上报汇总和远程清卡小规模申报仍按季度申报方式增值税网上抄报税常见问题金税盘发行